TALLER CONTABLE 2023-II

Entrega. 2. Transacciones, ajustes y reclasificaciones

Darwin Pérez Conde

Griceth Loaiza García
Johana Poveda Suavita
Lady Diana Cárdenas Huertos
Yulis Redondo Valdez

Escuela de Contabilidad Internacional

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Taller Contable

Luis Alberto Rojas

18 de noviembre de 2023
 Tabla de contenido

Introducción............................................................................................................................3

Objetivos.................................................................................................................................4

Objetivo General.................................................................................................................4

Objetivos Específicos..........................................................................................................4

Entrega. 1 Programacion e inteligencia artificial en la contabilidad......................................5

Conclusiones...........................................................................................................................9

Bibliografía...........................................................................................................................10
 Introducción

La inteligencia artificial en la contabilidad y en las finanzas, se viene utilizando por la

importancia que esta tiene con el tema de análisis de datos en grandes cantidades, además de la
velocidad en la que son procesados, lo cual ayuda a la detección de situaciones anormales en el
sistema, así como también ayuda a optimizar los tiempos en el flujo de trabajo para la toma de
decisiones en las finanzas y situaciones comerciales ya que se puede procesar y conocer la
información en tiempo real.

A su vez permite que por medio de un conjunto de tecnologías se logre que las
organizaciones que ofrecen servicios financieros comprendan mejor sus mercados y potenciales
clientes, teniendo en cuenta los recorridos digitales para que se interactúe de forma similar con la
inteligencia artificial.

Por eso a través de lecturas especificas referente al tema conoceremos la realidad y la

importancia que tiene la inteligencia artificial y la programación en las organizaciones, sin dejar
de conocer sus desventajas para la misma y para los operadores y comunicadores de la
información contable.

Para la segunda entrega manejamos el tema correspondiente a transacciones contables,

ajustes y reclasificaciones teniendo en cuenta que la información contable que es presentada ante
los socios y los respectivos órganos de control a que dé lugar según la empresa según su tamaño,
proviene de datos que han sido procesados bajo conocimientos, parámetros y políticas contables,
siendo estos la base de la información final sobre la cual se tomaran decisiones en una empresa,
por consiguiente el correcto procesamiento de los datos contables harán la diferencia entre
información valiosa y confiable e información equivocaba sobre la cual es fácil errar.

En la actualidad nos encontramos con valiosas herramientas que hacen posible el

procesamiento de la información contable de tal manera que los errores en las transacciones se
ven disminuidos en gran manera; esto va desde cargue masivo de comprobantes hasta
comprobantes automáticos previamente parametrizados, con esto la labor del auxiliar contable
quien es el encargo de realizar las transacciones contables se ha facilitado en gran medida, y a su
vez la labor de analistas y contadores se ha visto automatizada en un gran porcentaje debido a la
fácil conciliación y/o auditoria que son necesarias realizar en la contabilidad de cualquier
organización en aras de reflejar la situación financiera y económica real de las empresas.
 Objetivos

Objetivo General Entrega 1

Conocer las implicaciones de la programación y la inteligencia artificial en la

contabilidad

Objetivo General Entrega 2

Preparar la información contable en el libro mayor y de balance

Objetivos Específicos Entrega 1

• Conocer la incidencia de los procesos de programación en el ejercicio de la actividad

contable en las organizaciones

• Analizar los beneficios o perjuicios y las responsabilidades para un contador público en

cuanto a la toma de decisiones y el proceso del ciclo contable al aplicar inteligencia
artificial.

• Conocer los lineamientos a tener en cuenta en un escenario de fiscalización bajo

inteligencia artificial.

Objetivos Específicos Entrega 2

 Analizar los datos contables de la empresa

 Revisar las responsabilidades tributarias de la organización
 Realizar los asientos contables correspondientes.
Entrega. 1 riesgos organizacionales
 Entrega. 2. Transacciones, ajustes y reclasificaciones

Con la información suministrada en el punto 2 del contexto, deben realizar los asientos contables
requeridos, esto con el fin de preparar la información contable en un libro mayor y de balance en
el que posteriormente serán representados el Estado de Resultados y el Estado de Situación
Financiera en el software contable suministrado.

