Sem02-Control Interno

Modelo de negocio de la
empresa: Así, la Empresa está

orientada a, lograr una mayor
diversificación en su portafolio
de productos lácteos y de
alimentos en general, generar
sinergias y valor agregado
a través de sus diferentes
líneas de producto; y, el
mejoramiento continuo en la
calidad de sus productos y
procesos
FACULTAD DE CONTABILIDAD
TÍTULO:
Importancia de Control Interno Basado
en Riesgos en las Organizaciones
CURSO:
Control Interno
DOCENTE:
Eduardo Enrique Espinoza Tello
INTEGRANTE:
Lima – Perú
2024
LECHE GLORIA S.A.
MODELO DE NEGOCIO DE LA EMPRESA
Leche Gloria S.A. se dedica principalmente a envasar, manufacturar, comprar, vender,

importar, exportar y comercializar toda clase de productos y derivados lácteos, así
como otros productos alimenticios compuestos por frutas, legumbre y hortalizas,
aceites y grasas sustanciales de animales y vegetales, elaboración de conservas de
pescado, así como otras clases de productos alimenticios y bebidas en general.
Así, la Empresa está orientada a, lograr una mayor diversificación en su portafolio de

productos lácteos y de alimentos en general, generar sinergias y valor agregado a
través de sus diferentes líneas de producto; y, el mejoramiento continuo en la
calidad de sus productos y procesos
VISIÓN
Ser la mejor empresa de alimentos en Latinoamérica, reconocida por nuestro aporte a

la nutrición, sustentabilidad, innovación y desarrollo de talento de nuestros
colaboradores.
MISIÓN
Desarrollar los mercados de alimentos con productos ricos, nutritivos y accesibles, de

forma eficiente y sustentable, asegurando la calidad, el cuidado de las personas y un
futuro más saludable.
OBJETIVO
Incrementar el consumo per capital de lácteos a nivel nacional, así como,

de aprovechar el crecimiento de consumo de jugos y refrescos.
Liderar en la producción y venta de leches y yogures con una
campaña de marketing orientada a niños, adolescente y jóvenes
Gloria tiene como objetivo continuar con el fortalecimiento de su consolidada
participación en el mercado nacional e incrementar su participación y
desarrollar nuevos mercados en los países en donde está presente.
PROCESO DE COMPRAS
a) Política de compra:
Alcanzar el íntegro de la producción de pequeños, medianos y grandes
ganaderos.
Realizar el acopio diariamente.
Brindar un mercado estable, seguro y creciente, al igual que ser puntuales en
los pagos determinados.
b) Normas de compra
Calidad: Se evalúan dos factores: Calidad higiénica y sólidos totales.
Precio: Por la gran competencia entre los ganaderos, los precios van en
aumento. Tiempo: El proveedor abastece con gran rapidez los insumos y
materiales requeridos para la producción.
Cantidad: El proveedor asegura una óptima producción de leche e identifica
cuál es la capacidad de producción para poder evaluar y ser incluida.
c) Orden de Compra
d) Recepción y almacenamiento
Procesos de compra:
-Identificar las necesidades:
Como es obvio deben saber las
necesidades que hay en la
ubicación en la que encuentran,
así determinar que productos o
servicios brindaran a los
consumidores.
-Búsqueda de proveedores: Se
investigan y se busca los
proveedores que ofrezcan los
productos y servicios que se
necesitan.
-Selección de proveedor: Una
vez termina la búsqueda,
seleccionan al proveedor que
mejor se ajuste a sus
necesidades y requisitos, y
establecen las condiciones de
compra y
los términos.
Procesos de venta:
-Producción: La empresa gloria
produce sus productos lácteos
en sus plantas, ubicadas
en diferentes partes del Perú.
-Distribución: Una vez los
productos estén terminados,
se reparten a la red de
distribuidores y mayoristas a
nivel nacional e internacional.
-Venta: La venta se encuentra
en las tiendas minoristas y
supermercados. Otro dato es
que también tienen su tienda en
línea.
PROCESO DE VENTAS
Producción: La empresa gloria produce sus productos lácteos en sus plantas,
ubicadas en diferentes partes del Perú.
Distribución: Una vez los productos estén terminados, se reparten a
la red de distribuidores y mayoristas a nivel nacional e internacional.
Venta: La venta se encuentra en las tiendas minoristas y supermercados. Otro
dato es que también tienen su tienda en línea.
RIESGOS INTERNOS Y EXTERNOS
INTERNO
Operativo A veces hay retrasos en la entrega de
productos, errores en la gestión de inventarios.
Asimismo, la compañía cuenta con procedimientos
establecidos, así como personal capacitado que
controla las operaciones diarias, lo que le permite
mitigar el riesgo de errores humanos.
Liquidez Se considera como la posibilidad de incumplir con los
compromisos de corto plazo. Para ello, Gloria S.A.
cuenta con líneas de crédito que le permiten solventar
sus necesidades operativas de fondos; mientras que
las emisiones de bonos realizadas en años anteriores
han solventado las inversiones en activo fijo.
Riesgo de Prestigio de Se considera como la posibilidad de incumplir con los
Calidad compromisos de corto plazo. Para ello, Gloria S.A.
cuenta con líneas de crédito que le permiten solventar
sus necesidades operativas de fondos; mientras que
las emisiones de bonos realizadas en años anteriores
han solventado las inversiones en activo fijo.
EXTERNO
Competitivo
Competitivos: En
el sector lácteo,
siempre ingresan
nuevas marcas,
haciendo
competencia en
los precios,
cambios en las
preferencias
de los
consumidores,
perdiendo parte del
mercado, un
ejemplo es laive.
En el sector lácteo, siempre ingresan nuevas
marcas, haciendo competencia en los precios,
cambios en las preferencias de los consumidores,
perdiendo parte del mercado, por ejemplo es Laive.
Económico La compañía realiza operaciones en dólares
americanos, principalmente las
importaciones de materia prima y maquinaria (pasivos
de corto plazo). La apreciación del tipo de cambio
origina que sus importaciones de leche en polvo se
encarezcan, incrementando el costo de venta
Créditos Se considera como la posibilidad de pérdidas ante la
incapacidad de pago de los deudores. Se mitigan estos
riesgos otorgando plazos de créditos conservadores y
a clientes conocidos.
¿Cuál de los riesgos identificados tiene mayor impacto en la visión de la
organización? Fundamente su respuesta
El riesgo que impactaría en la visión de la empresa es el PRESTIGIO Y CALIDAD, ya

