CARPETA FISCAL: N? 16-2023 EXPEDIENTE: 18-2024 IMPUTADOS: ERARDO GILBERTO MERINO CARRERA Y OTROS AGRAVIADO UNICIPALIDAD DISTRITAL DE TANTARICA, DELITO : OMISION, REHUSAMIENTO O DEMORA DE ACTOS FUNCIONALES FISCAL RESPONSABLE: YESICA MILAGROS GOMEZ MALCA. REQUERIMIENTO MIXTO SENORA: JUEZ DEL JUZGADO DE INVESTIGACION PREPARATORIA. TEMBLADERA.- YESICA MILAGROS GOMEZ MALCA, Fiscal Adjunta Provincial encargada del despacho de la Fiscalia Provincial Mixta de Yonan - Tembladera, con domicilio legal en jirén Buenos Aires s/n - cuadra 5 de Yonén - Tembladera y casilla electronica 124381 (Del Fiscal Responsable); a usted digo: El Ministerio Publico, a tenor de lo establecido en los articulos 344° y 349° del Cédigo Procesal Penal, FORMULA REQUERIMIENTO MIXTO: SOBRESEIMIENTO Y ACUSACION, conforme a lo siguiente: REQUERIMIENTO DE SOBRESEIMIENTO A tenor de lo establecido en el articulo 344° del Cédigo Procesal Penal, FORMULO REQUERIMIENTO DE SOBRESEIMIENTO, conforme a los fundamentos que a continuacién se exponen: L- PETITORIO: De conformidad con lo establecido en el literal a), numeral 2, del articulo 344° del Cédigo Procesal Penal, SOLICITO a su Despacho DECLARE FUNDADO EL REQUERIMIENTO DE SOBRESEIMIENTO, y en consecuencia, dicte la resolucién que corresponda, en la investigacién seguida contra GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS y LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, como presuntos AUTORES del delito contra la Administraci6n Publica — DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PUBLICOS, en su modalidad de OMISION, REHUSAMIENYO 0 DEMORA DE ACTOS FUNCIONALES, en su figura de OMISION Y DEMORA DE ACTOS FUNCIONALES, en agravio de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TANTARICA - CATAN, representada por su alcalde.Requerimiento que se ampara en los siguientes fundamentos: IL- FUNDAMENTOS FACTICOS: PRIMERO: ANTE : De los actuados se tiene que: HECHOS PRECEDENTES: 1- Mediante Resolucién N° 3591-2018-JNE (obtenida de la web del portal institucional), el Jurado Nacional de Elecciones, declaré concluido el proceso de Elecciones Municipales 2018 convocado mediante el Decreto Supremo N° 004- 2018-PCM, del acto eleccionario realizado el 07 de octubre de 2018, declarando como alcalde de la Municipalidad Distrital de Tantarica, para el periodo 2019 - 2022, al proclamado GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA, quien ejercié el cargo durante dicho period. 2.- Mediante Decreto Supremo N° 001-2022-PCM, del 04 de enero de 2022, se convocé a Elecciones Regionales y Municipales 2022, a ser realizadas el 02 de octubre de 2022, llevandose a cabo las mismas, siendo proclamado alcalde de la Municipalidad Distrital de Tantarica, para el periodo 2023 -2026, GREDYN MANUEL CASTILLO YEPEZ, otorgdndosele el credencial respectivo con fecha 09 de noviembre de 2022, asi como mediante Resolucién N° 4204-2022-JNE (obtenida de la web del portal institucional), el Jurado Nacional de Elecciones, declaré concluido el proceso de Elecciones Municipales 2022 convocado mediante el Decreto Supremo N° 001-2022-PCM, teniendo como alcalde de la Municipalidad Distrital de Tantarica, al antes mencionado. 3. Asimismo, mediante Resolucién de Contraloria N° 267-2022-CG, de fecha 03 de agosto de 2022 se aprobé la Directiva 016-2022-CG/PREVI, publicado el dia 05 de agosto de 2022, en la cual se establecié el marco normativo para el desarrollo del proceso de Rendicién de cuentas de Titulares y Transferencia de Gesti6n, estableciendo etapas, actividades, plazos formalidades, responsabilidades y obligaciones, as{ como el contenido y estructura de los informes, indicandose que la Directiva es de cumplimiento obligatorio entre otros para los Gobiernos Locales (municipalidades distritales), asi como se indica que en el marco del proceso de elecciones regionales y municipales a realizarse en el afio 2022, el proceso de Rendicién de cuentas de Titulares y Transferencia de Gesti6n, se desarrollan de acuerdo a lo establecido en la indicada directiva 4.- En la Directiva 016-2022-CG/PREVI, respecto de los plazos para la presentacién de los informes, se indica: a.- En relacién al proceso de Rendicién de cuentas de Titulares, en el numeral 7, 7.1, 7.1.3 literal b, item ii, se precisa: “if) Por Periodo Definido por Elecciones Regionales y Municipales:+ Los titulares de las entidades de los gobiernos regionales y gobiernos locales que cesan en el cargo por Elecciones Regionales y Municipales envian el Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares por Cese en el Cargo Inicial hasta el 15 de noviembre del aiio en el que se realiza las elecciones. - Asimismo, envian el Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares por Cese en el Cargo Actualizado hasta un (1) dia hébil anterior a ta firma del Acta de Transferencia de Gestion. - Por su parte, el Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares por Cese en el Cargo Final es enviado hasta tres (3) dfas hdbiles siguientes de Ia fecha de cese.” b- En relacién al proceso de Transferencia de Gesti6n, en el numeral 7, 7.2,,7.2.3, item i- Por periodo definido, precisa: “a) Conformacién y Generacién de accesos del Equipo de Transferencia del Titular saliente: GJ) El registro del documento de la conformacién, ast como, de Acta de Instalacién del ETTS, se realiza en el aplicativo informético, hasta un (1) dia hdbil siguiente a la firma de dicha Acta, b) Elaboracién y Envio del Informe de Transferencia de Gestién. EI Titular Saliente envia el Informe de Transferencia de Gestion a la Contraloria y al Titular Entrante hasta un (1) dfa hdbil anterior a la firma de Acta de Transferencia de Gestién. ©) Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién y verificacién de la informacién. EI Titular Entrante conforma el ETTE hasta tres (3) dfas hdbiles siguientes a su designacién o proclamacién de resultados, segtin corresponda. Asimismo, la Comisién de Transferencia de Gestién se conforma e instala hasta cinco (05) dias hébiles siguientes a la conformacién del ETE. EI Responsable del ETTE registra el documento de conformacién del ETTEy el Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién en el aplicativo informético hasta un (1) dia hdbil siguiente a la firma del Acta de Transferencia de Gestién, d) Elaboracién y envio del Acta de Transferencia de Gestisn. La firma del acta de Transferencia de Gestién se realiza hasta diez (10) dias hdbiles siguientes al iltimo dia de gestién. Excepcionalmente, para los casos de Elecciones Regionales y Municipales Generales la firma del Acta de Transferencia de Gestién se realiza hasta dos (2) dias habiles anteriores a la instalacién de la nueva autoridad. En los casos antes sefialados, el envio del Acta de Transferencia de Gestién es hasta un (1) dia habil siguiente a su firma, a través del aplicativo informdtico, y en el mismo plazo, se remite el Acta de Transferencia de Gestién y el Informe de Transferencia de Gestion debidamente firmados, a la Oficina General de Administracién o a la que haga sus veces en la entidad para su archivo y custodia, La publicacién de Acta de Transferencia de Gesti6n y del Informe de Transferencia de Gestién se realiza hasta cinco (5) dias hdbiles siguientes a la firma de dichaActa. J 5. ¥ conforme a la Directiva 016-2022-CG/PREVI, la gestién municipal saliente de don GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA, del periodo 2019 -2022, estaban obligados a realizar el proceso de Rendicién de Cuentas y realizar e! proceso de Transferencia de Gestion, a la gestion municipal entrante. 