2019 7,273,656.00 7,273,656.

00
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER -

Enero 101 CAJA S/. 150,000.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 520,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 160,000.00
141 PERSONAL S/. 50,000.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS S/. 510,000.00 601800 188,062.50
331 TERRENOS S/. 145,000.00
332 EDIFICACIONES S/. 350,000.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/. 380,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 45,000.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 380,000.00
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) S/. 100,000.00
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
451 ENTIDADES S/. 600,000.00
501 CAPITAL SOCIAL S/. 1,000,000.00
582 LEGAL S/. 30,000.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS S/. 200,000.00
Julio 635 ALQUILERES S/. 120,000.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 120,000.00
95 GASTOS DE VENTAS. S/. 120,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 120,000.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 120,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 120,000.00

Agosto 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 1,023,060.00 3.2
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 156,060.00 1023060 319,706.25
701 MERCADERÍAS S/. 867,000.00 191,823.75 60% pago
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 613,836.00 127,882.50 40% pendiente 2018

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 613,836.00 3.245
Setiembre 441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) S/. 80,000.00 S/. 409,224.00 414,978.71 en soles al cierre
12 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 80,000.00 S/. 5,754.71
Setiembre 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 380,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 418,000.00
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS S/. 38,000.00
Octubre 601 MERCADERÍAS S/. 660,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 118,800.00 dolares T/C soles
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 778,800.00 $ 236,000.00 $ 94,400.00 3.3 311,520.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS S/. 660,000.00 $ 94,400.00 3.4 320,960.00
611 MERCADERÍAS S/. 660,000.00 9,440.00
Noviembre 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 311,520.00 $ 94,400.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 320,960.00
676 DIFERENCIA DE CAMBIO S/. 9,440.00 $ 141,600.00 $ 141,600.00 3.3 S/. 467,280.00
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
Diciembre 451 ENTIDADES S/. 80,000.00 104 80,000.00 $ 141,600.00 3.245 459,492.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 88,000.00 37 8,000.00 7,788.00
673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES S/. 8,000.00 45 88,000.00
Diciembre 69 COSTO DE VENTAS S/. 510,000.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS S/. 510,000.00
Diciembre 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 55,500.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 55,500.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 55,500.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 55,500.00
 SUMAS SALDO TRANSFERENCIAS BALANCE R.NATURALEZA R.FUNCION
COD CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
101 CAJA 150,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00 -
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS 1,133,836.00 1,026,960.00 106,876.00 - 106,876.00 -
1212 EMITIDAS EN CARTERA 160,000.00 - 160,000.00 - 160,000.00 -
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
121 COMPROBANTES POR COBRAR 1,023,060.00 613,836.00 409,224.00 - 409,224.00 -
141 PERSONAL 50,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00 -
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 1,170,000.00 510,000.00 660,000.00 - 660,000.00 -
331 TERRENOS 145,000.00 - 145,000.00 - 145,000.00 -
332 EDIFICACIONES 350,000.00 - 350,000.00 - 350,000.00 -

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 380,000.00 - 380,000.00 - 380,000.00 -

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
39 AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 55,500.00 - 55,500.00 - 55,500.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 45,000.00 - 45,000.00 - 45,000.00 -
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 118,800.00 156,060.00 - 37,260.00 - 37,260.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
421 COMPROBANTES POR PAGAR 691,520.00 1,158,800.00 - 467,280.00 - 467,280.00
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 80,000.00 100,000.00 - 20,000.00 - 20,000.00
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
451 Y OTRAS ENTIDADES 80,000.00 600,000.00 - 520,000.00 - 520,000.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 120,000.00 120,000.00 - - - -
501 CAPITAL SOCIAL - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
582 LEGAL - 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS - 200,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00
601 MERCADERÍAS 660,000.00 - 660,000.00 - 660,000.00 -
611 MERCADERÍAS - 660,000.00 - 660,000.00 510,000.00 150,000.00
635 ALQUILERES 120,000.00 - 120,000.00 - 120,000.00 -
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO 38,000.00 - 38,000.00 - 38,000.00 - 38,000.00 -
676 DIFERENCIA DE CAMBIO 9,440.00 - 9,440.00 - 9,440.00 - 9,440.00 -
673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACI 8,000.00 - 8,000.00 - 8,000.00 - 8,000.00 -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIS 55,500.00 - 55,500.00 - 55,500.00 -
69 COSTO DE VENTAS 510,000.00 - 510,000.00 - 510,000.00 510,000.00 -
701 MERCADERÍAS - 867,000.00 - 867,000.00 - 867,000.00 - 867,000.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - 55,500.00 - 55,500.00 55,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 120,000.00 - 120,000.00 120,000.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 55,500.00 - 55,500.00 - 55,500.00 55,500.00 -
95 GASTOS DE VENTAS. 120,000.00 - 120,000.00 - 120,000.00 120,000.00 -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - - -
#N/A - - - - -
#N/A - - - - -
#N/A - - - - -
#N/A - - - - -
#N/A - - - - -
7,273,656.00 7,273,656.00 4,032,540.00 4,032,540.00 685,500.00 685,500.00 2,456,100.00 2,330,040.00 890,940.00 1,017,000.00 740,940.00 867,000.00
- 126,060.00 126,060.00 - 126,060.00 -
2,456,100.00 2,456,100.00 1,017,000.00 1,017,000.00 867,000.00 867,000.00

