Taller Parcial 02 Unsa 24-10-2024 v.02

TALLER PREVIO A 2º PARCIAL
CONTABILIDAD I
EJERCICIO 01:
La empresa El Salteñito S.R.L. realiza las siguientes operaciones en el mes de Mayo 2024, cierre del
ejercicio económico:
1.-El día 10-05-2024, confecciona el Recibo N° 0001-00000058 Y Nota de Debito N° 0001-00000009,

al Socio López, monto $ 210.000, cuyo detalle es: segunda cuota del saldo pendiente de integración $
200.000 y en concepto de mora $ 10.000.- (Vencimiento de la cuota 05-05-2024). El Socio López,
realiza una transferencia a la cuenta corriente de la sociedad, del Banco Macro N° 1223.
2.-El día 15-05-2024, realiza la siguiente operación de inversión: Nota de Debito Bancaria N° 455 (del
Bco. Macro cta.cte N° 1223, original, de $ 400.000 y Certificado de Plazo Fijo N° 3556, tasa nominal
mensual 12 %, plazo 45 días.
3.-El día 25-05-2024, cancela la última cuota del crédito prendario: Nota de Debito Bancaria N° 480
del Bco. Macro cta.cte N° 1223, original, de $ 150.000. Dicho préstamo fue solicitado el día 25-03-
2024. Al día fecha, el Mayor General de la cuenta Intereses Negativos a devengar, tiene un saldo
deudor de $ 15.000.-
4.-El día 31-05-2024, el Banco Macro emite la Nota de Debito N° 480, de $ 5.500, por el descubierto
bancario correspondiente al mes de Mayo/2024.
Se pide:
Realizar las registraciones en el Libro Diario General del Salteñito SRL, las operaciones planteadas
hasta el día 31-05-2024, cierre del ejercicio económico. La empresa determina resultados mensuales.
Considerar meses de 30 días
EFECTO
FECHA V.P CUENTAS DEBE HABER
N
EJERCICIO 02:
El día 01-07-2024 la empresa Salta Construcciones SRL, compro una maquina retroexcavadora
marca volvo, según Factura N° 0002-00004457, original, $ 1.500.000.-, entregando un cheque
diferido, propio, del Banco Macro por un monto de $ 1.635.000, con vencimiento el día 15-08-2024.
Se estima una vida útil de 20.000 horas y un valor recuperable de $ 400.000.

La máquina registra las siguientes horas de uso: Julio 220 horas y mes de agosto 300 horas.
El día 31-08-2024 se vende la maquina al contado en $........................ (A DETERMINAR), arrojando

esta operación una utilidad de $ 300.000
Se pide:
Realizar las registraciones en el Libro Diario General de Salta Construcciones SRL, desde el día 01-
07-2024 hasta el día 31-08-2024.La empresa determina resultados mensuales. Considerar meses de
30 días. Utilizar la cuenta Resultado Venta Bien de Uso.
EFECTO
FECHA V.P CUENTAS DEBE HABER
N
EJERCICIO 03:
La empresa presenta al 31/5/24 los siguientes saldos:
CUENTAS SALDOS
MERCADERIAS 450.000,00
FLETES SOBRE COMPRAS 80.000,00
IVA CREDITO FISCAL 21% 75.000,00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 50.000,00
COMPRAS 300.000,00
BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS 75.000,00
MERCADERIAS DETERIORADAS 85.000,00
IVA DEBITO FISCAL 21% 35.000,00
1. Determinar el COSTO DE LA MERCADRIA VENDIDA sabiendo que la Existencia Final al

31/5/24 es de $350.000 y que:
*incluye mercadería recibida en consignación de $145.000
* no incluye mercadería enviada a una feria de exposición por $100.000
* incluye mercadería extraviada por $20.000
2. Realizar la registración cancelando las cuentas de movimiento y determinando el costo de

mercadería vendida
FECHA VP EP CUENTA Debe Haber
EJERCICIO 04:
La Firma “COZUMEL S.A”, dedicada a la venta de artículos para el hogar, presenta el recibo de
sueldo correspondiente a la Srta. Mariana Torrez, su única empleada por el mes de Agosto/2024.
Se pide:
1) Analizar las variaciones patrimoniales y los efectos en el patrimonio neto generados por el
devengamiento de haberes y contribuciones patronales del 27%.
2) Identificar las cuentas apropiadas para las variaciones patrimoniales y efectos en el patrimonio
neto.
3) Registrar en el Libro Diario General y Mayor General de COZUMEL S.A la liquidación del sueldo
del Agosto/2024 y el pago de todos los conceptos en las fechas correspondientes.
a-Pago de haberes
Por transferencia bancaria desde la cuenta corriente del Banco Galicia el dia tres del mes siguiente al
liquidado.
b-Pago del F931
El Volante electrónico de Pago (VEP) de AFIP, correspondientes a los aportes y contribuciones se

paga el día 8 de cada mes siguiente al liquidado a través de transferencia desde su cuenta del Banco
Galicia.
c-Pago de boletas del sindicato 2% y Faecys 0,5%. Se calculan sobre haberes remunerativos y no
remunerativos.
Las boletas del sindicato y Faecys se pagan los días 15 del mes siguiente al liquidado, mediante
transferencia desde la cuenta del Banco Galicia.
Mariana Torrez
COZUMEL S. A
CUIL Nº 27-42101120-2
Fecha de Ingreso: 01/07/2022 Categoría: Auxiliar “C”
Periodo Abonado: AGOSTO 2024
Ultimo deposito Aportes: 15-08-2024 -
Obra social del Personal de Comercio (OSECAC)
Haberes
Haberes no suj.
CONCEPTOS sujetos a Descuentos
A aportes
aportes
Sueldo básico $384.368,21
Presentismo 8,33% $32.671,30
Antigüedad 1% $7.687,36
Adicional Remunerativo $303.223,44
Adicional No Remunerativo $ 311.210,25
Jubilación 11% $80.074,53
Ley 19032 3% $21.838,51
Obra Social 3% $21.838,51
Cuota sindical * 2% $20.783,21
FAECYS * 0,5% $5.195,80
TOTALES $ 727.950,11 $311.210,25 $149.730,56
IMPORTE NETO A COBRAR $889.430,00
Son pesos: Ochocientos Ochenta y Nueve Mil Cuatrocientos Treinta.
Lugar y Fecha: Salta 05 de Septiembre de 2024
"Dejo constancia de que he recibido el duplicado firmado por mi empleador"
Firma del Empleado
FECHA V.P. EF. PN CUENTAS DEBE HABER

FECHA V.P. EF. PN CUENTAS DEBE HABER
CALCULOS_

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Se estima una vida útil de 20.000 horas y un valor recuperable de $ 400.000.

El día 31-08-2024 se vende la maquina al contado en $........................ (A DETERMINAR), arrojando

La empresa presenta al 31/5/24 los siguientes saldos:

1. Determinar el COSTO DE LA MERCADRIA VENDIDA sabiendo que la Existencia Final al

*incluye mercadería recibida en consignación de $145.000

* no incluye mercadería enviada a una feria de exposición por $100.000

* incluye mercadería extraviada por $20.000

2. Realizar la registración cancelando las cuentas de movimiento y determinando el costo de

FECHA VP EP CUENTA Debe Haber

b-Pago del F931

El Volante electrónico de Pago (VEP) de AFIP, correspondientes a los aportes y contribuciones se

Firma del Empleado

FECHA V.P. EF. PN CUENTAS DEBE HABER

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