1. El día 01 de diciembre se recibió el aporte de los socios por 400.000.000, con el fin de
capitalizar la empresa. Estos aportes fueron depositados en la cuenta corriente bancaria
de la empresa.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

3115 Aporte de socios 400.000.000
1110 Bancos 400.000.000
TOTAL 400.000.000 400.000.000

2. El 03 de diciembre se compraron a la Importadora ABC, 11 neveras a $2.000.000 cada

una. El pago se realizó en cheque.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no 22.000.000
fabricada x la
empresa
2408 IVA x Pagar 4.180.000
236540 Retención en la 550.000
fuente
2368 Retención de ICA 242.880
2205 Proveedores 25.387.120
TOTAL 26.180.000 26.180.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

111005 Bancos Nacionales 25.387.120
2205 Proveedores 25.387.120
TOTAL 25.387.120 25.387.120
 3. El 03 de diciembre se compraron a la Importadora ABC, 35 hornos microondas a
$130.000 cada uno. El pago se realizó en cheque.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no 4.550.000
fabricada x la
empresa
2408 IVA x Pagar 864.500
236540 Retención en la 113.750
Fuente
135518 Retención de ICA 50.232
2205 Proveedores 5.250.518
Nacionales
5.414.500 5.414.500

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

111005 Bancos Nacionales 5.250.518
2205 Proveedores 5.250.518
Nacionales
TOTAL 5.250.518 5.250.218

4. El día 04 de diciembre se vendieron a ALMACENES DE 1ª S.A. G.C., 7 neveras. El

pago se recibió en efectivo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por 30.800.000
mayor y por menor
2408 IVA Generado 5.852.000
2365 Retención en la 770.000
Fuente
135517 Impuesto a las ventas 877.800
retenido

135518 Impuesto de Industria 340.032

y comercio Retenido
1105 Caja General 34.664.168
TOTAL 36.652.000 36.652.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

143501 Mercancía no fabricada por la empresa 14.000.000
6135 Comercio al por mayor y al por menor 14.000.000
TOTAL 14.000.000 14.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

135595 Otros-Anticipo Impuesto de renta 32.186
23657502 Autorretención del impuesto de renta 32.186
TOTAL 32.186 32.186

5. El 05 de diciembre se compró a Cibertronix S.A., una mesa para la secretaria, por un

valor de $100.000. El pago se difirió a 60 días.
No se practica retención en la fuente dado que la base mínima es 27 UVT. Se realiza
depreciación del 10% que corresponde a muebles y enseres con una vida útil de 10 años.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1524 Equipos de oficina 100.000
2408 IVA 19.000
2380 Acreedores varios 119.000
TOTAL 119.000 119.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1592 Depreciación acumulada 10.000
5160 Depreciaciones 10.000
TOTAL 10.000 10.000

6. El 06 de diciembre se vendieron a INVERSIONES S.A. G.C.A., 30 hornos. El pago se

recibió en efectivo.
Tomamos el valor de la mercancía y se calcula el 120% adicional del valor de compra

CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

O
4135 Comercio al por mayor y al por menor 8.580.000
2408 Impuesto sobre las ventas 1.630.200
2365 Retención en la fuente 2,5% 214.500
135517 Impuesto a las ventas retenido15% 244.530
135518 Rete ICA 94.723
1105 Caja general 9.656.447
TOTAL 10.210.200 10.210.200

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

143501 Mercancía no fabricada por la 3.900.000
empresa
6135 Comercio al por mayor y al por 3.900.000
menor
TOTAL 3.900.000 3.900.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

135595 Otro- Anticipo impuesto de renta 5,5% 47.190
23657502 Autorretención del impuesto de renta 47.190
TOTAL 47.190 47.190

7. Se pagaron arriendos comerciales por $.6.000.000 y servicios públicos por $2.000.000.

Ambos pagos se realizaron en cheque.
Los servicios públicos no están sujetos a retenciones. Para el arrendamiento, se practica
retención en la fuente del 3,5% y retención de IVA 15%.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5120 Arrendamientos 6.000.000
2408 IVA 1,140.000
2365 Rete Fuente 210.000
2368 Rete ICA 171.000
111005 Bancos Nacionales 6.759.000
TOTAL 7.140.000 7.140.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233550 Servicios Públicos 2.000.000
111005 Bancos Nacionales 2.000.000
TOTAL 2.000.000 2.000.000

