Balance de saldos de la empresa "La Barca, S.A.

" al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en Q)

1 Bancos 206,300.00
2 Caja 24,000.00
3 Documentos por cobrar 27,000.00
4 Mercadería 180,600.00
5 Gastos sobre compras 12,145.00
6 Fletes sobre compras 4,500.00
7 Compras 137,250.00
8 Gastos generales ventas 4,350.00
9 Gastos generales administración 2,300.00
10 Inmuebles 225,000.00
11 Mobiliario y equipo 14,250.00
12 Equipo de cómputo 22,000.00
13 Vehículos de reparto 85,200.00
14 ISR Antc. 28,750.00
15 Gastos instalación 11,010.00
16 Gastos de organización 5,500.00
17 Sueldos de administración 55,000.00
18 Suelos sala de ventas 48,475.00
19 Inversiones 5,000.00
20 Bonificación de administración 8,150.00
21 Bonificación de sala de ventas 7,000.00
22 Publicidad pagada por anticipado 10,770.00
23 Bono 14 sala de ventas 10,700.00
24 Bono 14 administración 17,005.00
25 Dev. y rebaja sobre ventas 4,200.00
26 IVA deudor 31,245.00
27 Intereses pagados 5,890.00
28 Ventas 599,950.00
29 Dev. y rebaja sobre compras 4,750.00
30 IVA acreedor 37,750.00
31 Acreedores 18,350.00
32 Proveedores 50,000.00
33 Material de empaque 3,150.00
34 Capital autorizado y pagado 485,940.00 Haber 710,800.00
Sumas iguales 1,196,740.00 1,196,740.00
 AJUSTE 1 Partidas de ajustes de la empresa "La Barca, S.
Inmuebles Q225,000.00 Pda. 1
225,000.00 * 70% Q157,500.00
157,500 * 5% Q7,875.00 Dep. edificios
Administración Q300.00 m
Sala de ventas Q250.00 m
Total de metros cuadrados = Q550.00

7,875 * 300 / 550 Q4,295.45 Dep. edificios administración

7,875 * 250 / 550 Q3,579.55 Dep. edificios sala de ventas

Mobiliario y equipo Q14,250.00

14,250 * 20% Q2,850.00 Dep. mobiliario y equipo

2,850 * 2 / 5 Q1,140.00 Dep. mob. y equipo admón.

2,850 * 3 / 5 Q1,710.00 Dep. mob. y equipo sala de ventas

Equipo de cómputo Q22,000.00 Pda. 2

22,000.00 * 33.33% Q7,332.60 Dep. equipo de cómputo

Vehículos de reparto Q85,200.00

85200 * 12% Q10,224.00 valor de rescate Pda. 3
85,200 - 10224 Q74,976.00
74,976.00 * 20% Q14,995.20 Dep. vehículos de reparto

Gastos instalación Q11,010.00 Pda. 4

11,010.00 * 20% Q2,202.00 Amort. gastos de instalación

Gastos de organización Q5,500.00

5500 * 20% Q1,100.00 Amort. gastos de organización Pda. 5

AJUSTE 2
Material de empaque Q3,150.00
3,150 solo 2,150 consumidos Pda. 6

AJUSTE 3
Publicidad pagada por antic. Q10,770.00
10770 / 12 Q897.50 por mes
897.50 * 11 meses Q9,872.50