-
-
 2019 396,412.71 396,412.71 El resultado
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER dismimuye (-) aumenta (+)

635 ALQUILERES S/. 60,000.00 S/. 60,000.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 60,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 60,000.00
95 GASTOS DE VENTAS. S/. 60,000.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 5,754.71

776 DIFERENCIA EN CAMBIO S/. 5,754.71 S/. 5,754.71
69 COSTO DE VENTAS S/. 33,700.00 S/. -33,700.00
291 MERCADERÍAS S/. 33,700.00
776 DIFERENCIA EN CAMBIO S/. 7,788.00 S/. 7,788.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 7,788.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 22,500.00 S/. -22,500.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 22,500.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 22,500.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 22,500.00
332 EDIFICACIONES S/. 21,000.00 S/. -56,200.00 S/. 73,542.71
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/. 21,000.00
331 TERRENOS S/. 55,000.00 Neto S/. 17,342.71
332 EDIFICACIONES S/. 71,000.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN S/. 126,000.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN S/. 37,170.00
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO S/. 37,170.00

0
SITUACIONES A CONSIDERAR

En Julio se pagó alquileres por los siguientes 12 meses. El costo de alquiler mensual es de S/10,000.

En Agosto se realizó la venta en dolares, la tasa de cambio fue de S/ 3.20 por cada dólar. Se cobró el 60%
al contado y la diferencia se cobrará en enero del siguiente año. Al 31 de diciembre del año 2019 la
tasa de cambio fue de S/ 3.245 por dólar.

En octubre se compró mercaderías en dolares, la tasa de cambio por dólar fue de S/ 3.30. Se pagó el 40% en
noviembre cuando la tasa de cambio fue de 3.40. La diferencia se pagará en enero del 2020

En diciembre se pagó parte de la deuda al banco. Las cuotas mensuales desde enero del 2020 son de S/
12,000

Las mercaderías al final del periodo se contaron en 10000 unidades. El precio de venta (inc IGV) en el
mercado es de S/. 127.00. Sin embargo se realizó el análisis de la venta de las mercaderías y se sabe que
para vender cada una se paga S/.10.00 de comisión y de S/ 35.00 de trasados para su venta

La vida útil de los edificios es de 15 años y de las maquinarias de 6 años. El valor residual en cada caso es de
10% del costo. Se determinó que el mejor método de depreciación es el de línea recta

Existen adiciones tributarias para I.Renta por S/ 10,000

Por situaciones políticas, económicas y sociales la zona geográfica en la que se ubican el terreno y edificio
han tenido cambios que han repercutido el valor de dichos activos. Por ello la empresa ha decidido
contratar un tasador para determinar el valor de dichos activos. El profesional en su informe reporta que el
terreno al 31 de diciembre tiene un valor de S/200,000 y el edificio un valor de S/ 400,000.

Al cierre del periodo, aún no se practicó la reserva legal.

Los socios accionistas acordaron declarar dividendos en un 80% del las utilidades del periodo que se
informa. Finalmente los accionistas deciden capitalizar el 50% del Resultado acumulado remanente.
 pasivo cte. pasivo no cte.