8. Se compro un terreno por $ 30.000.000 destinado al arrendamiento. También se compró

un local sin uso o destinación alguna por $25.000.000. Ambos inmuebles fueron
 adquiridos a través de un crédito bancario a diez años, a una tasa del 2% EM
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1504 Terrenos (propiedad 30.000.000
de inversión)
1516 Construcciones y 25.000.000
edificaciones
2105 Obligaciones 55.000.000
Financieras
TOTAL 55.000.000 55.000.000

Se registra los gastos financieros del primer año por el credito obtenido y solo la depreciación del
local puesto que los terrenos no se deprecian.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2105 Bancos Nacionales 1.266.356
5303 Gastos financieros 14.605.056
111005 Bancos Nacionales 15.871.412
TOTAL 15.871.412 15.871.412

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1592 Depreciación acumulada 555.000
5160 Depreciaciones 555.000
TOTAL 555.000 555.000

TABLA DE AMORTIZACION CUOTA FIJA

Valor capital 55.000.000
Plazo meses 120
Interés EM 2%
Cuota Fija Mensual 1.212.645

AMORTIZACIÓ CAPITAL
MES MENSUALIDAD INTERES N CAPITAL AMORTIZADO
$ 55.000.000
$
1.100.000,0 $
1 $ 1.212.645,33 0 $ 112.645,33 54.887.354,67 $ 112.645,33
$
1.097.747,0 $
2 $ 1.212.645,33 9 $ 114.898,24 54.772.456,43 $ 227.543,57
 $
1.095.449,1 $
3 $ 1.212.645,33 3 $ 117.196,20 54.655.260,23 $ 344.739,77
$
1.093.105,2 $
4 $ 1.212.645,33 0 $ 119.540,13 54.535.720,11 $ 464.279,89
$
1.090.714,4 $
5 $ 1.212.645,33 0 $ 121.930,93 54.413.789,18 $ 586.210,82
$
1.088.275,7 $
6 $ 1.212.645,33 8 $ 124.369,55 54.289.419,63 $ 710.580,37
$
1.085.788,3 $
7 $ 1.212.645,33 9 $ 126.856,94 54.162.562,70 $ 837.437,30
$
1.083.251,2 $
8 $ 1.212.645,33 5 $ 129.394,08 54.033.168,62 $ 966.831,38
$
1.080.663,3 $
9 $ 1.212.645,33 7 $ 131.981,96 53.901.186,66 $ 1.098.813,34
$
1.078.023,7 $
10 $ 1.212.645,33 3 $ 134.621,60 53.766.565,06 $ 1.233.434,94
$
1.075.331,3 $
11 $ 1.212.645,33 0 $ 137.314,03 53.629.251,04 $ 1.370.748,96
$
1.072.585,0 $
12 $ 1.212.645,33 2 $ 140.060,31 53.489.190,73 $ 1.510.809,27
$
1.069.783,8 $
13 $ 1.212.645,33 1 $ 142.861,52 53.346.329,21 $ 1.653.670,79
$
1.066.926,5 $
14 $ 1.212.645,33 8 $ 145.718,75 53.200.610,47 $ 1.799.389,53
$
1.064.012,2 $
15 $ 1.212.645,33 1 $ 148.633,12 53.051.977,34 $ 1.948.022,66
$
1.061.039,5 $
16 $ 1.212.645,33 5 $ 151.605,78 52.900.371,56 $ 2.099.628,44
 $
1.058.007,4 $
17 $ 1.212.645,33 3 $ 154.637,90 52.745.733,66 $ 2.254.266,34
$
1.054.914,6 $
18 $ 1.212.645,33 7 $ 157.730,66 52.588.003,01 $ 2.411.996,99
$
1.051.760,0 $
19 $ 1.212.645,33 6 $ 160.885,27 52.427.117,74 $ 2.572.882,26