6~ Conforme a lo indicado en la mencionada Directiva, el sefior GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA, en su condicién de alcalde - Titular Saliente de la Entidad, conformé su Equipo de ‘Transferencia de Gestién de Titular Saliente (ETS), del periodo 2019 a 2022, designando como sus integrantes al sefior MARCO AURELIO JAUREGUI PEREZ (se desempefiaba en la gestién como Administrador Municipal), GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN (se desempefiaban en la gestién como Jefe del Area Técnica de Infraestructura), NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS (se desempefiaba en la gestién como Jefe de Tesorerfa) y LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO (se desempefiaba en la gestién como Asistente del Area de Programas Sociales), y ademas designando al primero como Funcionario Responsable, 7 Asimismo tanto la gestién municipal saliente como la entrante, con fecha 21 de noviembre de 2022, elaboraron y suscribieron el Acta de Instalacion de la Comisién de Transferencia de Gestién Administrativa 2019 - 2022 a la gestion 2023 a 2026, donde se precisé el nombre de los integrantes de ambas comisiones, asi como se establecié el cronograma de actividades, precisandose lo siguiente: “1.- Entrega del Informe de Rendici6n de Cuentas de Titulares - Inicial: Fecha Inicial: 17-08-2022. Fecha Final: 23-11-2022, Responsables: Titular Saliente y equipo de transferencia saliente. Entrega del Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares - Actualizado: Fecha Inicial: 24-11-2022, Fecha Final: 26-12-2022. Responsables: Titular Saliente y equipo de transferencia saliente. Entrega del Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares - Final: Fecha Inicial: 26- 12-2022. Fecha Final: 28-12-2022. Responsables: Titular Saliente y equipo de transferencia saliente, 2.- Entrega de Informe de Transferencia de Gestién: Fecha Inicial: 24-11-2022. Fecha Final: 26-12-2022. Responsables: Titular Saliente y equipo de transferencia saliente, 3. Verificacién del Informe de Transferencia de Gestién: Fecha Inicial: 27-12-2022. Fecha Final: 28-12-2022. Responsables: Titular Entrante y equipo de transferencia Entrante, 4 Elaboracién del Acta de Transferencia de Gestién: Fecha Inicial: 28-12-2022, Fecha Final: 28-12-2022. Responsables: Equipo de transferencia. 5.- Suscripcién del Acta de Transferencia de Gestién: Fecha Inicial: 28-12-2022.Fecha Final: 28-12-2022. Responsables: Equipo de transferencia, 6~ Envfo del Acta de Transferencia de Gestién: Fecha Inicial: Final: 28-12-2022. Responsables: Equipo de transferencia, 8-12-2022. Fecha 7.- Publicacién de las Actas e Informe de Transferencia de Gestién que incluye el Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares en el portal web de la entidad y/o en el portal de trasparencia estindar: Fecha Inicial: 05-01-2022. Fecha Final: 05-01- 2022. Responsables: Titular entrante y Equipo de transferencia entrante.” HECHOS CONCOMITANTES: 8- En el Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestion Administrativa 2019 - 2022 a la gestién 2023 a 2026, se precisé que como fecha maxima para enviar en el aplicativo de la Contraloria General de la Republica, el Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares - Inicial, era el 23-11-2022, el cual le correspondia al Titular Saliente y a su equipo de transferencia saliente, lo cual no se cumplié con el envio en dicha fecha sino en fecha posterior, conforme se advierte del documento de folios 09 a 10 y del Informe y anexos presentado por el acusado Marco Aurelio Jéuregui Pérez de folios 239 a 245. Lo mismo ocurrié respecto del informe de Rendicién de Cuentas de Titulares - Actualizado, se debié presentar como fecha maxima el 26-12-2022, el cual le correspondfa al Titular Saliente y a su equipo de transferencia saliente, lo cual no se cumplié con el envio en la fecha que correspondia sino en fecha posterior, conforme se corrobora del documento y anexos presentado por el acusado Marco Aurelio Jéuregui Pérez de folios 239 a 245, advirtiéndose as{ el retardo de los actos funcionales. 9. Asimismo, con fecha 29 de diciembre de 2022, don GREDYN MANUEL CASTILLO YEPEZ, Alcalde electo para el periodo 2023 al 2026 de la Municipalidad Distrital de Tantarica - Catan, y otras autoridades del distrito, levantaron el acta denominada ‘Acta de Constatacién de Incumplimiento de Transferencia de la Gestién Municipal Saliente 201-2022 a las nuevas autoridades Municipales Electas’, la cual se indica inicié siendo las 10:30h, en la cual entre otros se deja constancia que se realiza la misma al haberse omitido el cumplimiento del proceso de transferencia de gestién y rendicién de cuentas del titular por parte de la gestién saliente. 10.- El dfa 03 de enero de 2023 don GREDYN MANUEL CASTILLO YEPEZ, hizo de conocimiento al despacho fiscal, el incumplimiento de la transferencia de la gesti6n municipal de la gestién saliente a cargo de don GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA y su equipo técnico de transferencia, conforme a lo establecido en la Directiva 016-2022-CG/PREVI. HECHOS POSTERIORES: 11. Asimismo se tiene que mediante Oficio N° 065-2023-OCI-MPC, el Jefe del Organo de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Contumazd, con fecha 03 de febrero de 2023, hizo de conocimiento al despacho fiscal, que don GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA en su condicién de alcalde saliente de la Municipalidad Distrital de Tantarica - Catén, no cumplié con el Registro en elSistema de la Contraloria General de la Reptblica el Informe de Transferencia de Gestién Saliente asi como no hizo llegar ningtin tipo de informaci6n a dicho Organo de Control institucional en relacién a dicho informe. (Folios 388). 