VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

nderado.
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes du
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contra

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

recomendación y la bibliografía.
 alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
guiente hoja libro diario

parte de las transacciónes, debes de

abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes

y ayudas en la hoja denominada

es decir
n de no cumplen
diferentes dudascon la dinámica
e inquietudes
ue no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .

stán bien contabilizadas en la hoja de

guiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la

ado, en caso contrario valide el error.

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

de la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una

 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados F
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como obje
comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus
será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $170.000.000=; Socio No. 3 $160.000.0
No 4 $ 260.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c
catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250
lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en $5.00
camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $160.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u; Dos
cómputo en madera Ref. Italia $900.000= c/u.; Tres módulos en madera para bib
Remanso $1.000.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $1.500.000; seis (6) silla
$500.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.

SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixto
$600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $250.000= c/u; Dos (2) vitrinas m
IMP $ 350.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $1.080.000=

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime
del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una ch
consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000 mediante nota débito #BB-5

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
que consta de 50 esqueletos para cheques por $180.000 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banb
Jan-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 3 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $5.000.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.700.000
Un vigilante con sueldo mensual de $ 1.300.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $ 1.500.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Tres (3) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Tres (3) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez (10)resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la s

$2.500.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___ Banpopu
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO
retenedor) para pago a 30 días:

90 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
100 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheque
Popular.

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
80 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
50 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como obje
comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se mane
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para e
sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $170.000.000
Socio No. 2……………………………………………… $150.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$180.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$120.000.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado co
catastral No.745870-57, escritura pública 2452 Notaría 2ª. de Cali, avaluado en 300
pesos. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monito
Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u) avaluado cada uno en $2.500.000=; Una
Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $55.000.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $700.000= c/u; 7 mostradores mixtos
$600.000= c/u; 20 exhibidores de ropa multialambre, a $200.000= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $2.500.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $1.200.000
Una mesa en madera para juntas por $1.000.000 y seis sillas Ref. Artecto a $200.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $250.500 mediante nota débito #BC-8

BANCO POPULAR -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
que consta de 50 esqueletos para cheques por $250.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banco de bogot
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $4.500.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.800.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1,500.000
Un vigilante con sueldo mensual de $ 1.350.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.900.000
Un vendedor con sueldo mensual de $1.400.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.250.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $350.000 c/u
Un (1) escritorio tipo secretaria ref. Cedro a $850.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $750.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Banco de Bogota y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.000 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $1.500 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $3.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Banco de Bogota

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la s

$3.000.000 con ch. No.___ de Banco Popular
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.250.000 con ch.#___ Banco Po

A Cámara de comercio por registro mercantil $950.000, con ch.#___ Banco Popular
Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago a credito 30 dias:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $6.000 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $8.200 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $48.000 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $3.000 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $2.000 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheque
Popular.

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga de contado con Ch. 54689
colombia . Valor recibido se consigna en Banco de bogota.

1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $6.500 c/k

600 kilos de phreeguard ref.2200 a $6,000 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. A credito 30 días.

1.000 kilos de burolock Ref.2220 a $13.500 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $16.200 c/K
500 kilos de Colruro de bario a $96.000 c/k

PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS STEPH COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como o
la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus
será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $130.000.000=; Socio No. 2 $140.000.000=; Socio No. 3 $150.000.0
No 4 $160.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado co
catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $280
lote corresponde al 60% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado en $18
Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $160.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen $1.900.000= c/u; Dos
cómputo en madera Ref. Italia $850.000= c/u.; Tres módulos en madera para bib
Remanso $700.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $680.000; seis (6) sillas
$210.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.750.000=.

SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $570.000= c/u; 6 mostradores mixto
$700.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $300.000= c/u; Dos (2) vitrinas m
IMP $ 480.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $950.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime
del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una ch
consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $175.000 mediante nota débito #BB-5

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
que consta de 50 esqueletos para cheques por $175.000 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
LTDA., por valor de $7.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banb

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 6 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $4.750.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.800.000
Un vigilante con sueldo mensual de $ 1.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $2.000.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.250.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $450.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $750.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $1,100.000 c/u.
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $530.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $90.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $3.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $10.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la s

$4.000.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $2.500.000 con ch. #___ Banpopu
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.800.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO

retenedor) para pago a 30 días:

130 bolos Alpha Ref.6325 a $90.000 c/u

90 bolsos Boston ref.566 a $45.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
115 bolsos Manhatan Ref.7104 a $65.000 c/u
130 bolsos ADO3 ref. 104 a $46.000 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheque
Popular.
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $95.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
90 bolsos Alpha ref. 6325 a $150.000 c/u
35 bolsos Boston ref. 566 a $90.000 c/u
110 bolsos Velco Ref. PP030 a $145.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO:
recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

ancieros
égimen simplificado) los siguientes muebles:
do) por:
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPAT
NIT999.999.999-9.Su objeto social será la comercialización de calzado de cuero.
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario prom
bajo sistema permanente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151405 Terreno
150605 Edificio
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 22300000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR
PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $13500000 LOS DATOS LOS TOMA D

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENSIÓN
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13.500.000 LA INFORMACIO
KARDEX
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13.500.000 LA INFORMACIO
KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 25.650.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDE

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO S.A.S",
ercialización de calzado de cuero. Tiene como política
cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,340,180,000.00
$ 125,000,000.00
$ 250,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 160,000,000.00
$ 17,800,000.00 570180000
$ 12,380,000.00
$ 770,000,000.00
$ 1,340,180,000.00 $1,340,180,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$770,000,000.00
$384,820,000.00
$384,820,000.00
$360,000.00
$770,000,000.00 $770,000,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$2,500,000.00 $2,500,000.00
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,360,000.00
$5,040,000.00
$8,400,000.00
$8,400,000.00 $8,400,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$733,000.00
$733,000.00
$733,000.00 $733,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,800,000.00
$ 2,500,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,100,000.00
$ 4,800,000.00 $4,800,000.00
00000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$25,200,000.00
$25,200,000.00
$25,200,000.00 $25,200,000.00
$13500000 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,136,727.20
$4,200,000.00
$112,484.80
$1,200,000.00
$56,242.40
$216,000.00
$216,000.00
$5,568,727.20 $5,568,727.20
bogota $13.500.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL
bogota $13.500.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$13,500,000.00
$13,500,000.00
$13,500,000.00
$13,500,000.00
$27,000,000.00 $27,000,000.00

INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$25,650,000.00
$25,650,000.00
$25,650,000.00
$25,650,000.00
$51,300,000.00 $51,300,000.00

$ 2,235,681,727.20 $ 2,235,681,727.20
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 770,000,000.00 $ 770,000,000.00 $ 384,820,000.00
$ - $ - $ 13,500,000.00

$ 398,320,000.00
$ 770,000,000.00 $ 770,000,000.00 $ 391,727,000.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS

DEBE EMPRESA
HABER DEBE
$ 25,200,000.00 $ 13,500,000.00 $ 125,000,000.00
$ 25,650,000.00 $ 125,000,000.00
$ 25,200,000.00 $ 39,150,000.00 $ 125,000,000.00
$ (13,950,000.00)

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE
$ 5,000,000.00 $ 160,000,000.00
$ 5,000,000.00 $ 160,000,000.00
$ 5,000,000.00 $ 160,000,000.00

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE
$ 216,000.00
$ 216,000.00
 $ 216,000.00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE
$ 2,500,000.00 $ 1,100,000.00

$ 2,500,000.00 $ 1,100,000.00
$ 2,500,000.00 $ 1,100,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE
$ 56,242.40 $ 360,000.00
$ -
$ 56,242.40
$ 56,242.40 $ 360,000.00
$ 360,000.00
100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ - $ 384,820,000.00 $ -
$ 2,500,000.00 $ 4,800,000.00
$ 3,360,000.00 $ 5,136,727.20
$ 733,000.00 $ 384,820,000.00 $ 9,936,727.20
$ 6,593,000.00 $ 374,883,272.80

