Auditoria (Sie)

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SIE FERROSA SAC 2017
S I E F E R R O S A S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2017 Y 2016
(Expresado en Soles)
A CTIVOS NOTAS 2017 2016 PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS 2017 2016

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 01 2,224,769.44 498,111.00 Sobregiros bancarios 0.00
Cuentas Cobrar Comerciales - Terceros 02 1,366,417.00 Cuentas Pagar Comerciales - Terceros 08 3,201,283.00 576,709.00
Servicios y Otros Contratados Anticipados 03 93,337.00 93,337.00 Cuentas Pagar Accionist Direct y Gerente 09 15,000.00
Existencias 04 67,638.00 67,638.00 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 10 262,842.49 222,120.00
Activo Diferido 58,721.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,752,161.44 717,807.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,479,125.49 12,781,264.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inm. Maq. Y Equipo (Neto) 06 4,924,744.04 1,947,944.00 Obligaciones Financieras 12 649,699.00 703,604.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,924,744.04 1,947,944.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 649,699.00 703,604.00
TOTAL PASIVO 4,128,824.49 13,484,868.00
PATRIMONIO
Capital 13 3,468,799.07 670,889.00
Capital Adicional 0.00
Excedente de Revaluación 0.00
Reservas 0.00
Resultados Acumulados Positivo 14 492,429.00 79,790.00
Utilidad del Ejercicio 15 586,852.92 412,639.00
TOTAL PATRIMONIO 4,548,080.99 1,163,318.00
TOTAL ACTIVOS 8,676,905.48 2,665,751.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,676,905.48 13,849,357.00

S I E F E R R O S A S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Diciembre del 2017 y 2016
(Expresado en Soles)
DETALLE NOTAS 2017 2016
VENTAS NETAS 16 21,025,685.00 13,563,727.00

COSTO DE VENTAS 17 -18,826,884.73 0.00
UTILIDAD BRUTA 2,198,800.27 13,563,727.00
GASTOS DE VENTAS 18 -361,225.80 -12,920,128.00

GASTOS DE ADMINISTRACION 19 -706,252.24 -35,034.00
UTILIDAD (PERDIDA OPERATIVA) 1,131,322.23 608,565.00
INGRESOS EXCEPCIONALES 0.00 0.00

OTROS INGRESOS 20 59.00 0.00
GASTOS FINANCIEROS 21 -293,019.82 -18,315.00
GASTOS EXCEPCIONALES 0.00 0.00
INGRESOS FINANCIEROS GRAVADOS 0.00 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DEL REI 838,361.41 590,250.00
REI DEL EJERCICIO 0.00 0.00

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 838,361.41 590,250.00
PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0.00 0.00

IMPUESTO A LA RENTA 22 -251,508.42 -177,611.00

RESERVA LEGAL 0.00 0.00
UTILIDAD NETA 586,852.99 412,639.00
SIE FERROSA S.A.C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2017
1. IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA COMPAÑIA
SIE FERROSA (en adelante la compañía) con RUC 20452669405 y dirección en

Av. DEL DEPORTE Nro. 198 es una empresa ayacuchana al servicio de la
ciudad. Que se encuentra comprometida con el desarrollo económico y social de
la población.
La actividad económica principal de la Compañía es la comercialización de

artículos de ferretería y del hogar, tanto en Huamanga como en provincias de la
región, bajo el formato de tiendas para el mejoramiento del hogar y bajo la
denominación comercial de “FERROSA”.
Los estados financieros reflejan la actividad de la Compañía al 31 de diciembre de

2017.
Aprobación de estados financieros
Los estados financieros por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2017, han

sido aprobados y autorizados para su emisión por la Gerencia de la Compañía y
serán presentados para su aprobación al Directorio. En opinión de la Gerencia,
dichos estados financieros serán aprobados por el directorio.
2 RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
2.1 Bases de preparación -
Los estados financieros separados de la Compañía han sido preparados de

acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante
“NIIF”), emitidas por la International Accounting Standards Board (en adelante
“IASB”) y vigentes al 31 de diciembre de 2012 y en cumplimiento del Reglamento
de Información Financiera de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV).
La Compañía preparó sus estados financieros de conformidad con los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú (en adelante “PCGA en
Perú”).
Los estados financieros han sido preparados en base al costo histórico, a partir de
los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía, excepto por ciertos
instrumentos financieros y obligaciones de pago basado en acciones que se
registran a su valor razonable. Los estados financieros separados están
presentados en Nuevos Soles (moneda funcional.
2.2 Resumen de principios y prácticas contables significativas -
Las siguientes son las políticas contables significativas aplicadas por la Compañía
en la preparación de sus estados financieros separados:
2.2.1 Efectivo y equivalente de efectivo -