12. ¥ conforme al Informe de Accién de Oficio Posterior N° 021-2023-0C1/0371— AOP ~ Accién de Oficio Posterior Municipalidad Distrital de Tantarica - Contumazd = Cajamarca, de fecha 30 de mayo de 2023, realizado por el Organo de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Contumazé, se ha precisado que la Entidad no present6 el Informe de Rendicién de Cuentas en el aplicativo informatico “Sistema de Rendicién de Cuentas y ‘Transferencia de Gestién” de la Contraloria General de la Repdblica, dentro de los plazos establecidos, y no ha registrado el Acta de la Transferencia de Gestién, y que dicha situacién afecté la transparencia de los resultados de la gestién y del uso de los recursos piiblicos y bienes del Estado asi como el ejercicio del control social en beneficio de la poblacién. (Folios 375 a 387). 13.- Ast se tiene que, la gestién saliente no cumplié con enviar la informacién en el aplicativo informatico de la Contralorfa General de la Repiiblica, en los plazos estipulados en el Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestion Administrativa 2019 - 2022 a la gestién 2023 a 2026 y en lo establecido en la Directiva 016-2022-CG/PREVL,, habiéndose registrado con retardo (en cuanto a los informes de rendicién de cuentas de Titulares por Cese en el cargo inicial y actualizado), asi como en cuanto al informe de rendicién de cuentas final y el Informe de Transferencia de Gestién se omitié su envio, Y EN CUANTO A LA IMPUTACION NECESARIA QUE SE PLANTEO DE LOS MENCIONADOS, A QUIENES LES ALCANZA EL PRESENTE REQUERIMIENTO, ES LA SIGUIENTE: Se les imputa a los sefiores GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS y LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, haber demorado y omitido en sus actuaciones que tenfan como integrantes de la Comisién de Transferencia de Gestién Administrativa 2019 - 2022 a la gestién de 2023 a 2026, en el registro de la informacién que correspondia realizar en el aplicativo informético de la Contraloria General de la Repiblica, respecto del proceso de rendicién de cuentas (inicial y actualizado: demora; y final: Omisién), y del Informe de Transferencia de Gestién, por lo que, han incurrido en la presunta comisién del delito CONTRA LA ADMINISTRACION PUBLICA en la modalidad de DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PUBLICOS, en su figura de OMISION, REHUSAMIENTO 0 DEMORA DE ACTOS FUNCIONALES, especfficamente en los supuestos de DEMORA y OMISION de actos funcionales ‘TERCERO: CALIFICACION JURIDICA DE LOS HECHOS QUE SUTENTARON LA FORMALIZACION: 4 Los hechos materia de imputacién durante el proceso de investigacién se preciso que podrian configurar la comisién del delito CONTRA LA ADMINISTRACION PUBLICA - DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PUBLICOS, en su modalidad de OMISION, REHUSAMIENTO 0 DEMORA DE ACTOSFUNCIONALES, en su figura de OMISION Y DEMORA DE ACTOS FUNCIONALES (previsto en el articulo 377° primer pérrafo del Cédigo Penal), que precisa: Articulo 377°: “El funcionario ptiblico que, ilegalmente, omite, rehiisa o retarda algiin acto de su cargo, serd reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos afios y con treinta a sesenta dfas multa (..}.”. 2.- EL DELITO DE OMISION DE ACTOS FUNCIONALES EN LA DOCTRINA: A. En cuanto al concepto de Funcionario publico, se entiende que es aquella persona natural con poder de decisién que presta servicios o trabaja para el Estado, Su poder de decisién y de representacién, en forma expresa, determina 0 ejecuta la voluntad estatal a través del desarrollo de actos de naturaleza diversa, orienténdolo siempre a la realizacién del bien comtin, que viene a ser su finalidad ultima, B.- Y en cuanto al delito de omisién de actos funcionales, conforme a lo regulado, solo puede ser cometido por un funcionario puiblico, quien debe ejercer formal y materialmente funciones en la administracién publica. Aqui el funcionario, de acuerdo con las normas que lo sujetan a su funcién, debe ser el obligado a cumplir con el deber asignado, descartdndose asf a servidores que no tengan la facultad legal o reglamentaria de realizar el acto que se omite. - Tipicidad: Elementos de Tipicidad objetiva y Subjetiva: Accién: De la lectura del tipo penal, que en la doctrina se conoce con la denominacién de incumplimiento de deberes, se perfecciona en tres supuestos delictivos, que son “omitir’, “rehusar” y “retardar’, 1.- Ramiro Salinas Siccha, respecto a este delito precisa: “Cod 2.2.1. Omitir algtin acto de su cargo: £1 comportamiento delictivo se configura cuando el agente, siempre funcionario ptiblico, omite, prescinde, descuida, desatiende o incumple algiin acto funcional que normalmente esté en la obligacién de hacer o cumplir por estar dentro de sus atribuciones en el cargo, empleo u oficio que desemperta al interior de la administracién piblica, Omitir, es dejar de hacer el acto al que estd obligado por ley el funcionario, o hacerlo dolosamente en forma no debida, No se requiere que previamente exista interpelacién o requerimiento, puesto que esté en el marco de sus deberes cumplir con los actos funcionales que omite ilegalmente. La omisi6n de los actos funcionales se refiere a los actos que sean el contenido de la funcién que desempena el funcionario (..). 2.1.2 Rehusar algtin acto de su cargo:El supuesto delictivo se configura cuando el sujeto activo, siempre funcionario piblico, pese al requerimiento efectuado rehusa, rehuye, esquiva, declina, desestima 0 niega el cumplimiento de un acto funcional que esté en el deber de hacer al estar dentro de sus atribuciones, de acuerdo con el cargo que desempeita al interior de la administracién publica. El rehusar supone previamente que alguien, sea otro funcionario, el superior Jerérquico, el particular u autoridad competente para ello, requiera del sujeto ‘activo, con las formalidades del caso, la realizacién de un acto debido y que este rechace, niegue o no acepte realizar el acto funcional. El acto de rehusar puede consistir en una negativa expresa o en la realizacién de actos que signifiquen negativa (negarse a recibir el requerimiento escrito, romper el requerimiento, ‘mandar archivar el requerimiento, no admitir el recurso, etc). Sino hay requerimiento, el delito no se configura. (..) 2.1.3.