Universidad Nacional Autónoma de Honduras

Facultad de Ciencias Económicas Administrativas y Contables

Departamento de Informática Administrativa

CLASE: Lenguaje de programación IV

Título: Informe del sistema de información web / móvil

Presentado por:

Nombre Número de cuenta

Angel Gabriel Flores Elvir 20221003046

Brayan Josue Gonzalez Davila 20221001506

Luis Ángel Cardona Martínez 20211023312

Luis Fernando Gomez Rivera 20151021070

Ronaldo Funes Figueroa 20051005184

Uziel Izai Sierra Meza 20211022862

Presentado a: Lester fiallos

FECHA: 10/6/2024
Nombre del sistema contable: CuentaFácil

Logo del sistema contable:

Objetivo general del sistema contable

Diseñar y desarrollar un aplicación web de contabilidad intuitiva, y eficiente que

permita a los usuarios gestionar finanzas contables de manera práctica y segura en
tiempo real brindando herramientas de registro, seguimiento y análisis de
transacciones financieras desde cualquier dispositivo móvil, con el fin de mejorar la
tomas de decisiones financieras de los usuarios.

Objetivos específicos

 Permitirá el registro y la autenticación de los nuevos usuarios, esto permitirá

una asignación de roles y permisos el cual garantizará que cada usuario
creado tenga acceso a las funciones que necesita.
 El usuario tendrá la facilidad de crear y gestionar cuentas contables, lo cual
incuye la creación y actializacion de cuentas mayores y si bien subcuentas
donde se aplicaran las normas internacionales de contabilidad.
 Este sistema permitirá a los usuarios registrar asientos contables de manera
la cual sea eficiente y organizada, para así evitar los errores mas comunes y
le permitirá hacer multiples transacciones en los diferentes tipos de asientos
contables.
 Este sistema mismo nos proporcionara una herramienta la cual nos dará la
opción de crear un reporte finaciero, el cual incluye el balance general, la
balanza de comprobación y el estado de resultado, los mimos se podrán
filtrar por ragno de fechas y exportar en multiples formatos.
 Principalmente el sistema permitirá la visualización de datos contables
atraves de graficos comparativos, estos facilitaran su análisis.
 Descripción de los procesos de negocio del módulo 1, Contadores

1. Registro de nuevo usuario

Descripción: este proceso permite el registro en la base de datos de un nuevo

usuario del sistema contable, previa validación de los datos ingresados por el
mismo, y el ingreso a la plataforma.

Entrada: datos del usuario: nombre, apellido, género, correo, teléfono, país, ciudad,
usuario y contraseña.

Proceso: Valida que los datos ingresados sean limpios, precisos y utilizables, que el
nombre de usuario esté disponible para poder registrarlo en la base de datos, y
verifica con la misma el registro exitoso.

Salida: Ingreso a la plataforma contable.

2. Inicio de sesión usuario registrado

Descripción: este proceso permite a los usuarios registrados el acceso a la

plataforma.

Entrada: datos del usuario: usuario y contraseña.

Proceso: comprueba que los datos ingresados coinciden con los del registro en la
base de datos, resalta campos y envía un mensaje de guía para el usuario en caso
de que los registros no concuerden o no existan, comprueba el número de intentos.

Salida: Ingreso a la plataforma contable o al formulario de recuperación de cuenta.

3. Roles y permisos

Descripción: este proceso permite a los usuarios administradores gestionar los

roles y permisos sobre otros usuarios registrados y así poder asignar el nivel más
bajo de privilegios posibles para realizar su trabajo y limitar el acceso a la
información de conformidad con sus respectivos roles.

Entrada: datos del usuario administrador: usuario y contraseña, Roles y permisos.

Proceso: Almacena las opciones seleccionadas y confirma su registro en la base de

datos, luego imprime un mensaje indicando si la operación fue exitosa o hubo un
error al registrar los datos.
 Salida: Panel principal de la plataforma contable.

Descripción del modelo de negocio del módulo 2, catálogo de cuentas.

❖ Gestión de Cuentas Mayores (Padres)

Este proceso permite a los usuarios crear, actualizar y eliminar las cuentas mayores
en el sistema. Las cuentas mayores son los niveles superiores en la estructura del
catálogo de cuentas y suelen agrupar subcuentas relacionadas.

● Entradas: Datos de la Cuenta Mayor: Nombre, código, tipo de cuenta (activo,

pasivo, capital, ingreso, gasto), descripción.
● Salidas: Catálogo de Cuentas Actualizado: Lista de cuentas mayores con
sus respectivos códigos y detalles.

Pasos del Proceso:

1. Inicio del Proceso:

o El usuario accede al módulo de Catálogo de Cuentas.

2. Creación de una Cuenta Mayor:

o El usuario selecciona la opción para crear una nueva cuenta mayor.

o El sistema muestra un formulario de entrada de datos.

o El usuario ingresa el código, nombre, tipo y descripción de la cuenta

mayor.

o El sistema valida la información (por ejemplo, el código debe ser

único).

