GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD INDIVID

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
https://www.youtube.com/watch?v=uKe1E17hMdM
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.

9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
$5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercializació

Presentado por:
Daniela Rendon Chia ID: 896617

Luz Nelly Trujillo Ospina

DOCENTE

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de Administraciòn en seguridad y salud en el trabajo
Contablidad General
Cucuta, Agosto de 2023
presa de Comercialización de Juguetería"

e Dios
el trabajo
 COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZADORA DE JUGUETES

ANALISIS APORTES SOCIALES

SOCIO 1 SOCIO 2
EFECTIVO 12.000.000 MUEBLES ENSERES $4.000.000
VEHICULO $4.000.000 COMPUTADOR $2.000.000
$16.000.000 $6.000.000
OK OK

SOPORTE CONTABLE No. CODIGO CUENTA

1105 CAJA
1105 CAJA
COMPROBANTE 1540 VEHICULOS
CONTABILIDAD Y 1 1524 MUEBLESY ENSERES
RECIBO DE CAJA 1528 COMPUTADOR
1516 CONSTRUC Y EDIF-LOCAL
3115 APORTES O CUOTAS DE INTE
5110 HONORARIOS ABOGADO
5140 GTOS LEGALES
COMPROBANTE 2 5140 GTOS LEGALES
EGRESO
5140 GTOS LEGALES
1105 CAJA
1110 BANCOS
NOTA CONTABLE
CONSIGNACION 3 1105 CAJA
1435 MCIA NO F X E
1435 MCIA NO F X E
FACTURA DE 1435 MCIA NO F X E
COMPRAS 4
2408 IVA DESCONTABLE
2365 RTE FTE COMPRAS
2205 PROVEEDORES
4135 COMERCIO AL X MAYOR
2408 IVA GENERADO
FACTURA DE VENTAS 5
1355 ANTICIPO RTE FUENTE
1110 BANCOS
6135 COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTA 5.1
1435 MNFXE
1435 MNFXE
2408 IVA DESCONTABLE
6 2365 RETEFUENTE COMPRAS
1110 BANCOS
FACTURA DE VENTA 2205 PROVEEDORES
RECIBO DE CAJA Y 1110 BANCOS
7
PAGARÉ 2101 PAGARE
4135 COMERCIO X MAYOR Y MEN
4135 COMERCIO X MAYOR Y MEN
4135 COMERCIO X MAYOR Y MEN
FACTURA DE VENTA 8 2408 IVA
1305 ANTICIPO RET FUENT
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
 6135 COSTO DE VENTAS
6135 COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 8.1
6135 COSTO DE VENTAS
1435 MNFXE
1435 MNFXE
FACTURA 9 2408 IVA
DECOMPRA 1110 BANCOS
3115 APORTES O CUOTAS DE INTE
10
RETIRO DE SOCIO 1110 BANCOS
1516 EDIFICIO
COMPROBANTE DE 11 3115 APORTES O CUOTAS DE INTE
CONTABILIDAD
5235 SERVICIOS PUBLICOS
COMPROBANTE
EGRESO 1110 BANCOS
1110 BANCOS
5105 SUELDOS
5105 SUELDOS
5105 SUELDOS
1110 BANCOS

NOTA CONTABLE -
NOMINA
 Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02
DORA DE JUGUETES

SOCIO 3 SOCIO 4
LOCAL COMERCIAL $8.000.000 EFECTIVO $8.000.000

$8.000.000 $8.000.000
OK

DETALLE DEBITO CREDITO

APORTE SOCIO 1 - EFECTIVO $ 12,000,000
APORTE SOCIO 4-EFECTIVO $ 8,000,000
APORTE SOCIO 1 - VEHICULO $ 4,000,000
APORTES SOCIO 2 - M Y E $ 4,000,000
APORTE SOICO 2 - COMPUTAOR $ 2,000,000
$ 8,000,000
APORTES DE LOS SOCIOS $ 38,000,000
HONORARIOS $ 150,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 100,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 80,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 60,000 AMORTIZACIÓ
PAGO GTOS CONSTITUCÓN $ 390,000 N 12 MESES
APERTUTA CUENTA CORRIENTE $ 19,610,000
SALIDA DINERO PARA APERTURA CUENTA $ 19,610,000
COMPRA PRODUCTO X $ 750,000
COMPRA PRODUCTO Y $ 204,000
COMPRA PRODUCTO Z $ 813,600 SUBTOTAL $ 1,767,600
TARIFA 19% $ 335,844 IVA 19% 335844
TARIFA 2.5% $ 44,190 RTE FTE 2.5% 441900
CAUSAMOS DEUDA FRA XXX $ 2,059,254
VENTA DEL PRODUCTO X $ 1,200,000 COSTO $ 750,000
TARIFA 19% $ 228,000 UTILIDAD 60 % $ 450,000
TARIFA 2.5% $ 30,000 PRECIO VENTA $ 1,200,000
RECIBO PAGO FACT VENTA $ 1,398,000
COSTO DE VENTA M X $ 750,000
COSTO DE VENTA $ 750,000
COMPRA MERCANCIA PRODCT X $ 1,880,000
TARIFA19 % $ 357,200
TARIFA 2.5% $ 47,000
PAGO $ 1,095,100
DEUDA $ 1,095,100 2,237,200 $ 2,237,200
RECIBO DINERO POR PRESTAMO $ 10,000,000
DEUDA POR PRESTAMO $ 10,000,000
PRODUCTO X $ 2,406,400 80 PROD X $ 1,504,000
PRODUCTO Y $ 272,000 20 PROD Y $ 170,000
PRODUCTO Z $ 1,084,800 30 PROD Z $ 678,000
TARIFA 19% $ 715,008
TARIFA 2.5% $ 94,080
TRANSFERENCIA 30% $ 1,315,238
CREDITO 70% $ 3,068,890
COSTO DE VENTA MER X $ 1,504,000
COSTO DE VENTA MERCA Y $ 170,000
COSTO DE VENTA MERC Z $ 678,000
COSTO DE VENTA $ 2,352,000
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETER $ 180,000
TARIFA 19% $ 34,200
TRASNFERENCIA $ 214,200
RETIRO DE SOCIO $ 8,000,000
RETIRO DE SOCIO $ 8,000,000
APORTE NUEVO SOCIO $ 24,760,000
INGRESO NUEVO SOCIO $ 24,760,000