$
1.048.542,3 $
20 $ 1.212.645,33 5 $ 164.102,98 52.263.014,76 $ 2.736.985,24
$
1.045.260,3 $
21 $ 1.212.645,33 0 $ 167.385,03 52.095.629,73 $ 2.904.370,27
$
1.041.912,5 $
22 $ 1.212.645,33 9 $ 170.732,74 51.924.896,99 $ 3.075.103,01
$
1.038.497,9 $
23 $ 1.212.645,33 4 $ 174.147,39 51.750.749,60 $ 3.249.250,40
$
1.035.014,9 $
24 $ 1.212.645,33 9 $ 177.630,34 51.573.119,26 $ 3.426.880,74
$
1.031.462,3 $
25 $ 1.212.645,33 9 $ 181.182,94 51.391.936,32 $ 3.608.063,68
$
1.027.838,7 $
26 $ 1.212.645,33 3 $ 184.806,60 51.207.129,71 $ 3.792.870,29
$
1.024.142,5 $
27 $ 1.212.645,33 9 $ 188.502,74 51.018.626,98 $ 3.981.373,02
$
1.020.372,5 $
28 $ 1.212.645,33 4 $ 192.272,79 50.826.354,19 $ 4.173.645,81
$
1.016.527,0 $
29 $ 1.212.645,33 8 $ 196.118,25 50.630.235,94 $ 4.369.764,06
$
1.012.604,7 $
30 $ 1.212.645,33 2 $ 200.040,61 50.430.195,33 $ 4.569.804,67
 $
1.008.603,9 $
31 $ 1.212.645,33 1 $ 204.041,42 50.226.153,91 $ 4.773.846,09
$
1.004.523,0 $
32 $ 1.212.645,33 8 $ 208.122,25 50.018.031,66 $ 4.981.968,34
$
1.000.360,6 $
33 $ 1.212.645,33 3 $ 212.284,70 49.805.746,96 $ 5.194.253,04
$ $
34 $ 1.212.645,33 996.114,94 $ 216.530,39 49.589.216,57 $ 5.410.783,43
$ $
35 $ 1.212.645,33 991.784,33 $ 220.861,00 49.368.355,57 $ 5.631.644,43
$ $
36 $ 1.212.645,33 987.367,11 $ 225.278,22 49.143.077,35 $ 5.856.922,65
$ $
37 $ 1.212.645,33 982.861,55 $ 229.783,78 48.913.293,57 $ 6.086.706,43
$ $
38 $ 1.212.645,33 978.265,87 $ 234.379,46 48.678.914,11 $ 6.321.085,89
$ $
39 $ 1.212.645,33 973.578,28 $ 239.067,05 48.439.847,06 $ 6.560.152,94
$ $
40 $ 1.212.645,33 968.796,94 $ 243.848,39 48.195.998,67 $ 6.804.001,33
$ $
41 $ 1.212.645,33 963.919,97 $ 248.725,36 47.947.273,32 $ 7.052.726,68
$ $
42 $ 1.212.645,33 958.945,47 $ 253.699,86 47.693.573,45 $ 7.306.426,55
$ $
43 $ 1.212.645,33 953.871,47 $ 258.773,86 47.434.799,59 $ 7.565.200,41
$ $
44 $ 1.212.645,33 948.695,99 $ 263.949,34 47.170.850,25 $ 7.829.149,75
$ $
45 $ 1.212.645,33 943.417,01 $ 269.228,32 46.901.621,93 $ 8.098.378,07
$ $
46 $ 1.212.645,33 938.032,44 $ 274.612,89 46.627.009,04 $ 8.372.990,96
$ $
47 $ 1.212.645,33 932.540,18 $ 280.105,15 46.346.903,89 $ 8.653.096,11
$ $
48 $ 1.212.645,33 926.938,08 $ 285.707,25 46.061.196,63 $ 8.938.803,37
$ $
49 $ 1.212.645,33 921.223,93 $ 291.421,40 45.769.775,24 $ 9.230.224,76
 $ $
50 $ 1.212.645,33 915.395,50 $ 297.249,83 45.472.525,41 $ 9.527.474,59
$ $
51 $ 1.212.645,33 909.450,51 $ 303.194,82 45.169.330,59 $ 9.830.669,41
$ $
52 $ 1.212.645,33 903.386,61 $ 309.258,72 44.860.071,87 $ 10.139.928,13
$ $