- Retardar algtin acto de su cargo: Este supuesto delictivo se configura cuando el agente, siempre funcionario piiblico, retarda, demora, retrasa, difiere, aplaza, dilata, pospone el cumplimiento de un acto funcional que estd en el deber de hacer en tiempo oportuno, de acuerdo con el cargo o funcién que desempefta al interior de la administracién ptiblica. El retardo del acto debido presupone que el agente pospone, aplaza o atrasa ilegalmente el cumplimiento del acto més allé de los términos legalmente fijados. 0 como afirma Abanto Vasquez, siguiendo a Fontén Palestra, retardar es un no hacer el acto en la oportunidad fijada por la ley. En estos términos se ha pronunciado la jurisprudencia nacional. Asi tenemos que “se entiende por retardar el diferir la efecucién de un acto de cargo pitblico, de manera que cuando se realiza viene a resultar inoportuno; siendo un delito doloso en el que no cabe la tentativa”. En otro precedente se argumenta que “retardar significa diferir, detener, dilatar, actuar con lentitud, entorpecer, dejar para fecha posterior, suspender algo pero sin desistir. 2.2. Bien jurfdico protegido.- El bien juridico que se pretende proteger con este hecho punible es el normal y correcto funcionamiento de la administracién publica en cuanto oportunidad y eficacia en el cumplimiento de la funcién piiblica por parte de los funcionarios que representan al Estado. 2.3.- Sujeto activo.- Al tratarse de un delito especial, el sujeto activo 0 agente del delito solo puede ser una persona que tenga a calidad 0 cualidad de funcionario ptiblico. Nadie mas que aquel puede ser agente del delito, que lo puede realizar tanto a titulo personal como colegiado. De la propia lectura del tipo penal, se concluye que estdin excluidos los servidores piiblicos.Tiene razén Rojas Vargas cuando alega que el funcionario ptiblico debe haber asumido formal y materialmente sus funciones y estar integrado a la estructura de la administracién publica. Al cesar ta calidad piiblica, finaliza también su calidad de sujeto activo del delito. 2.4 Sujeto pasivo.- Sujeto pasivo siempre serd, en primer lugar, el Estado y luego la persona natural o jurfdica que haya sido perjudicada con el acto abusivo del agente. 3.- TIPICIDAD SUBJETIVA.- De la simple lectura del tipo penal, se concluye que se trata de supuestos delictivos de comisién dolosa no cabe la comisién por culpa. El agente con conocimiento que su conducta es ilegal. voluntariamente actiia y omite, rehiisa 0 retarda un acto funcional que le corresponde realizar. 4. CONSUMACION Y TENTATIVA Las tres modalidades constituyen delitos de simple 0 mera actividad. Se perfeccionan sin necesidad de que se produzca resultado material o un perjuicio ara tercero, Al verificarse omisién, el rehusamiento o el retardo de las actos funcionales delito queda consumado autométicamente. Es lugar comin en doctrina considerar que no es posible la tentativa. (..)1 CUARTO: ELEMENTOS DE CONVICCION RECABADOS: Durante la investigacién preliminar y preparatoria se han obtenido los siguientes elementos de conviccién que sustentan el presente requerimiento: 1.- Denuncia presentada por don GREDYN MANUEL CASTILLO YEPEZ, en su condicién de alcalde del distrito de la gestién entrante en el afio 2023, (Folios 01a 02). 2.- Ala denuncia antes indicada adjunté copias de: a.- Del Acta de Constatacién de Incumplimiento de la Transferencia de la Gestion Municipal saliente 2019 - 2022 a las Nuevas Autoridades Municipales Electas; documento de fecha 29 de diciembre del 2022 elaborado por el equipo de transferencia de la gestién municipal entrante, en la cual, entre otros se deja constancia de que se realiza la misma al no haberse cumplido el proceso de transferencia de gestién y rendicién de cuentas del titular de la gestién saliente, y si bien se deja constancia que se realiza verificacién de documentacién y bienes, asi como de la incorporacién a la diligencia del alcalde y Administrador Municipal de la gestion saliente, sin embargo también se indica que no existen las condiciones adecuadas para la realizacién de una transferencia segin la normativa legal. (Folios 03 a 07). ' Ramiro Salinas Siecha; Delitos Contra la Administracién Publica. 2da Edicién, Noviembre 2011. Pag. 179 a 186,b.- Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién Administrativa 2019 - 2022 a la gestién 2023 - 2026, de fecha 21 de noviembre de 2022, en la cual se indica que se reunieron el titular saliente Merino Carrera Gerardo Gilberto y el titular entrante Gredyn Manuel Castillo Yépez, con los integrantes del equipo de Transferencia del Titular Saliente y Entrante, consigndndose como Funcionarios Responsables a Marco Aurelio Jéuregui Pérez y Alvaro Antonio Eslava Oruna, respectivamente; en este documento se deja constancia de lo siguiente: "(..) se verificé en el Aplicativo de Contraloria de Rendicién de Cuentas del Titular y Transferencia de Gestién 2019 - 2022, aun no se encuentra el Primer Reporte con fecha de corte al 30/09/2023 del Informe de Rendicién de Cuentas del Titular al cese, aiio 2022, cuyo plazo de presentacién fue el 15 de noviembre del 2022 (..". Y se precisa como acuerdo, "La autoridad salience se compromete a enviar el primer reporte con fecha de corte al 30-09-2022 de Rendicién de Cuentas del Titular y Transferencia de Gestién 2019 - 2022 hasta el dia miércoles 23 de noviembre del presente.’, asi como se precisa el cronograma de actividades, y suscriben los presentes el acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia (Folios 07 a 08). c~ Oficio N° 002-2022-MDT, dirigido al alcalde GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA, recepcionado con fecha 29 de noviembre de 2022, por incumplimiento de los plazos acordados en el acta de instalacién de la comisidn de transferencia de gestién administrativa 2019 - 2022 a la nueva gestion 2023 - 2026. Documento a través del cual el alcalde entrante hace conocer al saliente el incumplimiento de los plazos de los hitos establecidos en la Directiva N° 016 - 2022-CG/PREVI “Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestin’ y de los plazos acordados en el acta de instalacién por parte del Equipo de Transferencia del Titular Saliente, en la presentacién del PRIMER REPORTE DE RENDICION DE CUENTAS DEL TITULAR - INICIAL, con fecha de corte al 30/09/2022, plazo que segin directiva vencia el 15 de noviembre, y se indica, que de mutuo acuerdo se amplia el plazo de presentacién hasta el 23 de noviembre del presente, y se indica que también ha vencido. (Folios 09 a 10). 