Interrupción de Negocios 042023 U

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El Seguro de interrupción de negocios

Mauricio Rodríguez C.

Abril 2023
Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

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Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

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Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

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Fecha: Abril 2023

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BI - El material para la clase
Interrupción de negocios
Ejercicios
Laudos arbitrales
Material de trabajo
Otros documentos
Pólizas y cláusulas
Publicaciones
Presentaciones

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Fecha: Abril 2023

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Material para la clase
◼ Ejercicios
▪ Nueve ejercicios que se desarrollarán en la clase sobre los diferentes tópicos a
presentar
▪ Un ejercicio adicional de determinación de la suma asegurada y liquidación de
siniestros bajo la forma americana para consulta posterior
◼ Laudos arbitrales
▪ Cuatro laudos arbitrales fallados en Colombia sobre la temática de interrupción de
negocios
◼ Material de trabajo
▪ Diferentes publicaciones y textos de pólizas y cláusulas para utilizar en la clase y/o
consulta posterior
◼ Presentaciones
▪ Tres presentaciones que se desarrollarán a lo largo de la clase y el resumen del
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plan de trabajo y de la hoja de vida del expositor.
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Laudos arbitrales
◼ 1 Biofilm vs BBVA Seguros Ganadero
▪ Fecha: mayo de 2002
▪ Árbitro: Doctor Emilio José Archila
▪ Discusión acerca del alcance de la cobertura de falla en los servicios de suministro de gas y energía
eléctrica
◼ 2 Compañía Colombiana Automotriz (CCA) vs Chubb
▪ Fecha: junio de 2014
▪ Árbitros: Doctores Jorge Suescún Melo, Juan Pablo Cárdenas Mejía, Sergio Muñoz Laverde
▪ Discusión acerca del alcance de la cobertura de proveedores y del proveedor del proveedor
◼ 3 Biogen vs Royal & Sun Alliance
▪ Fecha: octubre de 2008
▪ Árbitro: Doctor Bernardo Botero Morales
▪ Discusión respecto de la liquidación del valor de la pérdida en lucro cesante
◼ 4 Industria de Licores de Caldas vs La Previsora y otras
▪ Fecha: noviembre de 2015
▪ Árbitros: Doctores Juan Carlos Esguerra, Sergio Muñoz, Jorge Suescún
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▪ Discusión acerca del alcance de la cláusula de existencias acumuladas
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Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

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Definición General del Seguro de
Interrupción de negocios
◼ Objeto: Indemnizar al asegurado los perjuicios que un daño físico a su
propiedad cause a los ingresos de la empresa
◼ Se basa en la idea que el producto de las ventas de los bienes fabricados o
comercializados por el asegurado está destinado a cubrir lo siguiente:
▪ Los costos variables o proporcionales, que son aquellos directamente relacionados
con la producción o el volumen de las ventas
▪ costos fijos, o sea gastos no directamente dependientes de la producción o de las
ventas, también llamados costos o gastos permanentes
▪ Sueldos y Salarios
▪ Ganancias netas

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Seguro de BI - Denominación
◼ Seguro de lucro cesante
◼ Seguro de pérdida de beneficios
◼ Seguro de interrupción de negocios

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Seguro de interrupción de negocios

◼ Ejercicio 1 – Cifras planeadas y cumplimiento

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Cuenta de Pérdidas y Ganancias proyectada
Egresos Ingresos
Ventas 100.000
Compras de materias primas 54.000
Costos de transporte (fletes) 1.400
Compras de material de empaque 700
Consumo de energía y combustibles 3.400
Otros costos de producción 2.500
Salarios de producción 5.300
Sueldos de administración 4.600
Mantenimiento y reparaciones 1.000
Publicidad 3.000
Otros gastos de administración 12.100
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Sumas 88.000 100.000
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Beneficio neto 12.000
11
Variación después de una interrupción
Esperado Real
Ventas 100.000 50.000
Compras de materias primas 54.000 27.000
Costos de transporte (fletes) 1.400 700
Compras de material de empaque 700 350
Consumo de energía y combustibles 3.400 1.700
Otros costos de producción 2.500 1.250
Salarios de producción 5.300 5.300
Sueldos de administración 4.600 4.600
Mantenimiento y reparaciones 1.000 1.000
Publicidad 3.000 3.000
Otros gastos de administración 12.100 12.100
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12
Cuenta de P&G y seguro de BI
Margen disminuido
Ventas
Situación Utilidad
90
normal
Gastos Fijos
Gastos Variables
70 Margen
Afectación por disminuido
paralización
50

30

10

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-10
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Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

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Los ingresos y los gastos
▪ El seguro de interrupción de negocios cubre los
resultados a futuro de las empresas y la protección básica
se refiere a la parte de los futuros ingresos destinados a
cubrir los costos fijos o gastos permanentes, sueldos y
salarios y las ganancias netas
▪ Como la cobertura tiene que ver con los ingresos y gastos
del asegurado, es indispensable conocer las bases de su
contabilidad. Sin una contabilidad que cumpla con los
principios generales aceptados no puede existir seguro de
interrupción de negocios