53 $ 1.212.645,33 897.201,44 $ 315.443,89 44.544.627,98 $ 10.455.372,02
$ $
54 $ 1.212.645,33 890.892,56 $ 321.752,77 44.222.875,21 $ 10.777.124,79
$ $
55 $ 1.212.645,33 884.457,50 $ 328.187,83 43.894.687,38 $ 11.105.312,62
$ $
56 $ 1.212.645,33 877.893,75 $ 334.751,58 43.559.935,80 $ 11.440.064,20
$ $
57 $ 1.212.645,33 871.198,72 $ 341.446,61 43.218.489,19 $ 11.781.510,81
$ $
58 $ 1.212.645,33 864.369,78 $ 348.275,55 42.870.213,64 $ 12.129.786,36
$ $
59 $ 1.212.645,33 857.404,27 $ 355.241,06 42.514.972,58 $ 12.485.027,42
$ $
60 $ 1.212.645,33 850.299,45 $ 362.345,88 42.152.626,71 $ 12.847.373,29
$ $
61 $ 1.212.645,33 843.052,53 $ 369.592,80 41.783.033,91 $ 13.216.966,09
$ $
62 $ 1.212.645,33 835.660,68 $ 376.984,65 41.406.049,26 $ 13.593.950,74
$ $
63 $ 1.212.645,33 828.120,99 $ 384.524,34 41.021.524,91 $ 13.978.475,09
$ $
64 $ 1.212.645,33 820.430,50 $ 392.214,83 40.629.310,08 $ 14.370.689,92
$ $
65 $ 1.212.645,33 812.586,20 $ 400.059,13 40.229.250,95 $ 14.770.749,05
$ $
66 $ 1.212.645,33 804.585,02 $ 408.060,31 39.821.190,64 $ 15.178.809,36
$ $
67 $ 1.212.645,33 796.423,81 $ 416.221,52 39.404.969,12 $ 15.595.030,88
$ $
68 $ 1.212.645,33 788.099,38 $ 424.545,95 38.980.423,18 $ 16.019.576,82
$ $
69 $ 1.212.645,33 779.608,46 $ 433.036,87 38.547.386,31 $ 16.452.613,69
70 $ 1.212.645,33 $ $ 441.697,60 $ $ 16.894.311,29
 770.947,73 38.105.688,71
$ $
71 $ 1.212.645,33 762.113,77 $ 450.531,56 37.655.157,15 $ 17.344.842,85
$ $
72 $ 1.212.645,33 753.103,14 $ 459.542,19 37.195.614,96 $ 17.804.385,04
$ $
73 $ 1.212.645,33 743.912,30 $ 468.733,03 36.726.881,93 $ 18.273.118,07
$ $
74 $ 1.212.645,33 734.537,64 $ 478.107,69 36.248.774,24 $ 18.751.225,76
$ $
75 $ 1.212.645,33 724.975,48 $ 487.669,85 35.761.104,40 $ 19.238.895,60
$ $
76 $ 1.212.645,33 715.222,09 $ 497.423,24 35.263.681,15 $ 19.736.318,85
$ $
77 $ 1.212.645,33 705.273,62 $ 507.371,71 34.756.309,45 $ 20.243.690,55
$ $
78 $ 1.212.645,33 695.126,19 $ 517.519,14 34.238.790,31 $ 20.761.209,69
$ $
79 $ 1.212.645,33 684.775,81 $ 527.869,52 33.710.920,78 $ 21.289.079,22
$ $
80 $ 1.212.645,33 674.218,42 $ 538.426,91 33.172.493,87 $ 21.827.506,13
$ $
81 $ 1.212.645,33 663.449,88 $ 549.195,45 32.623.298,42 $ 22.376.701,58
$ $
82 $ 1.212.645,33 652.465,97 $ 560.179,36 32.063.119,05 $ 22.936.880,95
$ $
83 $ 1.212.645,33 641.262,38 $ 571.382,95 31.491.736,11 $ 23.508.263,89
$ $
84 $ 1.212.645,33 629.834,72 $ 582.810,61 30.908.925,50 $ 24.091.074,50
$ $
85 $ 1.212.645,33 618.178,51 $ 594.466,82 30.314.458,68 $ 24.685.541,32
$ $
86 $ 1.212.645,33 606.289,17 $ 606.356,16 29.708.102,52 $ 25.291.897,48
$ $
