SAT

Superintendencia de Administración
ISR ANUAL SAT-1411
Release 1
Tributaria
Impuesto Sobre la Renta. Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades
Número de Formulario
Lucrativas. Declaración jurada y pago anual.
Número de Acceso 12 345 678 901
458 031 866
1 de 4: En preparación Número de Contingencia

1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *

2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN *
Año 2013

3. AFILIACIÓN SEGÚN REGISTROS EN SAT

Regimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas

4. ACTIVIDAD ECONÓMICA*
Actividad Económica Principal
7412.01
CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR

Actividad Económica Secundaria Ver listado de códigos

5. INFORMACIÓN FINANCIERA
Efectivo (caja y bancos) - Amortizaciones acumuladas -
Cuentas y documentos por cobrar del giro
normal (no incluir las garantizadas con garantía - Otros activos -
prendaria o hipotecaria)
Otras cuentas y documentos por cobrar - Cuentas y documentos por pagar -
Inventario final - Préstamos bancarios o financieros -
Créditos Líquidos y exigibles pendientes de
reintegro - Otros pasivos -

Inmuebles - Reserva para indemnizaciones -

Mobiliario y equipo - Reserva legal acumulada -
Maquinaria - Otras reservas acumuladas -
Vehículos - Utilidad acumulada -
Equipo de cómputo - Pérdida acumulada -
Otros activos depreciables - Utilidad del período -
Activos amortizables - Pérdida del período -
Inversiones - Superávit por revaluación acumulada -
Rentas no afectas -
Depreciaciones acumuladas -
Capital -

6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORIAS DE RENTA

Rentas de capital facturadas con retención definitiva del impuesto -
Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto -
Otras rentas de capital sujetas a retención definitiva (Ej.: Premios de lotería, intereses, dividendos, etc.) -
Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales según artículo 52 "A" Ley del IVA -
Total de ingresos de otras categorías de renta -

7. COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL

Ingresos por negociación de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual -
Costo y mejoras de los bienes y/o derechos -
(-) Depreciaciones acumuladas -
(-) Amortizaciones acumuladas -
Valor en libros -
(-) Otros gastos incurridos para efectuar la transacción -
Ganancias de capital de este período -
Pérdidas de capital de este período -
Remanente de pérdidas de capital del período anterior (máximo 2 años) -
Ganancias de capital sobre las que pagó impuesto -
Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este período
Remanente de pérdidas de capital para el siguiente período -

8. RÉGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

Total Rentas de Actividades Lucrativas -
(-) Rentas exentas -
Renta Imponible -
Impuesto determinado según declaraciones mensuales de este período -
(-) Valor de retenciones que le practicaron en este período según declaraciones mensuales -
(=) Saldo del impuesto determinado en este período según declaraciones mensuales -
(-) ISO acreditado en este período según declaraciones mensuales -
(-) Impuesto pagado en este período según declaraciones mensuales -
(=) Excedente de retenciones en este período -
Impuesto no retenido o enterado durante este período -

9. RECTIFICACIÓN (opcional)
(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior)

Número de formulario SAT-1411 que se rectifica

Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo
12345678901.
(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores -
(=) Impuesto a pagar -
(=) Impuesto a favor del contribuyente -

10. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentación o pago extemporáneo)
Fecha máxima de pago sin accesorios 3/31/2014
Fecha de vencimiento según calendario tributario

¿Cuándo pagará este formulario?

Si el pago lo realizará después del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días hábiles contados a
partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducará, el banco lo rechazará y deberá llenar otro. En base a esa
fecha el formulario podrá adicionar accesorios.
(+) Multa formal (por presentación extemporánea) -
(+) Multa por omisión -
(+) Multa por rectificación -
(+) Intereses -
(+) Mora -
(=) Accesorios a pagar -
TOTAL A PAGAR -

11. CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR *

El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria con el número

CERTIFICA que la declaración que antecede, fue elaborada conforme los registros contables del contribuyente (NIT)
Y que los mismos reflejan sus resultados de operación por el período de imposición

A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley, permanecerán en mi poder por el plazo legalmente establecido y los
exhibiré o presentaré a requerimiento de la SAT.
B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.
 SAT ISR
PARA ANUAL
USO DIDÁCTICO SAT-1411
Superintendencia de Release 1
Administración Tributaria Impuesto Sobre la Renta. Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.
Declaración jurada y pago anual. Número de Formulario
Número de Acceso 12 345 678 901
458 031 866
1 de 4: En preparación Número de Contingencia