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Los gastos de una empresa
◼ Gastos fijos o permanentes (gastos fijos absolutos)
Que permanecen inalterados no obstante la curva de los ingresos
◼ Gastos variables (gastos proporcionales)
Siguen cada variación de la curva de los ingresos. Si la producción o las
ventas se reducen, se necesitan menos materias primas o productos, energía,
embalaje y fletes/portes. Por eso, estos gastos no se aseguran bajo una póliza
de interrupción de negocios, porque no puede producirse una pérdida

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16
Ventas y gastos de una empresa
6

4
Ingresos (ventas)

0
Mauricio Rodríguez C. 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200
Lugar: Bogotá Unidades producidas
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Gastos fijos Costos variables Ventas
Seguro de interrupción de negocios

◼ Ejercicio 2 – Clasificación de gastos y cuentas

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Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Evaluación de riesgos y estimación de pérdidas
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

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La empresa

Proveedores
de Servicios
Ingresos
Empresa

Distribuidores
Egresos y clientes
Proveedores
Mat. primas

•Alquileres
•Salarios
•Intereses
•Dividendos
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•Etc.
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20
Paralización en la empresa

Proveedores
de Servicios
Ingresos

Empresa

Distribuidores
Egresos
y clientes
Proveedores
Mat. primas

•Alquileres
•Salarios
•Intereses
Mauricio Rodríguez C. •Dividendos
Lugar: Bogotá •Etc.
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21
Suspensión de servicios

Proveedores
de Servicios
Ingresos

Empresa

Distribuidores
Egresos y clientes
Proveedores
Mat. primas

•Alquileres
•Salarios
•Intereses
Mauricio Rodríguez C. •Dividendos
Lugar: Bogotá •Etc.
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22
Perturbación en los clientes

Proveedores
de Servicios Ingresos

Empresa

Distribuidores
Egresos
y clientes
Proveedores
Mat. primas

•Alquileres
•Salarios
•Intereses
•Dividendos
Mauricio Rodríguez C. •Etc.
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23
Falta de acceso

Proveedores
de Servicios
Ingresos

Empresa

Distribuidores
Egresos y clientes
Proveedores
Mat. primas

•Alquileres
•Salarios
•Intereses
•Dividendos
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Cobertura de impedimento de acceso
◼ Esta póliza se extiende a cubrir el lucro cesante sufrido por
el Asegurado, que resulte de una interrupción del negocio,
cuando el acceso al establecimiento sea específicamente
prohibido por orden de autoridad competente, como
consecuencia directa de daño de cualquier propiedad
adyacente a dicho establecimiento, por cualquiera de los
riesgos amparados por la póliza, hasta por un periodo de
dos semanas consecutivas a partir del momento de la
ocurrencia del daño.

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Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios - Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

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Cobertura del Seguro
◼ Cobertura:
▪ A - Margen de contribución
◼ Utilidad operacional no percibida

◼ Gastos permanentes que continúan

▪ B - Gastos para reducir la pérdida (límite económico)


◼ Condición de daño físico o material
▪ La interrupción deberá ser a consecuencia de un daño físico, asegurado por la
póliza de daños, que se haya confirmado su cobertura

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Cobertura

100%
Utilidad operacional

80%
Gastos permanentes

60%

40%

20%

0%

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Seguro de daños vs seguro de interrupción de
negocios
Seguro de incendio
Cobertura para daños materiales a edificios y contenidos

Protege el balance

Seguro de lucro cesante


Cobertura para pérdidas patrimoniales

Protege el estado de pérdidas y ganancias

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Desarrollo del seguro de BI (1)
◼ 1797 Primeros intentos de Minerva Universal en Inglaterra de asegurar gastos
consecuenciales (p.ej. pérdida de intereses)
◼ 1817 Hamburger Generalfeuerkasse ampara la pérdida de alquileres a
consecuencia de incendio
◼ 1821 Seguro de "Time Loss" o "Per Diem" en Inglaterra. Indemnización diaria
semanal
◼ 1857 Seguro de "Chomage" en Francia. Gastos consecuenciales como
porcentaje fijo de la suma asegurada de incendio

Fuente: Seguro de pérdida de beneficios, Swiss Re, 1998

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30
Desarrollo del seguro de BI (2)
◼ 1899 Ludovig McLellan desarrolla el sistema británico "Loss of Profits",
partiendo de la base de los ingresos del negocio
◼ 1938 Póliza "Gross Earnings" en los EE.UU (Sistema americano)
◼ 1939 Establecimiento de condiciones típicas del seguro del “Loss of profits” a
consecuencia de incendio en Inglaterra e Irlanda (Sistema Británico)
◼ 1956 Condiciones independientes para el seguro de pérdida de beneficios en
Alemania
◼ 1986 Revisión póliza americana