144,000.00 376,000.00

NIC 2 costo 66.00

VALOR DEPRECIABLE

EDIFICIO

EDIFICIO

DEPRECIACIÓN
MAQUINARIAS

DEPRECIACIÍN
 Costos
precio
107.63 necesarios para 45 V.N.R 62.63 10000
estimado
realizar la venta

COSTO - VALOR RESIDUAL

350,000.00

- 35,000.00

315,000.00

21,000.00
COSTO 380,000.00
VALOR RESIDUA 38,000.00
VALOR DEPRECI 342,000.00

57,000.00

78,000.00
55,500.00
22,500.00

Valor en
Nuevo valor
libros ajuste
31/12/2019
31/12/2019
TERRENO CO 145,000.00 200,000.00 55,000.00
COSTO EDIF 350,000.00 400,000.00 50,000.00
DEPREC -21,000.00 0 21,000.00
126,000.00 ORI
I.R.
37,170.000 DIFERID
O
88,830.000
626,300.00 660,000.00 33,700.00
 Estado de Resultados del Periodo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018

Notas 2019 2018

Ingresos de Actividades Ordinarias 867,000 0

Costo de Ventas (543,700) 0
Ganancia (Pérdida) Bruta 323,300 0
Gastos de Ventas y Distribución (60,000) 0
Gastos de Administración (78,000) 0
Otros Ingresos Operativos 0
Otros Gastos Operativos 0
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 185,300 0
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Ingresos Financieros 0
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros (46,000) 0
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0

Diferencias de Cambio Neto 4,103 0

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros

medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de
Riesgo Compensadoras 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en
Libros del Dividendo a pagar 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 143,403 0
Ingreso (Gasto) por Impuesto (45,254) 0
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 98,149 0
0
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 98,149 0

Ganancias (Pérdida) por Acción:

Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0.000 0.000
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0.000 0.000
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0.000 0.000

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0.000 0.000

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0.000 0.000
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0.000 0.000

Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0.000 0.000
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0.000 0.000
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0.000 0.000

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0.000 0.000

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0.000 0.000
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0.000 0.000
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2019 y 2018
Nuevos soles

Notas 2019 2018

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 256,876 670,000
Otros Activos Financieros 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 624,979 210,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 574,979 160,000
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Cobrar 50,000 50,000
Anticipos 0
Inventarios 626,300 510,000
Activos Biológicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0

Otros Activos no Financieros

105,000 45,000
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 1,613,155 1,435,000

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
0 0
Total Activos Corrientes 1,613,155 1,435,000

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 0 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0
Anticipos 0 0
Inventarios 0 0
Activos Biológicos 0 0
Propiedades de Inversión 0
Propiedades, Planta y Equipo 923,000 875,000
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 0
Activos por Impuestos Diferidos 0 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Plusvalía 0 0
Otros Activos no Financieros 0 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
0 0
Total Activos No Corrientes 923,000 875,000

TOTAL ACTIVOS 2,536,155 2,310,000

 Situación Financiera
ciembre de 2019 y 2018
Nuevos soles

Notas 2019 2018

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 144,000 144,000
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 632,673 480,000
Cuentas por Pagar Comerciales 459,492 380,000
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Pagar 173,181 100,000
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras Provisiones 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 37,170 0
Otros Pasivos no Financieros 0
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta
813,843 624,000
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta 0 0

Total Pasivos Corrientes 813,843 624,000

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 376,000 456,000
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Ingresos Diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos No Corrientes 376,000 456,000
Total Pasivos 1,189,843 1,080,000

Patrimonio
Capital Emitido 1,108,833 1,000,000
Primas de Emisión 0 0
Acciones de Inversión 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 39,815 30,000
Resultados Acumulados 108,833 200,000
Otras Reservas de Patrimonio- Resultado. No realizados 88,830 0
Total Patrimonio 1,346,312 1,230,000

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 2,536,155 2,310,000

0
 Estado de Resultados Integrales

Notas 2019

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio 98,149

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado del Período, neto
de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable, neto de
Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 88,830

Ganancia (Pérdida) en Nuevas Mediciones en Planes de Beneficios Definidos, neto de Impuestos

Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo de
Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio, neto de
Impuestos
Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de
Impuestos 88,830

Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado del Periodo neto de
Impuestos
Coberturas del Flujo de Efectivo 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de Activos (Pasivos) no

Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido Mediante Una Transacción Prevista Altamente
Probable Cubierta, neto de Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de
Impuesto
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto
de Impuestos
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0
Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero,
netas de Impuesto
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de Operaciones en el
Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros Disponibles para la Venta,
neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos

Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de
Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0
 Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neta de
Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neto
de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la
Moneda Extranjera, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la
Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral 0
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en
Otro Resultado Integral, netos de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos Financieros, por Su
Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado, neto de Impuestos
Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos

Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral 88,830
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 186,979
2018