3. Declaracién del Denunciante GREDYN MANUEL CASTILLO YEPEZ, en donde entre otros indica que ha sido elegido alcalde del distrito Tantarica Catén del perfodo del 2023 al 2026, y el dia 09 de noviembre de 2022 a su persona y a los 5 regidores del distrito les hicieron entrega de los respectivos credenciales que los. acreditan como autoridades municipales; agregé *(...) por normativa tanto del Jurado Nacional de Elecciones como de la Contraloria General de la Repiiblica, luego de 5 dias de recibidas las credenciales el alcalde saliente estd obligado a formar el equipo técnico de transferencia de la gestién saliente, y realizar la invitacién al alcalde entrante para coordinar sobre la transferencia, sin embargo, el sefior GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA no me invité para realizar las coordinaciones, (...). Debo agregar que también cada gestién saliente municipal conoce que a partir del mes de enero del iiltimo aio de gestién y hasta el mes de noviembre de dicho afo tiene la gestién saliente para subir al sistema de la Contraloria General de la Reptiblica la informacién de las dreas antes mencionadas, y yaa la entrega de credenciales y a la conformacién de la comisién de transferencia de la gestién entrante, sus integrantes puedan acceder al sistema de la contraloria 10para revisar la informacién que cada especialista en el drea que le corresponda suba al sistema, sin embargo vencido dichos plazos ast como los que se precisé en el acta de Instalacién del 21 de noviembre de 2022 (folios 07 a 08), y al no haberse cumplido con subir la informacién al sistema de la Contralor‘a, el dia 30 de noviembre de 2022 mi persona le cursa un nuevo oficio (oficio de folios 09 a 10) al alcalde saliente Merino Carrera haciéndole conocer el incumplimiento de las normativas para la transferencia de la gestién, y tampoco recibi respuesta a dicho oficio, tampoco contaba con los teléfonos de las personas que el alcalde saliente habia elegido como integrantes de la comisién de transferencia de la gestién saliente para llamarios y coordinar las fechas para que ingresen la informacién, y el dfa 25 de diciembre de 2022, el sefior MARCO AURELIO JAUREGU! PEREZ quien indicé ser el Gerente Municipal de la Gestion saliente llamé por celular al sefior ALVARO ANTONIO ESLAVA ORUNA, y le indicé a éste que le diera un dia més al dfa 28 de diciembre de 2022, debido a que esta era la fecha maxima para la transferencia de la gestién saliente, porque atin les faltaba completar la documentacién, y a esta informacién yo llamé al Gerente jauregui para confirmar la informacién que me referfa el Gerente que he asignado a mi gestién, y me dijo lo mismo, y accedf a la fecha de un dfa més, pero también se cumplié dicha fecha y tampoco se subi6 Ia informacién al Sistema de la Contraloria, y el dia 29 de diciembre de 2022, fecha a la cual el seior Gerente Jauregui solicité mi persona, mi equipo de transferencia y mi persona, nos constituimos al local municipal el cual estaba cerrado, y luego de unas horas se apersoné el seftor alcalde Merino y el Gerente Jauregui sin la documentacién necesaria, prosiguiendo mi persona a dejar constancia del incumplimiento de la transferencia de la gestion saliente mediante acta de folios 03 a 05, en la cual por breve tiempo participaron el alcalde saliente y seftor Marco Jauregui, brindando este diltimo informacién solo verbal sin ninguna documentacién que acredite la escasa informacién que brindaba, indicando ademds que a él el alcalde le habia encargado que realice la transferencia y que los demés integrantes de la comisién de transferencia lo habian dejado solo, pero no contaba con ninguna documentacién que lo acredite ser encargado de la documentacién necesaria, y de las dreas ya mencionadas (..), el sefior Merino Carrera alcalde saliente se limité a ingresar a su oficina en el local municipal y no brindé ninguna informacién respecto a los integrantes de la Comisién de Transferencia que precisé en el acta de folios 07 a 08, incumpliendo asi el seflor Gerardo Merino Carrera con realizar la transferencia de cargo a la gestién entrante, omitiendo asf con su obligacién legal de realizar la transferencia de la gestion municipal que realizé, Debo agregar que la transferencia de la gestién municipal saliente a la entrante estd debidamente establecido en normas de la Contraloria, lo cual es de obligatorio cumplimiento por el alcalde saliente, debe conformar su comisi6n con un responsable de cada drea municipal, en ‘mi caso desconozco qué personas eran responsables de cada érea municipal, lldmese Gerencia Municipal, Contabilidad, Presupuesto, Area Técnica - Area de Ingenierfa Civil y Tesorerta, si bien el seior Marco Jauregui refirid ser el Gerente Municipal de la gestién saliente, sin embargo, no exhibié ninguna documentacién que lo acredite como tal, igual en el sistema de la Contralorta General de la Repiiblica, donde luego de asumir el cargo se me otorga una clave de acceso al sistema para revisin de la documentacién que sustente la gestién saliente, no habia la informacién de qué personas conformaban la comisién técnica de la transferencia, solo contébamos con nombres de 4 personas que el sefior alcalde indicé formarfan parte de su comisién, pero de éstas personas solo conocf al sefior Jauregui, al resto de personas no tuve uconocimiento respecto de qué Greas sertan responsables, eso deberian informar éstas personas, porque los que conformarian estas comisiones deberfan ser las personas que se encontraban laborando y a cargo de las dreas en mencién, agregando que el alcalde era el responsable directo de conformar con todas las formalidades a la comisién, haciéndolos responsables a cada uno de los integrantes de la informacién que deberian subir al sistema de contraloria general de la repiiblica, informacién que luego serviria de sustento para proseguir con la labor de la gestién entrante, debido a que se ha tomado conocimiento que hay obras municipales que estén en ejecucién de lo cual no se cuenta con la documentacién necesaria para determinar en qué nivel de avance estan para proseguir con Ia ejecucién de las mismas, pero de esto ya se ha informado a la contraloria general de la reptiblica para que hagan su labor en lo que les corresponda; debiendo agregar que mi gestién esté realizando la recopilacién de informacién necesaria para proseguir con la labor municipal, pues, de la gestion anterior en relacién al aio 2022 no se ha encontrado documentacién de ninguna rea, y de los afios anteriores se ha encontrado documentacién incompleta, de lo cual también se ha informado a la Contralorta’, (Folios 17 a 21). 4 Fichas del RENIEC de los investigados GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS y LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, quienes se encuentran plenamente identificados. (Folios 23 a 25). 