Fuente: Seguro de pérdida de beneficios, Swiss Re, 1998

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31
Exclusiones especiales
◼ El incremento de la pérdida como consecuencia del
cumplimiento de cualquier norma legal que regule la
construcción, reparación o demolición de edificios o
estructuras
◼ El incremento de la pérdida debida a la suspensión,
vencimiento o cancelación de cualquier arrendamiento,
licencia o contrato
◼ El incremento de pérdida debida a interferencias en la
reconstrucción o reparación del bien dañado, o a la
reanudación de la operación asegurada o a la ocupación
de las instalaciones causadas por huelguistas u otras
personas en el recinto asegurado o a consecuencia de
cualquier medida o disposición legal, dictada con ocasión
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de su reconstrucción o restablecimiento
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32
Capacidad técnica y comercial
Periodo de recuperación
A del volumen del negocio C
100

Volumuen del negocio en porcentaje 80

60

B
40 Periodo de
reconstrucción,
reparación o
20 reemplazo

0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A Ocurrencia del siniestro Meses
Mauricio Rodríguez C. B Reanudación de la producción
Lugar: Bogotá C Recuperación del nivel de ingresos
Fecha: Abril 2023

33 Fuente: Seguro de pérdida de beneficios, Swiss Re, 1998


Seguro de interrupción de negocios

◼ Ejercicio 3 – Análisis de textos

Mauricio Rodríguez C.
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Fecha: Abril 2023

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Seguro BI - Pólizas
◼ Forma inglesa
◼ Forma americana
◼ Forma alemana
◼ ALOP
◼ Formas usadas en Centro América
◼ Perjuicio por paralización (PxP)

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Fecha: Abril 2023
Póliza Inglesa
◼ Cobertura
▪ Pérdida del beneficio bruto por la reducción del volumen
del negocio y el aumento en el costo de explotación
durante el período de indemnización
◼ Rasgos típicos
▪ Duración de la indemnización limitada por el período de
indemnización estipulado
▪ La cuantificación de la pérdida se basa en el descenso del
volumen de los ingresos
▪ Cobertura de operación comercial
▪ Están incluidos gastos para disminuir la pérdida hasta el
límite económico

Mauricio Rodríguez C.
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Fecha: Abril 2023

36
Póliza Inglesa - Definiciones
◼ Suma asegurada
▪ Es el monto por el cual los Ingresos del negocio y el valor del inventario al final del
año de ejercicio, exceden la suma total del valor del inventario al comienzo del
mismo año de ejercicio, más el valor de los gastos específicos de trabajo
◼ Periodo de indemnización
▪ Es el periodo que empieza con la ocurrencia del “Daño” y termina a más tardar
DOCE meses después del mismo y durante el cual los resultados del negocio están
afectados a causa del “Daño”
◼ Ingreso anual
▪ Es el ingreso durante los doce meses inmediatamente anteriores a la fecha del
“Daño”
◼ Ingreso normal
▪ Es el ingreso durante aquel periodo dentro de los doce meses anteriores a la fecha
Mauricio Rodríguez C. del “Daño”, que corresponda con el periodo de indemnización
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37
Póliza Americana
◼ Cobertura
▪ Pérdida real sufrida por la interrupción necesaria del
negocio como consecuencia de un daño amparado, sin
exceder la reducción de la utilidad bruta y los gastos para
evitar o aminorar la pérdida
◼ Rasgos típicos
▪ Sin límite máximo en el tiempo
▪ Cobertura de la operación productiva
▪ Coaseguro
▪ En la versión industrial no se aseguran las pérdidas
provenientes de daños en productos elaborados
▪ Están incluidos gastos para disminuir la pérdida hasta el
límite económico y no están sujetos a infraseguro

Mauricio Rodríguez C.
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Fecha: Abril 2023

38
Póliza Americana - Definiciones
◼ Suma asegurada
▪ Valor neto de venta de la producción, mercancías y otros ingresos derivados de las
operaciones del negocio, menos el costo de materias primas, suministros y
materiales consumidos, mercancías vendidas y servicios de terceros, multiplicados
por el porcentaje de coaseguro, si aplica
◼ Periodo de indemnización
▪ El periodo de tiempo que, comenzando en la fecha del “Daño”, sea necesario para
reconstruir, reparar o reemplazar la parte del establecimiento asegurado que haya
sufrido el “Daño”, sin limitarla a la fecha de vencimiento del seguro

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Fecha: Abril 2023

39
Base Alterna
◼ Queda acordado que, a opción del Asegurado, el término
"Ingresos del Negocio" puede ser sustituido por el término
"Producción" y para efectos de esta póliza, "Producción"
significará el valor neto de venta de los productos
fabricados por el asegurado en el establecimiento. Es
entendido que solamente uno de dichos términos será
aplicado a la liquidación de una pérdida determinada,
amparada por esta póliza

Mauricio Rodríguez C.
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Fecha: Abril 2023