3. Validación y Almacenamiento:

o El sistema verifica que el código y nombre de la cuenta no existan

previamente.

o El sistema almacena la nueva cuenta en la base de datos si la

validación es exitosa.

4. Actualización de una Cuenta Mayor:

o El usuario selecciona una cuenta mayor existente.

o El sistema muestra el formulario con los datos actuales.

o El usuario modifica la información y guarda los cambios.

 o El sistema valida y actualiza la cuenta en la base de datos.

5. Eliminación de una Cuenta Mayor:

o El usuario selecciona una cuenta mayor para eliminar.

o El sistema verifica que la cuenta no tenga subcuentas asociadas.

o Si no tiene subcuentas, el sistema elimina la cuenta de la base de

datos.

6. Fin del Proceso:

o El sistema actualiza la vista del catálogo de cuentas y confirma la

operación al usuario.

❖ Gestión de Subcuentas (Hijos)

Este proceso permite a los usuarios crear, actualizar y eliminar subcuentas

asociadas a una cuenta mayor. Las subcuentas desglosan la información financiera
en detalle.

● Entradas: Datos de la Subcuenta: Nombre, código, cuenta mayor asociada,

tipo de cuenta, descripción.
● Salidas: Catálogo de Cuentas Actualizado: Lista de subcuentas bajo sus
respectivas cuentas mayores.

Pasos del Proceso:

1. Inicio del Proceso:

o El usuario accede al módulo de Catálogo de Cuentas.

2. Creación de una Subcuenta:

o El usuario selecciona una cuenta mayor a la que desea asociar una

nueva subcuenta.

o El sistema muestra un formulario para la entrada de datos de la

subcuenta.

o El usuario ingresa el código, nombre, tipo y descripción de la

subcuenta.
 o El sistema valida la información (por ejemplo, el código debe ser único
y apropiado para la cuenta mayor seleccionada).

3. Validación y Almacenamiento:

o El sistema verifica que el código y nombre de la subcuenta no existan

previamente y que la asociación con la cuenta mayor sea correcta.

o El sistema almacena la nueva subcuenta en la base de datos si la

validación es exitosa.

4. Actualización de una Subcuenta:

o El usuario selecciona una subcuenta existente.

o El sistema muestra el formulario con los datos actuales.

o El usuario modifica la información y guarda los cambios.

o El sistema valida y actualiza la subcuenta en la base de datos.

5. Eliminación de una Subcuenta:

o El usuario selecciona una subcuenta para eliminar.

o El sistema verifica que la subcuenta no tenga registros asociados

(transacciones).

o Si no tiene registros, el sistema elimina la subcuenta de la base de

datos.

6. Fin del Proceso:

o El sistema actualiza la vista del catálogo de cuentas y confirma la

operación al usuario.

❖ Aplicación de Normas Internacionales de Contabilidad

Este proceso garantiza que la estructura y el uso del catálogo de cuentas cumplan
con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS).
 ● Entradas: Normas de Contabilidad: Reglas y directrices para la estructura de
cuentas.
● Salidas: Catálogo de Cuentas Conforme: Estructura de cuentas que cumple
con las normas contables aplicables.

Pasos del Proceso:

1. Inicio del Proceso:

o El sistema debe estar configurado para cumplir con las NIIF/IFRS o la

normativa local relevante.

2. Estructura del Catálogo:

o El sistema presenta una estructura de catálogo predefinida o flexible

según las normas contables.

o El usuario puede seleccionar plantillas de cuentas predefinidas que

cumplen con las normas.

3. Creación y Actualización:

o Al crear o actualizar cuentas, el sistema guía al usuario para

asegurarse de que las cuentas se creen en la categoría correcta.

o El sistema puede sugerir códigos y tipos de cuentas basados en las

normas.

4. Validación Automática:

o El sistema valida automáticamente la estructura y la nomenclatura de

las cuentas contra las normas contables establecidas.

o Si se detectan errores o desviaciones, el sistema alerta al usuario para

que realice correcciones.

5. Revisión y Auditoría:

o El sistema permite la revisión de la estructura del catálogo por

auditores o expertos en contabilidad.
 o El sistema genera informes que muestran la conformidad del catálogo
de cuentas con las normas.

6. Fin del Proceso:

o El catálogo de cuentas se mantiene conforme con las normas

contables, y el sistema está listo para el registro de transacciones
financieras.

Descripción de los procesos de negocio modulo 3: Asientos Contables

Requerimientos:

 Capacidad para registrar asientos en el debe y haber.

o Objetivos:

Lograr que el usuario registre asientos en el debe y haber, y

capturando los posibles errores mas comunes para hacerlo más
eficiente y organizada siendo aprueba de errores, con ello
permitiendole hacer multiples transacciones en distintos tipo de
asiento.

o Descripción

El usuario ingresa al apartado correspondiente, e inserta los datos a

procesar, para registrar el asiento contable.

 Capacidad de guardar asientos de forma temporal.

Descripción: Facilitar la gestión de los asientos contables evitando perdidas

de datos.
Nota: Los datos se guardan de manera automática si el usuario dejó
incompleto el trabajo realizado.