CUENTAS T
50405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
HABER DEBE HABER
$ 250,000,000.00

$ 250,000,000.00 $ -
$ 250,000,000.00

54008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER
$ - $ 25,200,000.00
$ - $ 25,200,000.00

$ 25,200,000.00

5-APORTES SOCIALES FABRICADOS

HABER DEBE HABER
$ 1,340,180,000.00 $ 13,500,000.00
$ 1,340,180,000.00 $ 25,650,000.00
 $ 39,150,000.00
$ 1,340,180,000.00 $ 39,150,000.00

0 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

HABER DEBE HABER
$ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00

5-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

HABER DEBE HABER
$ 13,500,000.00
$ 25,650,000.00

$ 39,150,000.00
$ 39,150,000.00
 CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 25,650,000.00 $ 2,500,000.00

$ 25,650,000.00
$ 25,650,000.00 $ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00

CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 17,800,000.00 $ 12,380,000.00
$ 8,400,000.00

$ 12,380,000.00
$ 26,200,000.00 $ - $ 12,380,000.00
$ 26,200,000.00

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

DEBE HABER DEBE HABER
$ 5,040,000.00 $ 216,000.00
$ - $ 216,000.00

$ - $ 5,040,000.00 $ 216,000.00
$ 5,040,000.00

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,200,000.00 $ 112,484.80
$ 4,200,000.00 $ 112,484.80
$ 4,200,000.00 $ 112,484.80

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 733,000.00 $ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00
$ 733,000.00 $ 1,200,000.00
$ 733,000.00
 CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
AAAAAA GERENTE $ 5,000,000.00 0.52% 12 $ 2,000,000.00 $ - $ 2,000,000.00 $ 166,600.00 $ 1,666.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,500,000.00 0.52% 12 $ 1,000,000.00 $ - $ 1,000,000.00 $ 83,300.00 $ 833.00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,700,000.00 $ 140,606.00 0.52% 12 $ 680,000.00 $ 56,242.40 $ 736,242.40 $ 61,328.99 $ 613.29
DDDDD VIGILANTE $ 1,300,000.00 $ 140,606.00 1.04% 12 $ 520,000.00 $ 56,242.40 $ 576,242.40 $ 48,000.99 $ 480.01
VENTAS JEFE DE VENTAS 6.96% 12 $ - $ - $ - $ - $ -
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 3,000,000.00 $ 140,606.00 6.96% 12 $ 1,200,000.00 $ 56,242.40 $ 1,256,242.40 $ 104,644.99 $ 1,046.45
$ 13,500,000.00 $ 421,818.00 $ 5,400,000.00 $ 168,727.20 $ 5,568,727.20 $ 463,874.98 $ 4,638.75
 237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 166,600.00 $ 83,200.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 10,440.00 $ 80,000.00 $ 1,840,000.00
$ 83,300.00 $ 41,600.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 5,220.00 $ 40,000.00 $ 920,000.00
$ 61,328.99 $ 28,288.00 $ 27,200.00 $ 27,200.00 $ 3,549.60 $ 27,200.00 $ 681,842.40
$ 48,000.99 $ 21,632.00 $ 20,800.00 $ 20,800.00 $ 5,408.00 $ 20,800.00 $ 534,642.40
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 104,644.99 $ 49,920.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 83,520.00 $ 48,000.00 $ 1,160,242.40
$ 463,874.98 $ 224,640.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 108,137.60 $ 216,000.00 $ 5,136,727.20
 ARTICULO Zapatos
MARCA Alpha

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 90
Jan-17 venta

ARTICULO Zapatos
MARCA Boston

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 venta

ARTICULO zapato
MARCA velco

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 venta
 ARTICULO ZAPATO
MARCA MANHATAN

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-16 VENTA

ARTICULO ZAPATO
MARCA ADO3

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la emp $ 25,200,000.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 13,500,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 13,500,000.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 25,650,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 25,650,000.00
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO 6325
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA ______