AJUSTE 4
IVA acreedor Q31,245.00
IVA deudor Q37,750.00

AJUSTE 5
Proveedores Q12,000.00
Bancos Q12,000.00

AJUSTE 6
Inmuebles Q225,000.00
225000 * 9 / 1000 Q2,025.00

IUSI administración C
2025 * 300 / 550 Q1,104.55

IUSI sala de ventas

2025 * 250 / 550 Q920.45
 Partidas de ajustes de la empresa "La Barca, S.A." (Cifras en Q)
31/12/2021
Dep. edificios administración Q4,295.45
Dep. edificios sala de ventas Q3,579.55
Dep. mob. y equipo administración Q1,140.00
Dep. mob. y equipo sala de ventas Q1,710.00
Dep. equipo de cómputo Q7,332.60
Dep. vehículos de reparto Q14,995.20
Amort. gastos de instalación Q2,202.00
Amort. gastos de organización Q1,100.00
Dep. edificios acumulada Q7,875.00
Dep. mobiliario y equipo acumulada Q2,850.00
Dep. equipo de cómputo acumulada Q7,332.60
Dep. vehículos de reparto acumulada Q14,995.20
Amort. gastos de instalación acumulada Q2,202.00
Amort. gastos de organización acumulada Q1,100.00
Reg. depreciaciones y amortizaciones con porcentajes leg Q36,354.80 Q36,354.80
31/12/2021
Material de empaque consumido Q2,150.00
Material de empaque Q2,150.00
Reg. material de empaque que se consumió Q2,150.00 Q2,150.00
31/12/2021
Publicidad vencida Q9,872.50
Publicidad pagada por anticipado Q9,872.50
Reg. publicidad de 1 año Q9,872.50 Q9,872.50
31/12/2021
IVA acreedor Q31,245.00
IVA deudor Q31,245.00
Reg. regularización de impuesto al valor agregado Q31,245.00 Q31,245.00
31/12/2021
Proveedores Q12,000.00
Bancos Q12,000.00
Reg. pago de factura No. 0393784 Q12,000.00 Q12,000.00
31/12/2021
IUSI administración Q1,104.55
IUSI sala de ventas Q920.45
IUSI por pagar Q2,025.00
Reg. impuesto único sobre inmuebles Q2,025.00 Q2,025.00
 Hoja de trabajo de la empresa "La Barca, S.A.", practicado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2
Saldos Ajustes
No. Cuentas Debe Haber Debe Haber
1 Bancos Q206,300.00 Q12,000.00
2 Caja Q24,000.00
3 Documentos por cobrar Q27,000.00
4 Mercadería Q180,600.00
5 Gastos sobre compras Q12,145.00
6 Fletes sobre compras Q4,500.00
7 Compras Q137,250.00
8 Gastos generales ventas Q4,350.00
9 Gastos generales administración Q2,300.00
10 Inmuebles Q225,000.00
11 Mobiliario y equipo Q14,250.00
12 Equipo de cómputo Q22,000.00
13 Vehículos de reparto Q85,200.00
14 ISR Antc. Q28,750.00
15 Gastos instalación Q11,010.00
16 Gastos de organización Q5,500.00
17 Sueldos de administración Q55,000.00
18 Sueldos sala de ventas Q48,475.00
19 Inversiones Q5,000.00
20 Bonificación de administración Q8,150.00
21 Bonificación de sala de ventas Q7,000.00
22 Publicidad pagada por anticipado Q10,770.00 Q9,872.50
23 Bono 14 sala de ventas Q10,700.00
24 Bono 14 administración Q17,005.00
25 Dev. y rebaja sobre ventas Q4,200.00
26 IVA deudor Q31,245.00 Q31,245.00
27 Intereses pagados Q5,890.00
28 Ventas Q599,950.00
29 Dev. y rebaja sobre compras Q4,750.00
30 IVA acreedor Q37,750.00 Q31,245.00
31 Acreedores Q18,350.00
32 Proveedores Q50,000.00 Q12,000.00
33 Material de empaque Q3,150.00 Q2,150.00
34 Capital autorizado y pagado Q485,940.00