40
Interrupción de negocios por daños en la
construcción – ALOP / DSU
◼ Suma asegurada:
▪ Es el importe del valor del volumen del negocio anual más las existencias
disponibles al final del ejercicio, menos el valor de las existencias disponibles al
comienzo del ejercicio, y menos el importe de los gastos Variables de explotación
◼ Periodo de indemnización:
▪ Es el periodo durante el cual quedan afectados los resultados del negocio a
consecuencia del retraso; comienza en la fecha prevista para el comienzo de las
operaciones de la empresa asegurada y no excederá del periodo de indemnización
máximo que figura en el Anexo a esta parte
◼ Volumen anual del negocio:
▪ Es el volumen del negocio que se hubiera conseguido, en caso de que no se
hubiese producido el retraso, durante los 12 meses posteriores al comienzo
previsto de las operaciones en el establecimiento asegurado
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Fecha: Abril 2023

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Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

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Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

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Cálculo de la suma asegurada
Ingresos
operacionales totales

Gastos
variables

Utilidad
operacional
Margen de
Contribución
Gastos
o Suma permanentes
Asegurada

Mauricio Rodríguez C.
Método de diferencia Método de adición
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Fecha: Abril 2023

43
Sueldos y salarios (la nómina)
▪ La nómina se puede separar de los costos variables o fijos
toda o una parte de la nómina de producción y convenir para
la parte separada un período de indemnización diferente, o
sea más corto. Otra parte de la nómina que comprende a los
ejecutivos y otros empleados importantes, pero todos
definidos de antemano, se cubre durante todo el período de
indemnización
▪ Actualmente es usual considerar toda la nómina como costo
fijo que está incluido en el monto total asegurado. Como el
asegurado debe actuar como si no tuviera seguro, se espera
que despida empleados que no puede ocupar más y por ello
a veces se aplica una tasa reducida a la componente
"nómina" de la suma asegurada
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Fecha: Abril 2023

44
Suma asegurada – sistema británico
◼ Definición de suma asegurada:
▪ Es el monto por el cual los Ingresos del negocio y el valor del inventario al final del
año de ejercicio, exceden la suma total del valor del inventario al comienzo del
mismo año de ejercicio más el valor de los gastos específicos de trabajo.

◼ Suma asegurada =
▪ (Ingresos del negocio + inventario final)
◼ Menos

▪ (inventario inicial + gastos específicos de trabajo)

Mauricio Rodríguez C.
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Fecha: Abril 2023
Suma asegurada – sistema británico – Gastos
específicos de trabajo
◼ Gastos específicos de trabajo:
▪ 1. Todas las compras (menos los descuentos otorgados)
▪ 2. Fletes
▪ 3. Fuerza Motriz (Energía)
▪ 4. Materiales de empaque
▪ 5. Elementos de consumo
▪ 6. Descuentos concedidos

◼ Corresponden a lo que anteriormente se ha definido como Gastos Variables

Mauricio Rodríguez C.
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Fecha: Abril 2023
Seguro de interrupción de negocios

◼ Ejercicio 4 – Suma Asegurada

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

47
Base de cálculo para la suma Asegurada – Sistema
británico
◼ El punto de partida son las cifras del último cierre contable, en el presente caso son las de 2021
(millones)
▪ Ingresos operacionales 80.000
▪ Inventario final 10.000
▪ Total 90.000
▪ Menos los gastos específicos de trabajo:
◼ Compra de materias primas 42.670
◼ Compra de material de empaque 550
◼ Costos de transporte (fletes) 1.190
◼ Consumo de energía eléctrica 1.920
◼ Consumo de combustibles 940
◼ Otros elementos de consumo 2.330
▪ Total gastos específicos de trabajo 49.600
▪ Inventario inicial 10.000
Mauricio Rodríguez C. ▪ Total 59.600
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
▪ Utilidad Bruta para el seguro año 2021 30.400
Actualización de la suma asegurada
▪ La suma asegurada es calculada con base en las cifras del
último cierre fiscal u otro periodo anterior al de la afectación
del negocio. Para garantizar que al momento del siniestro el
valor asegurado sea el adecuado, dicha suma deberá ser
proyectada hacia el futuro
▪ La proyección se puede hacer mediante:
▪ Ajustes periódicos por parte del asegurado
▪ Declarar al inicio de cada vigencia un valor suficientemente
grande y así evitar un infraseguro al momento del siniestro. Se
incluye condición de ajuste anual de utilidad bruta
▪ Incluir una cláusula de margen de desviación (110% a 133%)

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

49
Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

50
Siniestros
◼ La interrupción tiene que haber sido producida por un daño físico a
consecuencia de un evento asegurado
◼ El daño físico debe estar amparado por una póliza de seguro
◼ El bien dañado tiene que servir a la empresa
◼ El daño material tiene que haberse producido en el lugar definido por el seguro

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

51
Soluciones alternativas
◼ Algunas medidas para reducir las pérdidas:
▪ producción en lugares diferentes
▪ alquiler de máquinas
▪ medidas de aceleración de las reparaciones
▪ reparaciones provisionales
▪ compras a fuentes externas
▪ búsqueda de nuevos proveedores