87 $ 1.212.645,33 594.162,05 $ 618.483,28 29.089.619,24 $ 25.910.380,76
$ $
88 $ 1.212.645,33 581.792,38 $ 630.852,95 28.458.766,30 $ 26.541.233,70
$ $
89 $ 1.212.645,33 569.175,33 $ 643.470,00 27.815.296,29 $ 27.184.703,71
$ $
90 $ 1.212.645,33 556.305,93 $ 656.339,40 27.158.956,89 $ 27.841.043,11
 $ $
91 $ 1.212.645,33 543.179,14 $ 669.466,19 26.489.490,70 $ 28.510.509,30
$ $
92 $ 1.212.645,33 529.789,81 $ 682.855,52 25.806.635,18 $ 29.193.364,82
$ $
93 $ 1.212.645,33 516.132,70 $ 696.512,63 25.110.122,55 $ 29.889.877,45
$ $
94 $ 1.212.645,33 502.202,45 $ 710.442,88 24.399.679,67 $ 30.600.320,33
$ $
95 $ 1.212.645,33 487.993,59 $ 724.651,74 23.675.027,94 $ 31.324.972,06
$ $
96 $ 1.212.645,33 473.500,56 $ 739.144,77 22.935.883,17 $ 32.064.116,83
$ $
97 $ 1.212.645,33 458.717,66 $ 753.927,67 22.181.955,50 $ 32.818.044,50
$ $
98 $ 1.212.645,33 443.639,11 $ 769.006,22 21.412.949,28 $ 33.587.050,72
$ $
99 $ 1.212.645,33 428.258,99 $ 784.386,34 20.628.562,94 $ 34.371.437,06
$ $
100 $ 1.212.645,33 412.571,26 $ 800.074,07 19.828.488,86 $ 35.171.511,14
$ $
101 $ 1.212.645,33 396.569,78 $ 816.075,55 19.012.413,31 $ 35.987.586,69
$ $
102 $ 1.212.645,33 380.248,27 $ 832.397,06 18.180.016,25 $ 36.819.983,75
$ $
103 $ 1.212.645,33 363.600,32 $ 849.045,01 17.330.971,24 $ 37.669.028,76
$ $
104 $ 1.212.645,33 346.619,42 $ 866.025,91 16.464.945,34 $ 38.535.054,66
$ $
105 $ 1.212.645,33 329.298,91 $ 883.346,42 15.581.598,91 $ 39.418.401,09
$ $
106 $ 1.212.645,33 311.631,98 $ 901.013,35 14.680.585,56 $ 40.319.414,44
$ $
107 $ 1.212.645,33 293.611,71 $ 919.033,62 13.761.551,94 $ 41.238.448,06
$ $
108 $ 1.212.645,33 275.231,04 $ 937.414,29 12.824.137,65 $ 42.175.862,35
$ $
109 $ 1.212.645,33 256.482,75 $ 956.162,58 11.867.975,08 $ 43.132.024,92
$ $
110 $ 1.212.645,33 237.359,50 $ 975.285,83 10.892.689,25 $ 44.107.310,75
111 $ 1.212.645,33 $ $ 994.791,55 $ $ 45.102.102,30
 217.853,78 9.897.897,70
$ $
112 $ 1.212.645,33 197.957,95 $ 1.014.687,38 8.883.210,33 $ 46.116.789,67
$ $
113 $ 1.212.645,33 177.664,21 $ 1.034.981,12 7.848.229,20 $ 47.151.770,80
$ $
114 $ 1.212.645,33 156.964,58 $ 1.055.680,75 6.792.548,46 $ 48.207.451,54
$ $
115 $ 1.212.645,33 135.850,97 $ 1.076.794,36 5.715.754,10 $ 49.284.245,90
$ $
116 $ 1.212.645,33 114.315,08 $ 1.098.330,25 4.617.423,85 $ 50.382.576,15
$
117 $ 1.212.645,33 $ 92.348,48 $ 1.120.296,85 3.497.126,99 $ 51.502.873,01
$
118 $ 1.212.645,33 $ 69.942,54 $ 1.142.702,79 2.354.424,20 $ 52.645.575,80
$
119 $ 1.212.645,33 $ 47.088,48 $ 1.165.556,85 1.188.867,36 $ 53.811.132,64
120 $ 1.212.645,33 $ 23.777,35 $ 1.188.867,98 -$ 0,62 $ 55.000.000,62