5. Oficio N° 016 - 2023 -MDT/A, de fecha 02 de enero del 2023, remitido por el alcalde de la Municipalidad Distrital de Tantarica - Catan (folio 27), mediante el cual remite copias fedateadas, entre otros, de los siguientes documentos: a.- Credencial otorgado por el jurado Electoral Especial de San Pablo a Gredyn Manuel Castillo Yépez para su reconocimiento como alcalde de la Municipalidad Distrital de Tantarica. (Folios 29). b.- Copia simples de diversas actas realizadas por la gestién entrante con presencia del ex administrador de la gestién saliente, en fechas posteriores al 28 de diciembre de 2022, respecto de la verificacién de Bienes muebles e inmuebles, asi como documentacién de la Municipalidad Distrital de Tantarica y Fichas de Inventarios de bienes muebles de diversas areas de la Municipalidad. (Folios 30 a 88). 6.- Declaracién Testimonial en sede fiscal de MARCO AURELIO JAUREGUI PEREZ, quien entre otros manifest6 “(..) debo indicar que mi persona si ha conformado la comisién saliente, siendo designado y ratificado por resolucién de alcaldia que voy a alcanzar una copia al despacho, y conforme al acta de folios 07 a 08, se puso de conocimiento de la gestién entrante el personal que conformaria la comisién, y ellos también hicieron presente los integrantes de su equipo, y a la vez en dicha acta se establecié los plazos para el cumplimiento de la transferencia tal como en ella se indica, subiendo la informacién al sistema del aplicativo de rendicién de cuentas, transferencia de gestién de la Contralorfa en los plazos que correspondian, y en cuanto a las entregas fisicas de documentacién, oficinas y demds si se hizo desde el 28 de diciembre de 2022 hasta el 09 de enero de 2023, debiendo indicar que mi persona era el Presidente de la comisién de transferencia de la gestién saliente y en la gestién municipal yo era Administrador Municipal, la persona de GUSTAVO RAMIRO CUEVA 12MINCHAN era primer miembro de la comisién y laboralmente era Jefe de la Oficina Técnica de Infraestructura de la municipalidad; otro miembro era NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS quien dentro de la municipalidad era Tesorero, el tercer miembro era la persona de LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, ella en esta comisién era Digitadora, h su cargo en la municipalidad era Responsable de la Unidad Local de Empadronamiento, y respecto de ésta tiltima su trabajo en la comisién como digitadora era subir al sistema del aplicativo de rendicién de cuentas, transferencia de gestién de la Contraloria, la informacién que mi persona le entregue, y en cuanto al sefior Ramiro Cueva y el sefior Plasencia Vallejos cumplieron con entregar a mi persona, la informacién que les correspondia obtener en la comisién tanto en forma fisica como la que correspondia subir a sistema, y la informacién a este sistema se subié de acuerdo al cronograma de folios 08, desconociendo los motivos por el cual el actual alcalde haya denunciado indicando que no se cumplid con la entrega de la gestién, lo cual si se hizo, y voy a alcanzar la documentacién, asf como la Contraloria informaré que se ha cumplido con la entrega de la gestién en el aplicativo. Debo indicar que en este tipo de procesos de transferencia de gestién municipal, el alcalde saliente es quien designa los integrantes, y es el Presidente el responsable de la entrega de la gestién a la gestién entrante, asea mi persona era el responsable de la entrega, lo cual como lo he indicado se hizo, y el alcalde saliente ya no estuvo presente porque tampoco estaba obligado a estar conforme a lo normado por la Directiva de Transferencia de Gestién Municipal; debo agregar que en cuanto a las entregas fisicas de inmuebles y documentacién de la gestién saliente, era mi persona también la encargada de entregar, lo cual no se cumplié al 28 de diciembre y esto considero ha sido por responsabilidad del alcalde entrante, pues mi persona ha acudido al local municipal para cumplir, sin embargo, conversando y previo acuerdo con el Presidente de la Comisién entrante, el sefior ESLAVA, es que postergamos la fecha, e inclusive en las fechas que el alcalde disponfa, mi persona ya no estaba de disponible, asf como los otros 3 integrantes de la comisién saliente ya no estaban 28 presentes, pues su labor culmind el 29 de diciembre de 2022, ya no tenian vinculo con 2. la municipalidad y no estaban obligados a estar luego presentes, tampoco el alcalde, mi persona tampoco, pero yo era el responsable de cumplir con la entrega, y asi lo hice, considero que el seftor alcalde entrante se ha sentido presionado por la poblacién, y considero no conocedor de los trimites de entregas de gestién, él requerfa que el alcalde y la comisién completa estuviese presentes para las entregas, lo cual formalmente no era obligatorio, bastaba mi presencia para las entregas fisicas de la gestién municipal, refiriendo condiciones para la recepcién de los documentos y bienes municipales, tales como presencia fiscal y de contralorta, lo cual con el fin de que ello se haga a lo que él consideraba debia hacerse es que se hizo ya las entregas fisicas en fechas posteriores al 28 y 29 de diciembre de 2022, y en esas fechas posteriores, la del 04 de enero fue con la presencia del seior Medina Paredes quien es Jefe de la OCI de la Contralorfa de la Municipalidad Provincial de Contumazd, solo de veedor, pues no estaba en la condicién de verificador de la documentacién que se entregaba; agregando que la documentacién que a mi persona correspondfa y que sustente lo que estoy informando lo voy a alcanzar al despacho. Debo agregar que se ha cumplido con las dos etapas del proceso de transferencia de gestién, la primera al subir al sistema de la Contralorfa, en la cual se generaron las actas respectivas, cumpliéndose en los plazos establecidos; y en lo que respecta a la segunda etapa es la entrega fisica de bienes y documentacién, lo cual esto tiltimo también se cumplié aunque no en sus plazos, sino del 28 de diciembre de 2022 al 09 13de enero de 2023, pero se hizo, lo cual se corrobora con las actas presentadas por el denunciante; debo agregar que el alcalde cumplié con sus funciones de entrega de gestién municipal al designar la comisién de transferencia, luego él ya no estaba obligado a participar, solo hasta el acta de instalacién de la comisién estuvo obligado, luego su participacién era opcional, mi persona era si la obligada, lo cual también cumpli, Debo precisar, que en el aplicativo de la Contraloria, hay tres entregables, osea 3 registros de informacién en el sistema y remisin por sistema, conforme