◼ Siempre se deberá tomar en cuenta el límite


económico

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

52
Uso de inventarios
◼ Al ajustar la pérdida, deberá tenerse en cuenta el
hecho de que los ingresos del negocio no disminuyan
o disminuyan parcialmente durante el período de
indemnización, debido a que se recurre a existencias
de productos terminados acumuladas en bodegas o
depósitos. Para estos efectos, se considerará
indemnizable el mayor costo en que realmente incurra
el asegurado por recuperación del inventario mínimo
necesario para quedar operativo

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

53
Seguro de interrupción de negocios

◼ Ejercicio 5 – Liquidación del siniestro

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

54
Monto de la indemnización
◼ El monto de la indemnización se establecerá en la siguiente forma:
▪ a) Con respecto a la Disminución de los Ingresos:
◼ La suma que resulte de aplicar el porcentaje de Utilidad Bruta al monto

en que, a consecuencia del “Daño”, se hubieren disminuido los


ingresos normales de negocio, durante el período de indemnización.
▪ b) Con respecto al Aumento de los gastos de Funcionamiento:
◼ Los gastos adicionales en que necesaria y razonablemente incurra el

asegurado con el único propósito de evitar o reducir la disminución de


los ingresos normales del negocio que hubieren ocurrido durante el
período de indemnización, si tales gastos no se hubieren hecho, pero
sin exceder, en ningún caso, en total, la suma que resulte de aplicar el
porcentaje de Utilidad Bruta al valor de la rebaja evitada por tales
gastos.
▪ Se deducirá cualquier suma economizada durante el período de
Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
indemnización, con respecto a aquellos costos y gastos del negocio que
Fecha: Abril 2023 hayan podido suprimirse o reducirse a consecuencia del “Daño”.
55
El porcentaje de utilidad bruta
◼ Es la relación porcentual que representa la utilidad
bruta respecto a los ingresos del negocio durante el
año de ejercicio inmediatamente anterior a la fecha
del “Daño”
◼ Se deberá ajustar de acuerdo con la tendencia

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

56
Cálculo del porcentaje de utilidad bruta según las
cifras de 2021
◼ Ingresos operacionales (millones) 80.000

◼ Menos los gastos específicos de trabajo:


▪ Compra de materias primas 42.670
▪ Compra de material de empaque 550
▪ Costos de transporte (fletes) 1.190
▪ Consumo de energía eléctrica 1.920
▪ Consumo de combustibles 940
▪ Otros elementos de consumo 2.330
◼ Total gastos específicos de trabajo 49.600

◼ Utilidad Bruta para el seguro año 2021 30.400


Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
◼ Porcentaje de utilidad bruta = 30.400 = 38%
80.000
Tendencia
◼ Al establecer el porcentaje de Utilidad Bruta, el Ingreso
Normal y el Ingreso Anual se tendrá en cuenta la
experiencia del negocio antes de la fecha de “Daño” y la
probable tendencia posterior, de no haber ocurrido el
“Daño”
◼ Determinada la pérdida deberán efectuarse los ajustes,
de acuerdo con las variaciones y especiales
circunstancias que hayan podido afectar al negocio,
antes o después del siniestro, de tal modo que
representen lo más aproximadamente posible el
resultado que se habría obtenido durante el periodo
indemnizable de no haber ocurrido el siniestro

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

58
El siniestro - Estimación basada en el pasado
14.000

Millares
12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000

Mauricio Rodríguez C. 0
Lugar: Bogotá 2021 2021
Fecha: Abril 2023

59
ventas 2021 ventas 2022
Los ingresos del año anterior
14.000

Millares
12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000

Mauricio Rodríguez C. 0
Lugar: Bogotá 2021 2022
Fecha: Abril 2023

60
ventas 2021 ventas 2022
Estimación de la tendencia
14.000

Millares
12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000

Mauricio Rodríguez C. 0
Lugar: Bogotá 2021 2022
Fecha: Abril 2023

61
ventas 2021 ventas 2022
Los ingresos esperados
14.000

Millares
12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000

Mauricio Rodríguez C. 0
Lugar: Bogotá 2021 2022
Fecha: Abril 2023

62
ventas 2021 ventas 2022
La pérdida de ingresos
14.000

Millares
12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000

Mauricio Rodríguez C. 0
Lugar: Bogotá 2021 2022
Fecha: Abril 2023

63
ventas 2021 ventas 2022 faltante
Biogen vs RSA – Información utilizada para las
proyecciones
◼ Presupuestos
◼ Pedidos y estimados pedidos
◼ Backorders
◼ Proyección de ingresos a partir de los resultados históricos
◼ Evolución del mercado de la industria farmacéutica
◼ Evolución de ingresos a partir de la evolución de pedidos