35 Dep. edificios administración Q4,295.45
36 Dep. edificios sala de ventas Q3,579.55
37 Dep. mob. y equipo administración Q1,140.00
38 Dep. mob. y equipo sala de ventas Q1,710.00
39 Dep. equipo de cómputo Q7,332.60
40 Dep. vehículos de reparto Q14,995.20
41 Amort. gastos de instalación Q2,202.00
42 Amort. gastos de organización Q1,100.00
43 Dep. edificios acumulada Q7,875.00
44 Dep. mobiliario y equipo acumulada Q2,850.00
45 Dep. equipo de cómputo acumulada Q7,332.60
46 Dep. vehículos de reparto acumulada Q14,995.20
47 Amort. gastos de instalación acumulada Q2,202.00
48 Amort. gastos de organización acumulada Q1,100.00
49 Material de empaque consumido Q2,150.00
50 Publicidad vencida Q9,872.50
51 IUSI administración Q1,104.55
52 IUSI sala de ventas Q920.45
53 IUSI por pagar Q2,025.00
Suman cuentas de resultado
54 Ganancia antes de la reserva
55 Reserva legal
56 Ganancia después de la reserva
Sumas iguales Q1,196,740.00 Q1,196,740.00 Q93,647.30 Q93,647.30
nero al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en Q)
Saldos Ajustados Resultados Balance
Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q194,300.00 Q194,300.00
Q24,000.00 Q24,000.00
Q27,000.00 Q27,000.00
Q180,600.00 Q180,600.00 Q70,135.40 Q70,135.40
Q12,145.00 Q12,145.00
Q4,500.00 Q4,500.00
Q137,250.00 Q137,250.00
Q4,350.00 Q4,350.00
Q2,300.00 Q2,300.00
Q225,000.00 Q225,000.00
Q14,250.00 Q14,250.00
Q22,000.00 Q22,000.00
Q85,200.00 Q85,200.00
Q28,750.00 Q28,750.00
Q11,010.00 Q11,010.00
Q5,500.00 Q5,500.00
Q55,000.00 Q55,000.00
Q48,475.00 Q48,475.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q8,150.00 Q8,150.00
Q7,000.00 Q7,000.00
Q897.50 Q897.50
Q10,700.00 Q10,700.00
Q17,005.00 Q17,005.00
Q4,200.00 Q4,200.00
Q0.00 Q0.00
Q5,890.00 Q5,890.00
Q599,950.00 Q599,950.00
Q4,750.00 Q4,750.00
 Q6,505.00 Q6,505.00
Q18,350.00 Q18,350.00
Q38,000.00 Q38,000.00
Q1,000.00 Q1,000.00
Q485,940.00 Q485,940.00
Q4,295.45 Q4,295.45
Q3,579.55 Q3,579.55
Q1,140.00 Q1,140.00
Q1,710.00 Q1,710.00
Q7,332.60 Q7,332.60
Q14,995.20 Q14,995.20
Q2,202.00 Q2,202.00
Q1,100.00 Q1,100.00 Reserva legal
Q7,875.00 Q7,875.00 126,868.10 * 5%
Q2,850.00 Q2,850.00
Q7,332.60 Q7,332.60 Ganancia después de la reserva.
Q14,995.20 Q14,995.20 126,868.10 - 6,343.41
Q2,202.00 Q2,202.00
Q1,100.00 Q1,100.00
Q2,150.00 Q2,150.00
Q9,872.50 Q9,872.50
Q1,104.55 Q1,104.55
Q920.45 Q920.45
Q2,025.00 Q2,025.00
Q547,967.30 Q674,835.40
Q126,868.10
Q6,343.41
Q120,524.69
Q1,191,874.80 Q1,191,874.80 Q674,835.40 Q674,835.40 Q714,042.90 Q714,042.90
 Q6,343.41

Q120,524.69
 "Empresa la Barca"
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en Q)
Ingresos
Ventas Brutas Q 599,950.00
(-) Dev. Y reb. Sobre ventas Q 4,200.00
Ventas Netas Q 595,750.00
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderìas
Compras
(+) Gastos sobre compras
Compras brutas Q -
(-) Dev. Y reb. Sobre compras
Compras Netas Q -
Mercaderìa disponible Q -
(-) Inventario final de mercaderìa Q 87,912.00
Costo de ventas -Q 87,912.00
Margen Bruto Q 683,662.00