9. Se paga servicio integral de aseo y cafetería a INGEASEO S.A.S por un valor de

$15.120.000 (AIU adicional del 12% de los cuales un 5% corresponden a utilidad).
Datos: Servicio integral de aseo: $15.120.000
Administración 4%: $ 604.800
 Imprevistos 3%: $ 453.600
Utilidad 5%: $ 756.000
Total, AIU 12%: $1.814.400
IVA 19% sobre utilidad $ 143.640
Rete Fuente 2%: $ 15.120
Rete ICA 11,04 X 1000: $ 8.346
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5235 Servicio Integral de aseo 16.934.400
2408 Iva servicio de Aseo 143.640
2365 Retención en la fuente por Servicios 15.120

2368 Reteica (tarifa General asignada para todos 8.346

los proveedores en el ejercicio)
1110 Bancos 17.054.574
TOTAL 17.078.040 17.078.040

10. El 20 de diciembre se adquirió un CDT a 60 días por un monto de %20.000.000 con una
tasa al vencimiento del 1% efectiva semestral, en una entidad de muy bajo riesgo
crediticio.

20 de diciembre año 2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 Bancos 20.000.0000
1225 Certificados 20.000.000
TOTAL 20.000.000 20.000.000

20 de febrero siguiente año 3 (asiento informativo, no aplica para este año gravable)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 Bancos 20.010.834
1225 Certificados 20.000.000
 4210 Rendimientos financieros 10.834
TOTAL 20.010.834 20.010.834

11. Los terrenos presentan una valorización del 10%

Datos:
Terreno año 1: 30.000.000
Terreno año 2: 30.000.000
Total, Terrenos: 60.000.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1905 Valorizaciones 6.000.000
3805 Superávit por 6.000.0000
Valorizaciones
TOTAL 6.000.000 6.000.000

Registro contable Libro Mayor y de Balance.

 BALANCE INICIAL MOVIMIENTO BALANCE FINAL
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales 400.000.000 400.000.000
111005 Bancos Nacionales 400.000.000 400.000.000
143501 Mercancias no abricadas por la empresa 22.000.000 22.000.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar (19%) 4.180.000 4.180.000
236540 Retencion en la fuente por compras(2,5%) 550.000 550.000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000 242.880 242.880
2205 Proveedores Nacionales 25.387.120 25.387.120
111005 Bancos Nacionales 25.387.120 25.387.120
2205 Proveedores Nacionales 25.387.120 25.387.120
143501 Mercancia no fabricada por la empresa 4.550.000 4.550.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar (19%) 864.500 864.500
236540 Retencion en la fuente por compras 2,5% 113.750 113.750
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000 50.232 50.232
2205 Proveedores Nacionales 5.250.518 5.250.518
111005 Bancos Nacionales 5.250.518 5.250.518
2205 Proveedores Nacionales 5.250.518 5.250.218
4135 Comercio al por mayor y al por menor 30.800.000 30.800.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar (19%) 5.852.000 5.852.000
2365 Retencion en la fuente 2.5% 770.000 770.000
135517 Impuesto a las ventas retenido 15% 877.800 877.800
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000 340.032 340.032
110505 Caja General 34.664.168 34.664.168
143501 Mercancia no fabricada por la empresa 14.000.000 14.000.000
6135 Comercio al por mayor y al por menor 14.000.000 14.000.000
135595 Otros-Anticipo impuesto de renta 0.55% 32.186 32.186
23657502 Autoretencion del impuesto de renta 32.186 32.186
1524 Equipo de oficina 100.000 100.000
2408 Iva descontable 19.000 19.000
2380 Acreedores Varios 119.000 119.000
1592 Depreciacion Acumulada 10.000 10.000
5160 Depreciaciones 10.000 10.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 8.580.000 8.580.000
2480 Impuesto sobre las ventas por pagar (19%) 1.630.200 1.630.200
2365 Retencion en la fuente 2.5% 214.500 214.500
135517 Impuesto a las ventas retenido 15% 244.530 244.530
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000 94.723 94.723
110505 Caja General 9.656.447 9.656.447
143501 Mercancia no fabricada por la empresa 3.900.000 3.900.000
6135 Comercio al por mayor y al por menor 3.900.000 3.900.000
135595 Otros-Anticipo impuesto de renta 0,55% 47.190 47.190
23657502 Autoretencion del impuesto de renta 47.190 47.190
5120 Arrendamientos 6.000.000 6.000.000
2408 Iva descontable 1.140.000 1.140.000
236530 Retencion en la fuente arrenddamiento 210.000 210.000
2301 Retencion de Iva 15% 171.000 171.000
111005 Bancos Nacionales 6.759.000 6.759.000
233550 Servicios Publicos 2.000.000 2.000.000
111005 Bancos Nacionales 2.000.000 2.000.000
5235 Servicio integral de aseo 16.934.400 16.934.400
2408 Iva descontable 143.640 143.640
2365 Retencion en la fuente por servicios 15.120 15.120
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04*1000 8.346 8.346
111005 Bancos Nacionales 17.054.574 17.054.574
111005 Bancos Nacionales 20.000.000 20.000.000
1225 Certificados 20.000.000 20.000.000
111005 Bancos Nacionales 20.010.834 20.010.834
1225 Certificados 20.000.000 20.000.000
4210 Financieros 10.834 10.834
1504 Terrenos 30.000.000 30.000.000
1516 Costrucciones y edificaciones 25.000.000 25.000.000
111005 Bancos Nacionales 55.000.000 55.000.000
111005 Bancos Nacionales 1.266.356 1.266.356
5305 Gastos financieros 14.605.056 14.605.056
111005 Bancos Nacionales 15.871.412 15.871.412
1592 Depreciacion acumulada 555.000 555.000
5160 Depreciaciones 555.000 555.000
19 Valorizaciones 6.000.000 6.000.000
38 Superavit por valorizaciones 6.000.000 6.000.000
400.000.000 400.000.000 270.858.000 270.858.000 670.858.000 670.858.000
BALANCE GENERAL