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

64
Biogen vs RSA – Cálculo de tendencia (Ver laudo)
Informes % de Ingreso normal Disminución de Pérdida de UB
UB ingresos
"Reclamo de Biogen – 53,91% 61.978.293.657 27.103.894.768 14.612.793.825
Presupuestos"
"Informe de 48,03% 38.227.461.714 3.353.062.825 1.610.552.184
McLarensYoung Intl."
"Informe de 48,03% 42.500.891.586 7.626.492.697 3.663.177.552
NogueraCamacho Ltda."
Informe de Crawford 48,03% 41.501.894.178 6.627.495.289 3.183.336.421
Ltda.
"Informe de M 39,46% 38.227.461.714 3.353.062.825 1.323.118.591
MontenegroLtda."
"Según Perito Dr 47,47% 42.672.529.802 7.798.130.913 3.701.435.216
Mauricio Rodríguez C. HoracioAyala"
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023 Según Perito Incorbank 51,15% 48.444.549.953 13.203.633.258 6.753.658.411
65
Métodos estadísticos para la estimación de
ingresos
◼ Métodos de extrapolación:
▪ Sistema automático
▪ Promedios móviles
▪ Suavización exponencial
▪ De aumento – Promedio de diferencias
▪ Tasa de variación en el tiempo – Media geométrica
◼ Métodos econométricos
▪ Regresión lineal
▪ Mínimos cuadrados
▪ Correlación no lineal

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

66
La Ganadora – Ventas (millones)
2021 2022 Variación
Enero 3.600 4.500 125%
Febrero 4.000 5.000 125%
Marzo 4.800 6.000 125%
Abril 7.600 2.500 33%
Mayo 8.000 1.000 13%
Junio 8.800 500 6%
Julio 10.000 1.000 10%
Agosto 9.600 1.500 16%
Septiembre 7.200 7.500 104%
Octubre 6.400 8.000 125%
Mauricio Rodríguez C. Noviembre 6.000 7.500 125%
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023 Diciembre 4.000 5.000 125%
80.000 50.000
La Ganadora
Periodo de indemnización
2021 2022 Variación

Enero 3.600 4.500 125%


Febrero 4.000 5.000 125%
Marzo 4.800 6.000 125%
Abril 7.600 2.500 33%
Mayo 8.000 1.000 13%
Junio 8.800 500 6%
Julio 10.000 1.000 10%
Agosto 9.600 1.500 16%
Septiembre 7.200 7.500 104%
Octubre 6.400 8.000 125%
Mauricio Rodríguez C. Noviembre 6.000 7.500 125%
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023 Diciembre 4.000 5.000 125%
80.000 50.000
La Ganadora
Ingreso normal (millones)
2021 2022
Enero 3.600 4.500
Febrero 4.000 5.000
Marzo 4.800 6.000
Abril 7.600 2.500
Mayo 8.000 1.000
Junio 8.800 500
Julio 10.000 1.000
Agosto 9.600 1.500
Septiembre 7.200 7.500
Octubre 6.400 8.000
Mauricio Rodríguez C. Noviembre 6.000 7.500
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023 Diciembre 4.000 5.000
80.000 50.000
Pérdida de ingresos

Mes # de 2021 Tenden 2022 2022 Diferen-


días real cia estim. real cia
Abril 30 7.600 1.900 9.500 2.500 7.000
Mayo 31 8.000 2.000 10.000 1.000 9.000
Junio 30 8.800 2.200 11.000 500 10.500
Julio 31 10.000 2.500 12.500 1.000 11.500
Agosto 31 9.600 2.400 12.000 1.500 10.500
Septiembre 30 7.200 1.800 9.000 7.500 1.500
Total 183 51.200 12.800 64.000 14.000 50.000

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
Pérdida de utilidad bruta
◼ El monto de la indemnización se establecerá en la siguiente forma:
▪ a) Con respecto a la Disminución de los Ingresos:
La suma que resulte de aplicar el porcentaje de Utilidad Bruta al monto en que, a
consecuencia del “Daño”, se hubieren disminuido los ingresos normales de
negocio, durante el período de indemnización.

◼ Pérdida de ingresos 50.000 millones


◼ Porcentaje de utilidad bruta 38%
◼ Pérdida de utilidad bruta 19.000 millones

◼ Periodo de indemnización 183 días

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
Aumento en los gastos de funcionamiento
◼ El monto de la indemnización se establecerá en la siguiente forma:
▪ b) Con respecto al Aumento de los gastos de Funcionamiento:
Los gastos adicionales en que necesariamente y razonablemente incurra el asegurado con el
único propósito de evitar o reducir la disminución de los ingresos normales del negocio que
hubieren ocurrido durante el período de indemnización, si tales gastos no se hubieren hecho,
pero sin exceder, en ningún caso, en total, la suma que resulte de aplicar el porcentaje de
Utilidad Bruta al valor de la rebaja evitada por tales gastos.
▪ Incremento en gastos 2.500 millones
▪ Ventas logradas 10.000 millones
▪ Porcentaje de utilidad bruta 38%
▪ Límite económico 3.800 millones

▪ Valor a reconocer por aumento en gastos 2.500 millones.