1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *

2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN *
Año 2013

3. AFILIACIÓN SEGÚN REGISTROS EN SAT

Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas

4. ACTIVIDAD ECONÓMICA*
Actividad Económica Principal
7412.01
CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR

Actividad Económica Secundaria Ver listado de códigos

5. INFORMACIÓN FINANCIERA
Efectivo (caja y bancos) - Amortizaciones acumuladas -

Cuentas y documentos por cobrar del giro normal (no incluir

las garantizadas con garantía prendaria o hipotecaria) - Otros activos -

Otras cuentas y documentos por cobrar - Cuentas y documentos por pagar -

Inventario final - Préstamos bancarios o financieros -
Créditos Líquidos y exigibles pendientes de reintegro - Otros pasivos -
Inmuebles - Reserva para indemnizaciones -
Mobiliario y equipo - Reserva legal acumulada -
Maquinaria - Otras reservas acumuladas -
Vehículos - Utilidad acumulada -
Equipo de cómputo - Pérdida acumulada -
Otros activos depreciables - Utilidad del período -
Activos amortizables - Pérdida del período -
Inversiones - Superávit por revaluación acumulada -
Rentas no afectas -
Depreciaciones acumuladas -
Capital -

6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORÍAS DE RENTA

Rentas de capital facturadas con retención definitiva del impuesto -
Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto -
Otras rentas de capital sujetas a retención definitiva (Ej.: Premios de lotería, intereses, dividendos, etc.) -
Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales según artículo 52 "A" Ley del IVA -
Total de ingresos de otras categorías de renta -

7. COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL

Ingresos por negociación de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual -
Costo y mejoras de los bienes y/o derechos -
(-) Depreciaciones acumuladas -
(-) Amortizaciones acumuladas -
Valor en libros -
(-) Otros gastos incurridos para efectuar la transacción -
Ganancias de capital de este período -
Pérdidas de capital de este período -
Remanente de pérdidas de capital del período anterior -
Ganancias de capital sobre las que pagó impuesto -
Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este período -
Remanente de pérdidas de capital para el siguiente período -

8. RÉGIMEN SOBRE LAS UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

8.1 INGRESOS
Producción, venta y comercialización de bienes -
Exportaciones de bienes -

PARA USO DIDÁCTICO

DERECHOS RESERVADOS SAT
Exportaciones de servicios PARA USO DIDÁCTICO -
Prestación de servicios -
Arrendamientos y subarrendamientos de bienes muebles e inmuebles del giro habitual -
Servicios de transporte de carga y de personas -
Servicios de comunicaciones, incluyendo telecomunicaciones -
Servicios de asesoramiento jurídico, técnico, financiero, administrativo o de otra índole -
Espectáculos públicos y de actuación -
Cualquier forma de negociación de películas cinematográficas, cintas de video, etc. -
Subsidios percibidos -
Dietas, comisiones, viáticos no sujetos a liquidación, gastos de representación -
Honorarios profesionales -
Rentas exentas -
Ganancias cambiarias -
Cuentas incobrables recuperadas -
Otros ingresos -
RENTA BRUTA -
8.2 COSTOS
8.2.1 COSTO PRIMO
Inventario inicial de materia prima -
(+) Compras netas de materia prima -
(+) Importaciones de materia prima -
(+) Gastos sobre compras de materia prima -
(-) Rebajas y devoluciones de materia prima -
(-) Inventario final de materia prima -
(+) Mano de obra directa -
COSTO PRIMO -
8.2.2 COSTO DE PRODUCCIÓN
(+) Gastos indirectos de fabricación -
(+) Inventario inicial productos en proceso -
(-) Inventario final productos en proceso -
COSTO DE PRODUCCIÓN -
8.2.3 COSTO DE VENTAS
(+) Inventario inicial de mercadería -
(+) Compras de mercadería -
(+) Importaciones de mercadería -
(-) Inventario final de mercadería -
COSTO DE VENTAS -
8.3 GASTOS
Gastos de ventas -
Gastos incurridos en la prestación de servicios -
Combustibles y lubricantes -
Gastos de transporte -
Sueldos, salarios y otras remuneraciones -
Sueldos pagados a socios o consejeros, cónyuges o parientes dentro de los grados de ley -
Aguinaldos -
Bonificaciones -
Dietas -
Cuotas patronales pagadas IGSS -
Cuotas patronales pagadas IRTRA e INTECAP -
Asignaciones patronales por jubilaciones, pensiones y primas por planes de previsión social -
Indemnizaciones -
Inversión en beneficio de trabajadores -
Tierras laborables adjudicadas gratuitamente a los trabajadores -
Primas de seguro de vida, por accidente o enfermedad del empleado -
Primas de seguros contra incendio, robo, hurto, terremoto u otros riesgos -
Reaseguros y reafianzamientos -
Arrendamientos de bienes muebles -
Arrendamientos de bienes inmuebles -
Mejoras efectuadas por arrendatarios -
Impuestos, tasas y contribuciones y arbitrios municipales pagados -
Intereses y otros cargos financieros -
Pérdidas por extravío, rotura, daño, evaporación, descomposición o destrucción de los bienes, por delitos, daños por fuerza mayor o caso -
fortuito contra el patrimonio
Gastos de mantenimiento y reparación -
Depreciaciones -