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

CAJA 44.320.615
BANCOS 421.277.190
INVENTARIO 44.450.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 362.725.181

ACTIVO NO CORRIENTE

EDIFICIOS 25.000.000
TERRENOS 30.000.000
DEPRECIACION ACUMULADA 555.000
MOBILIARIO Y EQUIPO 100.000
DEPRECIACION ACUMULADA 10.000
VALORIZACIONES 6.000.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.166.500

ACTIVO DIFERIDO

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 6.680.961

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 6.680.961

TOTAL ACTIVO 375.572.642

 PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES 30.637.638
IMPUESTOS POR PAGAR 6.680.961
TOTAL PASIVO CORRIENTE 37.318.599

PASIVO NO CORRIENTE
ACREEDORES 25.053.400
OBLIGACIONES FINANCIERAS 55.000.000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 80.053.400

TOTAL PASIVO 117.371.999

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 400.000.000

SUPERAVIT POR VALORIZACION 6.000.000
RESULTADO DEL EJERCICIO PENDIENTE

TOTAL PATRIMONIO
 Conclusiones

La inteligencia artificial permitirá mayores avances en cuanto agilización de procesos a

nivel contable ya que el cargue de la información contable a los diversos sistemas de trabajo se
hará de manera mucho más rápida, y con un margen de error mucho menor, esto nos permitirá
contar con información casi que, en tiempo real, lo cual será un beneficio a la hora de optimizar
procesos y tiempo.

Para el contador el uso de la inteligencia artificial será un reto puesto que se deberán
delimitar muy bien los procesos en los cuales se contará con esta herramienta, ya que también se
debe de tener en cuenta la no sobre exposición en la Red de información que podría ser de
carácter meramente confidencial y que sería susceptible de fraude o de robo de datos.

En base al desarrollo de la segunda entrega, podemos concluir que las transacciones

contables son el punto de partida sistemático para llegar a la culminación de la información
reportada en los estados financieros, sin embargo es necesario un proceso de revisión que se da
en el libro mayor y de balance, documento que cuenta con soporte o aval de los estados
financieros, siendo un reporte con la información un poco más detallada sin llegar a la minucia
de un libro diario o un auxiliar de cuentas.
 Bibliografía

https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/8679263.pdf 2. (pág. 170)

https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/8679263.pdf (pág. 168)

https://www.consejosalta.org.ar/wp-content/uploads/El-uso-de-la-inteligencia-artificial-en-la-
contabilidad-y-laauditoria.pdf 4. (pág. 2)

https://contaduriapublica.org.mx/wp-content/uploads/2021/10/2Inteligencia-artificial-en-la-
fiscalizaci%C3%B3nen-M%C3%A9xico.pdf (pág. 3)

https://www.consejosalta.org.ar/wp-content/uploads/El-uso-de-lainteligencia-artificial-en-la-
contabilidad-y-la-auditoria.pdf (pág. 4)