que Leche Gloria tiene años en el rubro y se ha destacado por mantener sus
estándares de calidad, sin embargo, si eso falla la marca pierde prestigio y sus clientes
ya no optarían por su mercadería.
¿Considera que los riesgos internos pueden afectar la razón de ser de la

Organización? Fundamente su respuesta.
Sí considero que los riesgos internos pueden afectar la razón de ser de una
organización, ya que son amenazas que surgen dentro de la propia organización,
como la mala gestión, la falta de ética, la corrupción, la falta de capacitación del
personal, entre otros. Estos riesgos pueden tener un impacto significativo en la
reputación de la organización, su capacidad para cumplir con sus objetivos y su
sostenibilidad a largo plazo.
 ¿Con los riesgos identificados y su tratamiento oportuno, puede conducir a la

empresa a llegar al futuro deseado? Fundamente su respuesta
Si los riesgo están identificados la empresa puede establecer controles internos

sólidos, promover una cultura ética y de cumplimiento, capacitar y empoderar a los
empleados, y establecer mecanismos de supervisión y rendición de cuentas. Al
hacerlo, las organizaciones pueden mitigar los riesgos internos y proteger su razón
de ser.

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empresa: Así, la Empresa está

LECHE GLORIA S.A.

MODELO DE NEGOCIO DE LA EMPRESA

Leche Gloria S.A. se dedica principalmente a envasar, manufacturar, comprar, vender,

Así, la Empresa está orientada a, lograr una mayor diversificación en su portafolio de

Ser la mejor empresa de alimentos en Latinoamérica, reconocida por nuestro aporte a

Desarrollar los mercados de alimentos con productos ricos, nutritivos y accesibles, de

Incrementar el consumo per capital de lácteos a nivel nacional, así como,

RIESGOS INTERNOS Y EXTERNOS

El riesgo que impactaría en la visión de la empresa es el PRESTIGIO Y CALIDAD, ya

¿Considera que los riesgos internos pueden afectar la razón de ser de la

 ¿Con los riesgos identificados y su tratamiento oportuno, puede conducir a la

Si los riesgo están identificados la empresa puede establecer controles internos

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