PARA USO DIDÁCTICO

DERECHOS RESERVADOS SAT
Amortizaciones PARA USO DIDÁCTICO -
Cuentas incobrables -
Reservas técnicas y matemáticas (exclusivo para aseguradoras y entidades financieras) -
Donaciones -
Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra índole prestados en el país -
Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra índole prestados en el exterior -
Viáticos -
Regalías -
Gastos de promoción, publicidad y propaganda -
Donaciones a favor del Estado, universidades entidades culturales o científicas -
Excedente de costos y gastos del 97% de los ingresos del período 2012
Pérdidas cambiarias -
Gastos generales (diferentes a los establecidos en las casillas anteriores) -
TOTAL DE GASTOS -
8.4 DETERMINACIÓN DE RENTA IMPONIBLE E IMPUESTO
Renta Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos) -
Pérdida Neta (Diferencia entre Renta bruta y costos y gastos) -
(-) Rentas exentas -
(+) Costos y gastos para la generación de las rentas exentas -
(+) Costos y gastos para la generación de las rentas no afectas -
(+) Costos y gastos de rentas sujetas a retención definitiva según artículo 52 "A" Ley del IVA -
(+) Costos y gastos de rentas de capital -
(+) Costos y gastos no deducibles -
Renta imponible -
Pérdida fiscal -
Determinación del Impuesto sobre la Renta -
VALOR A ACREDITAR EN
ACREDITAMIENTOS SALDO NO ACREDITADO ESTE PERÍODO

(-) ISO pagado en períodos anteriores pendiente de acreditar para este período y no acreditado en pagos
trimestrales. - -
(-) IETAAP pagado en el año calendario anterior y no aplicado a pagos trimestrales -
(-) IEMA Pagado en año calendario anterior o según Decretos 32-95 y 116-97 - -
(-) Incentivo por inversión en fuentes nuevas y renovables de energía - -
(-) ISET - -
(-) Incentivos por inversiones forestales - -
(-) Otros según resolución número - -
(-)Incentivos Fiscales; Decreto 29-89 y 65-89, según resolución número -
ACREDITAMIENTOS PARA ESTE PERÍODO -
SALDO DEL IMPUESTO -
(-) Pagos trimestrales -
(-) Pago en exceso período 2012 pendiente de acreditar -
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0
PAGO EN EXCESO -

10. RECTIFICACIÓN (opcional)

(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior)

Número de formulario SAT-1411 que se rectifica

Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo 12345678901.
(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores -
(=) Impuesto a pagar -
(=) Impuesto a favor del contribuyente -

11. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentación o pago extemporáneo)

Fecha máxima de pago sin accesorios

3/31/2014
Fecha de vencimiento según calendario tributario

¿Cuándo pagará este formulario?

Si el pago lo realizará después del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días hábiles contados a partir de hoy). Luego de
esa fecha el formulario caducará, el banco lo rechazará y deberá llenar otro. En base a esa fecha el formulario podrá adicionar accesorios.

(+) Multa formal (por presentación extemporánea) -

(+) Multa por omisión -
(+) Multa por rectificación -
(+) Intereses -
(+) Mora -
(=) Accesorios a pagar -

PARA USO DIDÁCTICO

DERECHOS RESERVADOS SAT
TOTAL A PAGAR PARA USO DIDÁCTICO -

11. CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR *

El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria con el número

CERTIFICA que la declaración que antecede, fue elaborada conforme los registros contables del contribuyente (NIT)
Y que los mismos reflejan sus resultados de operación por el período de imposición

12. INFORMACIÓN DE RESPALDO A LA DECLARACIÓN JURADA

(Si es contribuyente calificado como Especial o Agente de Retención del IVA)
El infrascrito contribuyente o Representante Legal, declara que en su poder se encuentra el informe emitido por el Contador Público y Auditor independiente, quien actuó en
representación propia o de la firma de auditoría independiente, por lo que, dicho informe se encuentra a disposición de la Administración Tributaria en caso sea requerido y
está integrado por el dictamen así como los Estados Financieros y las Notas a los mismos.

Fecha del Informe

NIT del Contador Público y Auditor:
Colegiado número:
NIT de la firma de auditoría independiente (si el Contador Público y Auditor no actuó en representación propia)
Opinión del Dictamen
A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley, permanecerán en mi poder por el plazo legalmente establecido y los exhibiré o presentaré a
requerimiento de la SAT.
B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.

PARA USO DIDÁCTICO

DERECHOS RESERVADOS SAT