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
Reducción en costos y gastos del negocio
◼ Se deducirá cualquier suma economizada durante el período de indemnización,
con respecto a aquellos costos y gastos del negocio que hayan podido
suprimirse o reducirse a consecuencia del “Daño”

◼ Costos y gastos economizados (millones):


▪ Salarios de producción 500 millones
▪ Sueldos administrativos 300 millones
▪ Gastos generales de oficina 200 millones
▪ Depreciaciones no causadas 100 millones
▪ Total disminución en costos y gastos 1.100 millones

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
Pérdida liquidada
◼ La pérdida liquidada es el resultado de:

▪ Pérdida de utilidad bruta 19.000 millones


▪ Más incremento en gastos 2.500 millones
▪ Menos reducción en costos 1.100 millones

▪ Total de la pérdida liquidada 20.400 millones

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
Deducible
◼ Respecto de la Pérdida
▪ El deducible temporal comienza en la fecha de ocurrencia del siniestro. Si una
interrupción o interferencia sobrepasa el deducible temporal, la indemnización se
reduce en la misma proporción existente entre el deducible temporal y el período de
afectación

◼ Ejemplo:
▪ Días de afectación: 183
▪ Deducible: 10 días
▪ Monto de la pérdida: 20.400 millones

◼ Deducible: 20.400 x 10 = 1.115 millones


Mauricio Rodríguez C.
183
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

75
Valor asegurable e infraseguro
◼ Si la suma asegurada bajo esta póliza es menor que la suma que resulte de
aplicar el porcentaje de Utilidad Bruta a los ingresos anuales del negocio, el
monto a pagar será reducido proporcionalmente.
◼ Ingreso anual es el ingreso durante los doce meses inmediatamente anteriores
a la fecha del “Daño”.
◼ Para establecer el Ingreso Anual las cifras deben ajustarse, teniendo en cuenta
las tendencias del negocio y las circunstancias especiales y demás cambios
que le afecten antes o después del “Daño”, y también aquellos que le habrían
afectado si no hubiere ocurrido el “Daño”, de tal suerte que, después de
ajustadas, las cifras representen hasta donde sea razonablemente posible, las
que se hubieren obtenido durante el período correspondiente después del
“Daño”, si este no hubiere ocurrido.

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
La Ganadora
Ingreso anual (millones)
2021 2022
Enero 3.600 4.500
Febrero 4.000 5.000
Marzo 4.800 6.000
Abril 7.600 2.500
Mayo 8.000 1.000
Junio 8.800 500
Julio 10.000 1.000
Agosto 9.600 1.500
Septiembre 7.200 7.500
Octubre 6.400 8.000
Mauricio Rodríguez C. Noviembre 6.000 7.500
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023 Diciembre 4.000 5.000
80.000 50.000
Ingresos esperados para el año posterior a la fecha
del daño
Mes Ingresos reales
Abril 2021 7.600
Mayo 2021 8.000 ◼ Ingreso anual:
Junio 2021 8.800 83.100 millones
Julio 2021 10.000 ◼ Incremento por tendencia:
Agosto 2021 9.600 25%
Septiembre 2021 7.200 ◼ Ingreso esperado para los 12 meses
Octubre 2021 6.400 posteriores a la fecha del daño:
Noviembre 2021 6.000 103.875 millones
Diciembre 2021 4.000
Enero 2022 4.500
Mauricio Rodríguez C. Febrero 2022 5.000
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023 Marzo 2022 6.000
83.100
Valor asegurable
◼ Ingreso esperado 12 meses posteriores a la fecha del daño:
103.875 millones
◼ Porcentaje de utilidad bruta 38%
◼ Utilidad bruta esperada (valor asegurable):
39.473 millones

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

79
Cálculo del infraseguro y responsabilidad del
seguro
◼ Si la suma asegurada bajo esta póliza es menor que la suma que resulte de
aplicar el porcentaje de Utilidad Bruta a (*) los ingresos anuales del negocio, el
monto a pagar será reducido proporcionalmente.
◼ (*) Para periodos de indemnización mayores que 12 meses, los ingresos
deberán ajustarse correspondientemente

◼ Valor asegurado 34.000 millones


◼ Valor asegurable 39.473 millones
◼ Proporción asegurada 86,14%

◼ Pérdida liquidada 20.400 millones


◼ Responsabilidad del seguro 17.572 millones
Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
Cálculo de la indemnización final
◼ Responsabilidad del seguro 17.572 millones
◼ Menos deducible 1.115 millones
◼ Subtotal 16,457 millones

◼ Mas gastos de viaje y honorarios


de auditores demostrados 450 millones

◼ Total indemnización 16.907 millones

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023
Seguro de BI - Agenda
◼ Material para la clase
◼ Objeto del seguro de interrupción de negocios
◼ Las cifras de la empresa
◼ Entorno de la cobertura
◼ El seguro de interrupción de negocios – Pólizas
◼ La suma asegurada
◼ Siniestros
◼ Interrupción de negocios contingente