lo que se indica en el cronograma de folios 08, lo cual los dos primeros si bien no se hizo en los plazas, pero si se subié luego, el objetivo era transparentar la gestién, y de cumplir con ello, y se hizo, la de fecha final, la del 28 de diciembre también se cumplié y esta si dentro del plazo estipulado, cumpliéndose asi con la entrega de la gestién en el aplicativo al cual estaba obligado en mi condicién de presidente de la comisién de transferencia de la gestién saliente, debo al resepco de esto tiltimo agregar que se ha cumplido en el sistema con subir los entregables, pero no el acta final de transferencia de gestién, porque ello culminé el 09 de enero, pero de estar disponible el aplicativo lo voy a subir al sistema; ademds que las actas de entregas de documentacién se hizo, y esto se prolong hasta el 09 de enero, pero no porque yo haya querido que sea asi, sino porque el alcalde entrante se quedé sin algunos de sus integrantes de su omisién, ello se advierte de las actas, su equipo firmante eran distintos a los que indicé inicialmente, por efemplo ninguna acta aparece firmada por el sefior Eslava, y en cuanto a mi persona el dia 28 de diciembre yo Ilegué tarde porque es dificil legar por el tema de movilidad a catén desde tembladera, y cuando llegué por ciertas discusiones que no correspondia tratar y por 10 avanzado de la hora, el alcalde entrante con su equino dijeron que ya era tarde y que retomemos el dia habil, debiendo ser el 02 de enero, y luego se retomé el 04 de enero, agregando que sino se hizo en sus tiempos, pero se hizo luego, por ello no hay omisién de funciones, lo que hubo es falta de coordinacién entre ambas comisiones, ero luego si se ha cumplido con la entrega de gestién municipal. (..)". (Folios 89 a 93). 7+ Declaracién Testimonial en sede fiscal de GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, quien entre otros, refirié haberse desempefiado como Jefe del Area ‘Técnica de Infraestructura de la gestién saliente, y agregé “(..) lo que conosco es que si se ha cumplido con la entrega, esto es de la transferencia de la gestién municipal, pero eso si se cumplié fuera del plazo; debo indicar que el alcalde saliente @ su ingreso me invité para trabajar en el municipio como Jefe del Area Técnica de Infraestructura, y al finalizar la gestin también deberfa formar parte de la comisién de transferencia de gestién, porque es de mi drea la mayor parte de informacién a registrar, y asf fue, el seflor Marco Jauregui, quien era el administrador municipal me manifesté que yo formaba parte de la comisién de transferencia, él estaba como Presidente de la comisin, y ast participé subiendo a los diversos sistemas existentes Ja informacién que se requerfa para el registro de determinados proyectos, y asi, el sefior Marco Jauregui se me indicé que el dia 28 de diciembre deberia entregarse la informaci6n a la gestién entrante, pero dicho dfa el senior Marco Jauregui me dijo que no se podia hacer la transferencia porque el alcaide entrante le dijo que no estaba completo su equipo técnico, y que seria al dia siguiente, y luego el 30 de diciembre, y luego me dijo que seria el 02 de enero porque asi le habia indicado el equipo de transferencia de la gestién entrante. Ya el dia 30, es cuando otra vez refieren que seria el 02 de enero, y a alli le dije al sefior Marco que yo yo no podta participar 4porque ya tenia que salir de Catén, y tengo conacimiento que si se cumplid con la transferencia pero se cumplié hasta el 08 0 09 de enero, Debo agregar que la labor de a comisién de transferencia cuenta con dos partes para trabajar, una es virtual, se sube la informacién a uns sistema, y la otra es la entrega fisica del acervo documentario; en cuanto a mi persona me correspondia el drea técnica, y como yo ya no podia esperar porque ya mi contrato terminaba el 31 de diciembre, por lo que hice entrega de la informacién que me correspondia recabar y la que correspondia subir al sistema de la contraloria, conforme a mi cargo que en estos momentos exhibo y dejo una copia en 03 folios. Debo agregar que para formar parte de la comisién como un miembro solo me comunicé verbalmente el sefior Marco Jauregui, el alcalde saliente no me dijo nada al respecto. Debo agregar también que conforme a la experiencia laboral que cuento, anteriormente la transferencia de gestién era en {forma fisica, para esta gestién ya se indicé era en dos partes, siendo una virtual y la otra fisica, y en esta gestién, el sefior Marco Jauregui se comprometié en registrar la informacién. En cuanto al alcalde saliente, solo le correspondia conformar su equipo de transferencia de gestion e informar a la gestién entrante, no le correspondia participar presencialmente en las entregas de los documentos de la transferencia de ‘gestién, salvo para algiin acto pratocolar que le correspondia.(...)”. (Folios 94a 96). 8, Don GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, al rendir su declaraci6n adjunt6: a- Copia del Acta de Entrega del Acervo Documentario del Area Técnica de Infraestructura, en la cual entre otros se indica, que con fecha 27 de diciembre del afio 2022, don Gustavo Ramiro Cueva Minchén, como Jefe de! Area técnica de infraestructura, hace entrega del acervo documentario del Area a su cargo al sefior Marco Aurelio Jauregui Pérez - Administrador de la Municipalidad. Y se advierte un sello y firma de recibido por don Marco A Jauregui Pérez, el 30 de diciembre de 2022. (Folios 97 a 99). 9 Declaracién Testimonial en sede fiscal de LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, quien, entre otros, refirié haberse desempefiado como Asistente del area de programas sociales de la gestin saliente; precis6 que en cuanto al cargo que tenfa cumplié con hacer la entrega del mismo al Gerente o Administrador Marco Aurelio Jéuregui Pérez, Indic6 asimismo que no tomé conocimiento que se le habfa incluido como integrante de la comisin de Transferencia de la Gestién Municipal Saliente, indicé que no ha realizado ninguna labor para dicha comisi6n, precisando que en el rea que laboraba no le correspondia rendir cuentas ni entregar documentacién a Ja gestin entrante. (Folios 100 a 102). 10.- Escrito presentado por LISSY ELIANA VILLA CASTILLO, adjuntando copia legalizada del documento denominado Acta de entrega de acervo documentario del rea del SISFOH-ULE, se indica recibido el 27 de diciembre de 2022, por Marco A. Jéuregui Pérez. (Folios 103 a 104). 41.