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 40,000.00 $ 3,600,000.00
80

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO 566
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA ______

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 32,000.00 $ 3,200,000.00
50

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO ______PP030____
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA ______

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 80,000.00 $ 8,000,000.00
100
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO 7104
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA ______

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 50,000.00 $ 5,000,000.00
90

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO 104
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA ______

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 45,000.00 $ 5,400,000.00
40

$ 25,200,000.00
$ 13,500,000.00

$ 13,500,000.00

$ 25,650,000.00

$ 25,650,000.00
ORO S.A
DO

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
90 $ 40,000.00
$ 80,000.00 $ 6,400,000.00 10 $ (280,000.00)

ORO S.A
DO

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
100 $ 32,000.00
$ 65,000.00 $ 3,250,000.00 50 $ (1,000.00)

ORO S.A
DO

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
100 $ 80,000.00
$ 160,000.00 $ 16,000,000.00 0 #DIV/0!
ORO S.A
DO

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
100 $ 50,000.00
$ 110,000.00 $ 9,900,000.00 10 $ (490,000.00)

ORO S.A.
DO

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
120 $ 45,000.00
$ 90,000.00 $ 3,600,000.00 80 $ 22,500.00
STENCIAS P. VENTA
total
$ 3,600,000.00
$ (2,800,000.00) 0

STENCIAS
total
$ 3,200,000.00
$ (50,000.00) 0

STENCIAS
total
$ 8,000,000.00
$ (8,000,000.00) 0
STENCIAS
total
$ 5,000,000.00
$ (4,900,000.00) 0

STENCIAS
total
$ 5,400,000.00
$ 1,800,000.00 0
 ZAPATICO ROTO
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Jan-17
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
PATICO ROTO
999.999.999-9
DE COMPROBACIÓN
Jan-17
DÉBITO CRÉDITO
$ 766,610,272.80
$ 25,650,000.00
$ 2,500,000.00
$ (13,950,000.00)
$ 125,000,000.00
$ 250,000,000.00
$ 38,580,000.00
$ 5,000,000.00
$ 160,000,000.00
$ 25,200,000.00
$ 5,040,000.00
$ 216,000.00
$ 216,000.00
$ 1,340,180,000.00
$ 39,150,000.00
$ 4,312,484.80
$ 2,500,000.00
$ 2,300,000.00
$ 733,000.00
$ 1,256,242.40
$ 360,000.00
$ 39,150,000.00
$ 1,410,002,000.00 $ 1,410,002,000.00
 ZAPATICO ROTO
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Jan-17

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 39,150,000.00
Costo de ventas $ (39,150,000.00)
Utilidad bruta $ -
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5,568,727.20
Honorarios $ 2,500,000.00
Gastos legales $ 2,300,000.00
Diversos $ 733,000.00

Total gastos operacionales $ 11,101,727.20

Gastos no operacionales
Financieros $ 360,000.00

$ 360,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (11,461,727.20)

 ZAPATICO ROTO
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Jan-17

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 766,610,272.80
Clientes (CxC) $ 25,650,000.00
Anticipos $ 2,500,000.00
$ 794,760,272.80

Inventarios $ (13,950,000.00)

Total Activo Corriente $ 780,810,272.80

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 125,000,000.00
edificios $ 250,000,000.00
equipo de Oficina $ 38,580,000.00
Equipo de computo $ 5,000,000.00
Flota de Transporte $ 160,000,000.00

Total Activo no Corriente $ 578,580,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,359,390,272.80

 ZAPATICO ROTO
NIT 999.999.999-9
ANCE DE COMPROBACIÓN
Jan-17

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 25,200,000.00

Costos y Gastos por pagar $ 5,040,000.00
retenciones y Aportes de nomina $ 432,000.00

Total pasivo Corriente $ 30,672,000.00

PATRIMONIO

Capital social $ 1,340,180,000.00

Utilidad del ejercicio (11,461,727.20)

Total Patrimonio $ 1,328,718,272.80

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,359,390,272.80