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

82
¿Qué es Interrupción de Negocios Contingente
(CBI)?
◼ Cobertura para las pérdidas por interrupción de las operaciones en los predios
del asegurado, causadas por un evento (daño físico) ocurrido en otra empresa,
con la cual el asegurado tiene una relación de dependencia como proveedor o
cliente

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

83
CBI - La empresa afectada

Proveedores
de Servicios
Ingresos

Empresa

Egresos Distribuidores
Proveedores y clientes
Mat. primas

•Alquileres
•Salarios
Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
•Intereses
Fecha: Abril 2023
•Dividendos
•Etc.
84
CBI – Problemas actuales
◼ Dependencia de las industrias de proveedores externos. Muchas compañías
han comprendido que es más eficiente hacer “outsourcing” de determinados
procesos.
◼ Por ejemplo, en la industria automotriz se tienen procesos de entrega “Justo a
Tiempo”. En esta forma las partes llegan de un proveedor externo y pasan
directamente al proceso de producción
◼ Con el fin de reducir costos se simplifican las líneas de proveedores (1 ó 2
proveedores solamente)
◼ Sin embargo recientemente, después de la pandemia, se han visto algunos
cambios respecto de lo planteado en los puntos anteriores

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

85
CBI – Apreciación del riesgo
▪ Factores a tomar en cuenta:
▪ Calidad del riesgo del proveedor o comprador
▪ Grado de dependencia del asegurado
▪ Términos y condiciones del seguro
▪ Acumulaciones…¿un riesgo medible?
▪ ¿Es aplicable la cláusula de daño físico?

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

86
Conociendo al proveedor
◼ Ubicación y disposición de los riesgos
◼ Exposiciones y protección de cada riesgo
◼ Exposición a peligros naturales
◼ Maquinaria y procesos
◼ Dependencias de otros proveedores

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

87
Suscripción de la cobertura
◼ Existencia de contrato formal entre el proveedor y el asegurado
◼ Listado de proveedores con límites individuales
◼ Análisis de otras exposiciones
◼ Deducibles importantes

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

88
Texto de la cobertura
◼ Este amparo se extiende a cubrir la Pérdida de Beneficios sufrida por el
Asegurado, que resulte de una interrupción del negocio asegurado, en los
siguientes casos:
▪ Por la suspensión o reducción de los servicios de energía, agua y gas entre otros,
como consecuencia de la ocurrencia de uno de los riesgos amparados por la
presente póliza, que afecte, ya sea los intereses asegurados o aquellos bienes de
empresas o entidades que suministren dichos servicios
▪ Por la suspensión o reducción en el suministro al asegurado, de bienes o servicios,
como consecuencia de la ocurrencia de uno de los riesgos amparados bajo la
presente póliza, que afecte los bienes de empresas proveedoras, consumidoras,
distribuidoras o procesadoras de bienes

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

89
Caso laudo arbitral Biofilm

Proveedor
de Energía Empresa

Electricidad

Proveedor Gas
de gas

Contaminación en el
gas

Gasoducto
Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

90
El siniestro
◼ Presencia de impurezas sólidas y líquidas en el gas natural, que tapa tuberías
y produce daños y / o paralizaciones en varias empresas
◼ El proveedor de energía eléctrica y de vapor sufre el daño de una válvula, se
ve obligado a parar para realizar la reparación (tiempo de reemplazo 6 horas),
pero además por la mala calidad y finalmente la ausencia del gas
◼ El asegurado se queda sin energía regulada, sin vapor y además no puede
utilizar el gas en su proceso de producción
◼ El asegurado reclama por la paralización debida a la falta de energía, vapor y
gas

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

91
Secuencia de eventos

2 de agosto 3 de agosto 7 de agosto 9 de agosto

Daño y Baja presión No hay Reanudación


reparación del gas suministro de de la
válvula gas producción

Baja presión
del gas

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

92
Alcance de la cobertura del seguro de proveedores
◼ Estaba amparada la pérdida debida a la suspensión de
actividades por el cambio de la válvula del proveedor de
energía, pero esta fue inferior al deducible
◼ El seguro no amparaba las expectativas del asegurado o
de su proveedor sobre la calidad del gas
◼ La deficiente calidad del gas no podía entenderse como
un daño material que hubiera sufrido el proveedor del
asegurado en los términos de la póliza
◼ Se tuvo que limpiar el gasoducto, pero se trató de daños
en bienes del proveedor del proveedor
◼ En resumen no hubo lugar a indemnización

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

93
Contacto

Mauricio Rodríguez C
Correo electrónico: mauricio.rodriguez.cortes@hotmail.com

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

94
¡GRACIAS!

Mauricio Rodríguez C.
Lugar: Bogotá
Fecha: Abril 2023

95

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