El rubro efectivo y equivalente de efectivo del estado de situación financiera

comprende el efectivo, caja y bancos, y los depósitos con un vencimiento original
de tres meses o menos. Para propósitos de preparación del estado separado de
flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo, incluye el efectivo y
depósitos a corto plazo anteriormente definidos, netos de los sobregiros
bancarios.
2.2.2 Transacciones en moneda extranjera -
La Compañía ha determinado que su moneda funcional y de presentación es el

Nuevo Sol.
2.2.3 Mercaderías -
Las mercaderías están valuadas al costo o al valor neto de realización, el menor.

El valor neto de realización es el precio de venta estimado en el curso normal del
negocio, neto de descuentos y otros costos y gastos incurridos para poner las
mercaderías en condición de venta. El costo se determina siguiendo el método de
costo promedio, excepto en el caso de las existencias por recibir, las cuales se
presentan al costo específico de adquisición.
La reducción del costo en libros de la mercadería a su valor neto de realización se

registra en el rubro provisión para desvalorización de existencias con cargo a
resultados del ejercicio en que se estima que han ocurrido reducciones. Las
provisiones por obsolescencia y realización son estimadas sobre la base de un
análisis específico que se realiza al cierre del ejercicio.
2.2.4 Inmuebles, mobiliario y equipo -
Los inmuebles, mobiliario y equipos se presentan al costo, neto de la depreciación

acumulada y/o las pérdidas acumuladas por deterioro, si las hubiere. El costo
inicial de un activo comprende su precio de compra o su costo de fabricación,
incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo
necesario para poner dicho activo en operación, el estimado inicial de la
obligación de rehabilitación y, los costos de financiamiento para los proyectos de
construcción a largo plazo, en la medida en que se cumplan los requisitos para su
reconocimiento.
El costo del activo incluye también el valor presente de los desembolsos que se
espera sean necesarios para cancelar cualquier costo de desmantelamiento y
retiro de equipamiento o de rehabilitación del emplazamiento físico donde se
asienta, cuando constituyan obligaciones incurridas bajo determinadas
condiciones. Para los componentes significativos de inmueble, mobiliario y equipo
que se deban reemplazar periódicamente, la Compañía reconoce tales
componentes como activos individuales separados, con sus vidas útiles
específicas y sus depreciaciones respectivas. Del mismo modo, cuando se
efectúa una inspección o reparación de gran envergadura, su costo se reconoce
como un reemplazo en el importe en libros de la planta y el equipo, si se cumplen
los criterios para su reconocimiento.
Una partida de activo fijo o un componente significativo es retirado al momento de

su disposición o cuando no se esperan beneficios económicos de su uso o
disposición posterior. Cualquier ganancia o pérdida que surja al momento del
retiro del activo fijo (calculada como la diferencia entre los ingresos por la venta y
el valor en libros del activo) es incluida en el estado de resultados en el año en
que se retira el activo.
El valor residual, la vida útil y los métodos de depreciación son revisados y

ajustados en caso sea apropiado, al final de cada año.
Las obras en curso incluyen los desembolsos para la construcción de activos, los
intereses financieros, y los otros gastos directos atribuibles a dichas obras,
devengados durante la etapa de construcción. Las obras en curso se capitalizan
cuando se completan y su depreciación se calcula desde el momento en que son
puestas en operación.
2.2.5 Impuesto a las ganancias y participación de los trabajadores-
Porción corriente del impuesto a las ganancias y participación a los trabajadores -
El impuesto a las ganancias para el período corriente se calcula por el monto que
se espera será recuperado o pagado a las autoridades tributarias. Las normas
legales y tasas usadas para calcular los importes por pagar son las que están
vigentes en la fecha del estado separado de situación financiera. De acuerdo con
las normas legales, la participación de los trabajadores es calculada sobre la
misma base que la usada para calcular el impuesto a las ganancias corriente, y es
presentada en el estado de resultados integrales dentro de los rubros “Costo de
ventas”, “Gastos de administración” y “Gastos de ventas”, según corresponda.
2.2.6 Provisiones -
Se reconoce una provisión solo cuando la Compañía tiene alguna obligación

presente (legal o implícita) como consecuencia de un hecho pasado, es probable
que se requerirá para su liquidación un flujo de salida de recursos y puede
hacerse una estimación confiable del monto de la obligación. Las provisiones se
revisan periódicamente y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga
a la fecha de estado separado de situación financiera. El gasto relacionado con
una provisión se muestra en el estado separado de resultados integrales. Las
provisiones son descontadas a su valor presente usando una tasa que refleje,
cuando sea apropiado, los riesgos específicos relacionados con el pasivo.
Cuando se efectúa el descuento, el aumento en la provisión por el paso del
tiempo es reconocido como un gasto financiero del estado separado de resultados
integrales.
2.2.7 Contingencias -
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros separados