PAGO DE SERVICIOS $ 235,000 ACUEDUCTO $ 60,000

X EL AREA ADMINISTRATIVA 30% $ 70,500 ENERGIA $ 90,000
X EL AREA DE VENTAS 70% $ 164,500 TELEFONIA $ 80,000
PAGO A VENDEDOR 1,101,086 GAS $ 5,000
PAGO A SECRETARIA 674,206
PAGO A ADMINISTRADOR 1,207,806
PAGO DE NOMINA 2,983,098

SUMAS IGUALES $ 117,541,150 $ 117,541,150

de la UNIDAD 02

UTILIDAD
$ 902,400 $ 2,406,400
$ 102,000 $ 272,000
$ 406,800 $ 1,084,800
$ 3,763,200 $ 715,008
 30%
AREA ADMIN AREA VENTAS
$ 18,000 $ 59,999
$ 27,000 $ 89,999
$ 24,000 $ 79,999
$ 1,500 $ 4,999
SALDOS DE LAS CUENTAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 0 ACTIVO PASIVO
1110 BANCOS 19,992,689 66,491,258 13,684,028
1305 CLIENTES 3,068,890
1355 ANTICIPO RTE 124,080
1435 MCIA NO FAB 545,600 INGRESOS COSTOS
1504 TERRENOS 0 4,963,200 ###
1516 CONSTRUCC Y ###
1524 MUEBLES Y EN ###
1528 EQUIPO PROCE ###
1540 FLITA Y EQUIP ### 66,491,258
2105 PRESTAMO 10,000,000
2205 PROVEEDORES 3,154,354
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
2365 RTE FTE X PAGAR 91,190
2370 APORTES SALUD X PAGAR 111,360
2380 APORTES PENSION X PAGA 111,360
2408 IVA DESCONT 727,244 0
2408 IVA GENERADO 943,008
2505 SUELDOS X PAGAR 13,684,028
3115 CUOTAS O PARTES 54,760,000
4135 VENTAS 4,963,200
5105 SUELDOS 2,784,000
510527 AUX TRANSP 224,970
5110 HONORARIOS$ 150,000
5140 GTOS LEGALE $ 240,000
5140 GTOS LEGALE $ -
5140 GTOS LEGALE $ -
5195 ASEO Y PAPELE $ 180,000
5130 SERVICIOS PU $ -
5230 SERVICIOS PU$ 235,000
5130 SERVICIOS PU $ -
5230 SERVICIOS PU $ -
5130 SERVICIOS PU $ -
5230 SERVICIOS PU $ -
5130 SERVICIOS PUB $ -
5230 SERVICIOS PUB $ - 3,813,970
6135 COSTO VENTA ###
TOTAL 74,134,472 74,134,472 0
PATRIMONIO CAJA
54,760,000 12000000 390000
52,807,230 8000000 19610000
1,952,770 PERDIDA 20000000 20000000
GASTOS PERDIDA SALDO 0
### ###
BANCOS
32,323,238 12,330,550

19,992,689
 SALARIO MINIMO 2023
AUXILIO TRANSPORTE
NOMBRE COMPAÑÍA: EL SOL SAS
NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO

DIAS
SUELDO TRABA SUELDO LABORADO 15
APELLIDOS Y NOMBRE BÁSICO JADOS DIAS
vendedor 2,088,000 16 1,044,000
Secretaria 1,160,000 16 580,000
Administrador 2,320,000 16 1,160,000
5,568,000 2,784,000
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 )

2,088,000

CODIGO
510506
510527
237005
238030
250506

SE PAGA CON TRANSFERENCIA ELECTRONICA

CODIGO
250506
111005
 AUXILIO TRANSPORTE
1,160,000 2,320,000 2 SMLV
140,606

DEDUCCIONES

AUXILIO TOTAL AFP 4% TOTAL

TRANSPORTE DEVENGADO EPS 4% SALUD PENSION DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
140,606 1,184,606 41,760 41,760 83,520 1,101,086
140,606 720,606 23,200 23,200 46,400 674,206
140,606 1,300,606 46,400 46,400 92,800 1,207,806
421,818 111,360 111,360 2,983,098
DE NOMINA ( 51 O 52 ) PASIVOS ( 2 CXP) CXP SALARIOS 25

NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER

SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE 2,784,000.00
AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30 421,818.00
APORTES SALUD DESCUENTO SALUD 111,360
APOTES PENSION DESCUENTO PENSION 111,360
SUELDOS POR PAGAR CAUSAMOS SUELDOS 2,983,098
SUMAS 3,205,818 3,205,818

TRANSFERENCIA ELECTRONICA
NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER
SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 2,983,098.00
BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 2,983,098