0
0

0
0
0
 2019 2018 variaciones eliminaciones variación efectivo
rubro debe haber debe haber deudor acreedor deudor acreedor deudor acreedor
Efectivo y Equivalente de Efectivo 256,876.00 670,000.00 413,124.00 413,124.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 574,978.71 160,000.00 414,978.71 414,978.71 - -
Otras cuentas por cobrar 50,000.00 50,000.00 - - -
Existencias 626,300.00 510,000.00 116,300.00 116,300.00 - -
Inmueble maquinaria y equipo 1,001,000.00 875,000.00 126,000.00 126,000.00 - -
Otros activos no financieros 105,000.00 45,000.00 60,000.00 60,000.00 - -
Depreciación de ppe 78,000.00 - 78,000.00 78,000.00 - -
Cuentas x Pagar Comerciales 459,492.00 380,000.00 79,492.00 79,492.00 - -
Otras Cuentas por Pagar 173,181.07 100,000.00 73,181.07 73,181.07 - -
Obligaciones Financieras-C.Plazo 144,000.00 144,000.00 - - -
Pasivos por impuestos a las ganancias 37,170.00 - 37,170.00 37,170.00 - -
Obligaciones Financieras-L.Plazo 376,000.00 456,000.00 80,000.00 80,000.00 - -
Capital 1,108,833.38 1,000,000.00 108,833.38 108,833.38 - -
Otras reservas de capital 39,814.87 30,000.00 9,814.87 9,814.87 - -
Resultados no ralizados 88,830.00 - 88,830.00 88,830.00 - -
Resultados acumulados 108,833.38 200,000.00 -91,166.62 -91,166.62 - -
Sumas 2,614,154.71 2,614,154.71 2,310,000.00 2,310,000.00 797,278.71 797,278.71
Causas de los cambios efectivo
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 867,000.00 414,978.71 452,021.29
Costo de Ventas 543,700.00 116,300.00 79,492.00 580,508.00
Gastos adminstrativos 78,000.00 78,000.00 -
Gasto de Ventas 60,000.00 73,181.07 -13,181.07
Gastos Financieros 46,000.00 46,000.00
Impuesto a la Renta 45,254.00 45,254.00 -
Diferencias de Cambio Neto 4,102.71 4,102.71
Reservas legales
Sumas 772,954.00 871,102.71
Utilidad/pérdida 98,148.71 -91,166.62 189,315.33
Totales 871,102.71 871,102.71
Otras causas de flujos
Activos fijos 126,000.00 126,000.00 -
Obligaciones Financieras-L.Plazo 80,000.00 80,000.00
Otros Flujos de operación 105,254.00 105,254.00
-
-
-
1,226,687.42 1,108,039.17 987,896.25 869,248.00

-118,648.25 -118,648.25
 Estado de Flujos de Efectivo

2019
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 452,021
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación (105,254)
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios (580,508)
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Pagos a y por Cuenta de los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 13,181

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones (220,560)

Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) (46,000)

Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Operación (266,560)
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
 Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Inversión 0
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Emisión de Acciones 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos (80,000)
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Financiación (80,000)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones
en las Tasas de Cambio (346,560)

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4,103
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo (342,457)
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 670,000
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 327,543

Coincide con el rubro Efectivo y equivalente de

el rubro Efectivo y equivalente de efectivo del Balance (ESF)
 Estado de cambios en el Patrimonio Neto

Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Resultados Acumulados Interés Minoritario Total Patrimonio Neto

Saldos al 1 de enero del año 2019 1,000,000 30,000 200,000.00 1,230,000

1.Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 2019 98148.71 98,149
2.Efecto acumulado de cambios en políticas contables y corrección
de errores -
3.Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades
efectuadas en el periodo 9,815 -9814.87 -
4.Dividendos declarados y participaciones acordadas durante el
periodo -70667.07 -70,667
5.Nuevos aportes de accionistas -
6.Reducción de capital o redención de acciones de inversión -
7.Acciones en tesorería -
8.Capitalización de partidas patrimoniales 108,833 -108,833 -
9.Otros incrementos o disminuciones de partidas patrimoniales 88,830 88,830
Saldos al 31 de diciembre del año 2019 1,108,833 - - 88,830 39,815 108,833 - 1,346,312
TOPE DE RESERVALEGAL
UTILIDAD DEL PERIODO 98148.71
RESERVA 9814.87
UTILIDAD A DISTRIBUIR 88333.84
DIVIDENDOS 70667.07
Remante de resultados acumulados 217666.7678