cuando se considera que es probable que se confirmen en el tiempo y pueden ser
razonablemente cuantificados; caso contrario sólo se revela la contingencia en
notas a los estados financieros separados.
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros separados,

pero se revelan en notas cuando su grado de contingencia es probable.
NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,224,769.22
Fondos Sujetos A Restricción 0,208,395.22

Cta. Cte. Banco de la Nación N° 00-401-074244 0,396,480.19
Cta. Cte. INTERBANK N° 440-3000828810 1,417,300.69
Cta. Cte. INTERBANK N° 440-3001005362 0,185,716.28
Cta. Cte. Caja Huancayo N° 220-2217345-0-45 0,016,876.84
Fondos Fijos 0,005,000.00
NOTA 2: CLIENTES 1,366,417.00
Municipalidad Provincial de Cangallo (Fact. 001-912) 0,848,421.94

Municipalidad Provincial de Cangallo (Fact. 001-913) 0,848,421.94
Anticipos de Clientes (Municipio de Chunguíe) - 330,426.66
NOTA 3: SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIP. 0,093,337.00
Intereses por Devengar por la Compra de Activo Fijo 0,093,337.00

NOTA 4: EXISTENCIAS 0,067,638.00
Saldo Inicial Consolidado menores a 3 UITs 0,067,638.00
NOTA 5: ACT. ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANC. 0,597,703.00
Unidades de Transporte 0,597,703.00
NOTA 6: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 0,500,000.00

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ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SIE FERROSA SAC 2017

A CTIVOS NOTAS 2017 2016 PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS 2017 2016

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS 8,676,905.48 2,665,751.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,676,905.48 13,849,357.00

DETALLE NOTAS 2017 2016

VENTAS NETAS 16 21,025,685.00 13,563,727.00

GASTOS DE VENTAS 18 -361,225.80 -12,920,128.00

INGRESOS EXCEPCIONALES 0.00 0.00

REI DEL EJERCICIO 0.00 0.00

PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0.00 0.00

IMPUESTO A LA RENTA 22 -251,508.42 -177,611.00

RESERVA LEGAL 0.00 0.00

UTILIDAD NETA 586,852.99 412,639.00

SIE FERROSA S.A.C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2017

1. IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA COMPAÑIA

SIE FERROSA (en adelante la compañía) con RUC 20452669405 y dirección en

La actividad económica principal de la Compañía es la comercialización de

Los estados financieros reflejan la actividad de la Compañía al 31 de diciembre de

Aprobación de estados financieros

Los estados financieros por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2017, han

2 RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

2.1 Bases de preparación -

Los estados financieros separados de la Compañía han sido preparados de

2.2 Resumen de principios y prácticas contables significativas -

2.2.1 Efectivo y equivalente de efectivo -

El rubro efectivo y equivalente de efectivo del estado de situación financiera

2.2.2 Transacciones en moneda extranjera -

La Compañía ha determinado que su moneda funcional y de presentación es el

Las mercaderías están valuadas al costo o al valor neto de realización, el menor.

La reducción del costo en libros de la mercadería a su valor neto de realización se

2.2.4 Inmuebles, mobiliario y equipo -

Los inmuebles, mobiliario y equipos se presentan al costo, neto de la depreciación

Una partida de activo fijo o un componente significativo es retirado al momento de

El valor residual, la vida útil y los métodos de depreciación son revisados y

2.2.5 Impuesto a las ganancias y participación de los trabajadores-

Porción corriente del impuesto a las ganancias y participación a los trabajadores -

Se reconoce una provisión solo cuando la Compañía tiene alguna obligación

Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros separados

Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros separados,

NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,224,769.22

Fondos Sujetos A Restricción 0,208,395.22

NOTA 2: CLIENTES 1,366,417.00

Municipalidad Provincial de Cangallo (Fact. 001-912) 0,848,421.94

NOTA 3: SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIP. 0,093,337.00

Intereses por Devengar por la Compra de Activo Fijo 0,093,337.00

NOTA 4: EXISTENCIAS 0,067,638.00

Saldo Inicial Consolidado menores a 3 UITs 0,067,638.00

NOTA 5: ACT. ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANC. 0,597,703.00

Unidades de Transporte 0,597,703.00

NOTA 6: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 0,500,000.00

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