Notas Servialquiler Murcia

SERVIALQUILER MURCIA SAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NIT. 900853297 - 5
(A 31 De diciembre Del 2023)
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
Nota 1: Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social
SERVIALQUILER MURCIA SAS es una persona jurídica dedicada al arrendamiento

de maquinaria pesada, prestación del servicio de adecuaciones e instalaciones de
canales de riego y el transporte de materiales agregados.
SERVIALQUILER MURCIA SAS fue registrado en la Cámara de comercio el día 27

de mayo de 2015 con número de matrícula 000115646.
La contabilidad de los estados financieros, se ciñe a las Normas Internacionales De

Información Financiera Para microempresas (Grupo II). Decreto 3022 de 2013.
Nota 2: Base de Presentación de los Estados Financieros
El estado de situación financiera de Apertura bajo NIIF se elaboró de acuerdo con

las Normas Internacionales de Información Financiera para pymes emitidas por el
Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
Período Contable
Se preparará y presentará los estados financieros de propósito general en cada

periodo contable a 31 de diciembre de cada año.
Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa SERVIALQUILER

MURCIA SAS se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso
colombiano.
Nota 3: Principales políticas contables
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja y en bancos,

depósitos de ahorros que se reconocen a su valor nominal, e inversiones a corto
plazo como lo son los certificados a término fijo con una duración máxima de tres
meses que se reconocerán al costo de adquisición.
Cuentas Por Cobrar Comerciales
Las cuentas por cobrar comerciales son activos financieros que representan los
derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de mercancías que realiza
la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente
se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro.
SERVIALQUILER MURCIA SAS maneja un plazo máximo de 30 días para la

cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar
comerciales vencidas no generan intereses. Las cuentas por cobrar comerciales se
reconocen y se miden a su valor nominal.
Inventarios
Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta,

SERVIALQUILER MURCIA SAS implementa el método de valuación de inventarios
Retail que consiste en manejar las mercancías a precio de venta y se contabilizan
por el sistema de inventarios periódico.
La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de

adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se
encuentran contabilizadas en su valor en libros.
Propiedad Planta Y Equipo
La Propiedad planta y equipo se valuara a su costo de adquisición menos la

depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier
pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil.
La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de

adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es
estipulado por la gerencia de la empresa.
El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor

residual.
Vidas útiles
Activos Valor Residual Vida útil

Construcciones y Edificaciones 50% 40 Años
Maquinaria y equipo 20% 10 Años
Muebles y Enseres 20 % 5 Años
Equipos de Cómputo y 20% 4 Años
Comunicación
Flota Equipo de Transporte 20% 10 Años

Fuente: Propia
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PASIVO
Cuentas Por Pagar Comerciales
Las cuentas por pagar comerciales son pasivos financieros que representan las
obligaciones de pago a proveedores después de quince o treinta días de haberse
efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por
pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la
factura.
Las cuentas por pagar comerciales de SERVIALQUILER MURCIA SAS se

reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura. Se reconocerá un
pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias que se espere
que incrementen la ganancia fiscal en el futuro.
Impuestos, Gravámenes y Tasas
Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a

favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas
generadas en los diferentes períodos fiscales. El impuesto sobre la renta se
determina con base en la depuración de la renta líquida; el monto del impuesto se
determina aplicando la tarifa del 35%.
El efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un menor o mayor

impuesto sobre la renta en el año corriente, se contabiliza como impuesto diferido
crédito o débito respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de
que tales diferencias se revertirán en el futuro y además que en ese momento se
generará suficiente renta gravable.
Ingresos
Está constituido por los ingresos operacionales y no operacionales, los ingresos
operacionales son las ventas de contado y a crédito de la mercancía y los servicios
prestados, los ingresos no operacionales son los rendimientos financieros de los
depósitos en cuentas de ahorros, arrendamientos de la empresa. Los ingresos se
reconocen por el principio de causación.
Gastos
Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos
del período que los originaron.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
Nota 4: Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Caja $8’352.000
Total $8’352.000
a. El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31

de diciembre de 2023 y conteo físico de efectivo en caja.
Nota 5: Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar fiscales

Saldo a favor a título de Renta e ICA $5’405.000
Total $5’405.000
Nota 6: Propiedad, Planta y Equipo
Propiedad, Planta y Equipo

Maquinaria pesada $513’197.000
Equipos de computo $5’680.000
Muebles y equipos de oficina $4’250.000
Total $523’127.000
La propiedad planta y equipo se deprecia utilizando el método de línea recta.
Nota 7: Pasivos
Finacieros
BBVA Colombia SA $740.000
Total $740.000
Hacen referencia a las obligaciones a largo plazo que posee la empresa para el
desarrollo de la actividad.
PATRIMONIO
Nota 8: Capital Social
Capital Social
Aportes de capital $201’114.000
Total $201’114.000
Nota 9: Resultados del Ejercicio
Resultados del Ejercicio

Pérdida del Ejercicio $(3’885.000)
Total $(3’885.000)
b. Corresponde al excedente generado por ingresos de actividades ordinarias.
INGRESOS
Nota 10: Actividades ordinarias
Capital Social
Ventas y servicios $0
Total $0
c. Ingresos obtenidos en el giro normal de operación. Para este periodo se tuvo una etapa de
recesión puesto que el mismo accionista inició actividades con una nueva empresa de su
propiedad. Esto no es el reflejo de un mal momento de la empresa, sino por decisiones de su
representante legal y accionista único se decidió dar pausa por este año para fortalecer la otra
empresa, que no es matriz ni subordinada.
GASTOS
Nota 11: Erogaciones
Gastos
Administración $6’579.000
Corresponde a gastos legales y de sostenimiento de la empresa en la época cesante.
________________________________
OSCAR IVÁN TOLOZA GRANADOS
Contador público
T.P. 230621-T

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Nota 1: Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

SERVIALQUILER MURCIA SAS es una persona jurídica dedicada al arrendamiento

SERVIALQUILER MURCIA SAS fue registrado en la Cámara de comercio el día 27

La contabilidad de los estados financieros, se ciñe a las Normas Internacionales De

Nota 2: Base de Presentación de los Estados Financieros

El estado de situación financiera de Apertura bajo NIIF se elaboró de acuerdo con

Se preparará y presentará los estados financieros de propósito general en cada

Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa SERVIALQUILER

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja y en bancos,

Cuentas Por Cobrar Comerciales

SERVIALQUILER MURCIA SAS maneja un plazo máximo de 30 días para la

Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta,

La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de

La Propiedad planta y equipo se valuara a su costo de adquisición menos la

La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de

El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor

Activos Valor Residual Vida útil

Flota Equipo de Transporte 20% 10 Años

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PASIVO

Cuentas Por Pagar Comerciales

Las cuentas por pagar comerciales de SERVIALQUILER MURCIA SAS se

Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a

El efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un menor o mayor

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

a. El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31

Nota 5: Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar fiscales

Nota 6: Propiedad, Planta y Equipo

Propiedad, Planta y Equipo

La propiedad planta y equipo se deprecia utilizando el método de línea recta.

Nota 8: Capital Social

Nota 9: Resultados del Ejercicio

Resultados del Ejercicio

Nota 10: Actividades ordinarias

Nota 11: Erogaciones

Corresponde a gastos legales y de sostenimiento de la empresa en la época cesante.

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