 Capacidad de mayorizar asientos.

o Descripción

El usuario seleccionará un libro diario para mayorizar las cuentas,

sumará el debe y haber después verifica en que naturaleza quedó la
 cuenta en base a las normas internacionales de contabilidad, si la
naturaleza es valida se actualizará la base de datos, y se le notificara
al usuario, y si hay un error en la naturaleza se le notificará para
realizar un ajuste.

Descripción de los procesos de negocio del módulo 4

El Módulo 4 está diseñado para proporcionar a los usuarios una herramienta robusta
y flexible para la generación de reportes financieros esenciales. Los reportes
incluyen Balance General, Balanza de Comprobación y Estado de Resultados.

A continuación, se describen los modelos de negocio de este módulo:

1. El usuario tiene la libertad de elegir cual es el reporte que desea visualizar.

2. Todos los reportes pueden ser visualizados directamente en la pantalla de la

aplicación, proporcionando una experiencia interactiva y fácil de usar.

3. Los reportes permiten el filtrado de datos basado en un rango de fechas

definido por el usuario, asegurando que la información sea relevante y específica
al periodo deseado.

4. Todos los reportes generados pueden ser exportados en múltiples formatos,

incluyendo PDF, Excel y HTML, permitiendo una mayor flexibilidad en la gestión
y distribución de la información financiera.

Tipos de Reportes:

Balance General: Este reporte muestra la situación financiera de la empresa en un

momento específico, detallando los activos, pasivos y el patrimonio neto.

Los usuarios pueden seleccionar una fecha inicial y una fecha final para generar el
balance general correspondiente a ese periodo.

Balanza de Comprobación: Proporciona un resumen de todas las cuentas del libro

mayor, mostrando los saldos iniciales, los movimientos deudores y acreedores, y los
saldos finales.

Los usuarios pueden definir un rango de fechas (fecha inicial y fecha final) para ver
la balanza de comprobación en el periodo especificado.
Estado de Resultados: Este reporte detalla los ingresos, costos y gastos de la
empresa durante un periodo específico, resultando en la utilidad o pérdida neta.

Se permite seleccionar un rango de fechas para generar el estado de resultados

para el periodo indicado.

Descripción de los Procesos de Negocio del Módulo 5

1. Proceso de Obtención de Datos para Gráficos

Descripción: Este proceso se encarga de recopilar y validar los datos necesarios para
generar gráficos comparativos de balances generales y estados de resultados. Los datos se
obtienen de la base de datos del sistema en función de los periodos de tiempo
especificados por el usuario.

Entradas:

● Fechas de inicio y fin para los períodos a comparar.

Actividades:

1. Consulta de la base de datos: Realizar consultas SQL para obtener los registros
de balances generales y estados de resultados correspondientes a los periodos
especificados.
2. Validación de datos: Verificar la integridad y consistencia de los datos obtenidos,
asegurándose de que no haya duplicados ni valores anómalos.
3. Preparación de datos: Organizar los datos en un formato adecuado para su
posterior visualización.

Salidas:

● Conjunto de datos validados y organizados listos para ser graficados.

2. Proceso de Selección del Tipo de Gráfico

Descripción: Este proceso permite a los usuarios seleccionar el tipo de gráfico (lineal,
barra, pastel) que desean utilizar para visualizar sus datos contables.

Entradas:

● Preferencia del usuario sobre el tipo de gráfico.

Actividades:

1. Presentación de opciones: Mostrar una interfaz con las opciones de gráficos

disponibles (lineal, barra, pastel).
 2. Selección del usuario: Registrar la selección del tipo de gráfico realizada por el
usuario.

Salidas:

● Tipo de gráfico seleccionado por el usuario.

3. Proceso de Generación de Gráficos Comparativos

Descripción: Este proceso genera los gráficos comparativos de los balances generales y
estados de resultados utilizando el tipo de gráfico seleccionado por el usuario.

Entradas:

● Datos validados y organizados.

● Tipo de gráfico seleccionado.

Actividades:

1. Generación del gráfico: Crear el gráfico seleccionado con los datos

proporcionados.
2. Visualización del gráfico: Mostrar el gráfico generado en la interfaz del usuario.

Salidas:

● Gráfico comparativo visualizado en la interfaz del usuario.

4. Proceso de Análisis y Visualización

Descripción: Este proceso analiza las tendencias en los datos contables y muestra
visualmente los incrementos o decrementos en los balances generales y estados de
resultados.

Entradas:

● Datos de balances generales y estados de resultados.

Actividades:

1. Cálculo de diferencias: Determinar las diferencias entre los periodos comparados.

2. Análisis de tendencias: Identificar si hay un incremento o decremento en los datos
comparados.
3. Visualización de cambios: Mostrar visualmente en los gráficos las tendencias
(incrementos o decrementos), utilizando colores o indicadores específicos.

Salidas:

● Gráfico con indicaciones de tendencias (subidas o bajadas).

Diagrama del proceso de negocio del módulo 1, Contadores
Diagrama del proceso de negocio del módulo 2

Diagrama de los procesos funcionales modulo 3

Diagrama del proceso de negocio del módulo 4
Diagrama de los procesos de negocio del módulo 5