- Declaracién en sede fiscal de denunciado GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA, quien entre otros, refirié haberse desempefiado como alcalde distrital de la gestién saliente, e indicé no considerarse responsable de la imputacién realizada, que si se ha cumplido con hacerse la entrega del cargo aunque en forma tardfa; que en su condicién de alcalde saliente le correspondia conformar la 15comisién de transferencia de gestién, y como tal cumplié, designando como funcionario responsable del grupo de trabajo al sefior Marco Aurelio Jauregui Pérez, quien con el equipo de profesionales estaban a cargo de reunir la informaci6n para hacer entrega al alcalde entrante y subir al sistema respectivo de la Contraloria; agreg6 que por informacién del funcionario responsable se cumplié con la transferencia, la cual constaba de dos etapas, una virtual a la Contraloria - Sede Contumaza, y otra a la entrega fisica de la documentacién al alcalde entrante, aunque se hizo a destiempo. Agregé que la informacién que correspondia entregar era amplia, y que de ello le informé el sefior Marco Jéuregui, que no fue posible hacerlo dentro de los plazos, esto es el 31 de diciembre de 2022, y que esta entrega tardia no ha sido intencional, sino que por la cantidad de documentacién que habia que hacer entrega por parte de su equipo designado, quien lo integraba el Administrador Municipal Marco Aurelio Jéuregui Pérez como funcionario responsable, Gustavo Ramiro Cueva Minchan quien era el Jefe de la Oficina Técnica de Infraestructura, Nelson Antonio Plasencia Vallejos quien era el Tesorero, y Lissy Bliani Villa Castillo quien era la responsable de la Unidad Local de Empadronamiento; agregé que hubo un retraso administrativo, habiendo cumplido su comisién con hacer entrega del cargo y documentacién a la gestion entrante y a la Contralorfa, (Folios 107 a 108). 12.- Don GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA al rendir su declaracién adjunté copias de. a. Resolucion de Alcaldia N° 040-2022-MDT, del 06 de junio de 2022, mediante el cual designa como responsable del grupo de trabajo - Transferencia de la Gestion Administrativa de la Municipalidad Distrital de Catan al Administrador Marco Aurelio Jéuregui Pérez, y se le encarga que proponga la conformacién del referido grupo de trabajo, y dar inicio a las acciones preparatorias. (Folios 109 a 110). b.- Resolucién de Alcaldia N° 042-2022-MDT, del 10 de junio de 2022, mediante el cual designa el grupo de trabajo para la transferencia de la gestin administrativa, € indica las areas que lo conformarén, precisando que el responsable del grupo es el 4rea de Administracién, e integrando el Area Técnica, Tesorerfa y la Unidad de Empadronamiento. (Folios 111 a 112). c.- Acta de instalacién de la comisién de transferencia de gestion, de fecha 21 de noviembre de 2022, donde se precisan los nombres de los titulares de la gestin saliente como de la entrante, asf como los integrantes de los equipos de transferencia de ambas gestiones, asi como se precisa el cronograma de actividades, firmando los titulares y funcionarios responsables de ambos equipos. (Folios 113 a 114), 13.- Se recibié copia del Oficio N° 271-2023-OCI-MPC, del 17 de abril de 2023, remitido por ROBERTO CARLOS MEDINA PAREEDS, Jefe del Organo de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Contumazd, quien informé que: “C-) tenemos que de la verificacién del Sistema de Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestién, se puede visualizar en el apartado RCTCC Actualizado y TG, los archivos: 16"ANEXO-(...) (Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién Administrativa 2019-2022 a la gestién 2023-2026, se adjunta). DOCUMENTO (...)(12/2022), que corresponde al informe de rendicién de cuentas (se adjunta), y DOCUMENTO (...) 03/2023 que corresponde al informe de transferencia de gestién (se adjunta) (..)’ Sin embargo, en el apartado RCTCC final, solo se aprecia el “Anexo (..)(Acta de instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién Administrativa 2019-2022 a la gestién 2023-2026, se adjunta), no teniendo archivo para la seccién informe de rendicién de cuentas, cabe indicar que la Municipalidad Distrital de Tantarica no hizo llegar ningtin tipo de informacién a éste Organo de Control Institucional (OCI) en relacién a dicho informe de Transferencia de Gestion...) (..Ji respecto a la transferencia de gestién esta no se habria dado dentro de los plazos estipulados raz6n por la cual entre otras autoridades y ciudadania el alcalde electo suscribieron el acta “de constatacién de incumplimiento de la transferencia de la gestién municipal saliente 2019-2022 a las nuevas autoridades municipales electas (se adjunta); finalmente en enero de 2023 se suscribié el acta de “Verificaci6n del acervo documentario existente de la gestién administrativa 2019- 2022 de la municipalidad distrital de Tantarica - Catén (se adjunta)’. (Folios 117). 14. Y anexé copias simples de los documentos agregados al sistema de la Contraloria presentados por la gestién saliente: a. Acta de Instalacién del Equipo de Transferencia del Titular Saliente, del 21 de agosto de 2022. (Folios 118 y vuelta). b.- Informe “Rendicién de Cuentas de Titulares por cese de cargo” Actualizado - Municipalidad Distrital de Tantarica. Anexo N° 06, del 12/2022, suscrito por Gerardo G. Merino Carrera, alcalde- titular saliente. (Folios 119 a 132). c. Informe - Transferencia de Gestién de un Pliego ~ Municipalidad Distrital de Tantarica, del 03/2023, suscrito por Gerardo G. Merino Carrera, alcalde- titular saliente. (Folios 133 a 138). .- Oficio N° 698-2022-OCI-MPC, remitido por el Jefe de la OCI de Contumaza, mediante la cual solicita al alcalde Gerardo Gilberto Merino Carrera informe sobre cudll es el régimen laboral y cargo que ostentaban los integrantes de la comisién de transferencia. (Folio 139). e.- Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién, del 21 de noviembre de 2022. (Folios 140 y vuelta). f- Acta de constatacién de incumplimiento de la transferencia de la gestion municipal saliente 2019-2022 a las nuevas autoridades municipales electas, del 29 de diciembre de 2022, suscrito por diversas autoridades, entre ellas, el alcalde de la gestion entrante y saliente asi como por el sefior Juregui Pérez, asimismo se anexa actas de verificacién de acervo documentario y bienes, con participacién del sefior Marco Jauregui Pérezy el alcalde entrante, (Folios 141 a 142/vuelta). vg- Acta de “Verificacién del acervo documentario existente de la gestién administrativa 2019-2022 de la municipalidad distrital de Tantarica - Catan’, de fecha 04 de enero de 2023, en Ja cual participaron el alcalde Castillo Yepez asi como otras autoridades, y ademds el sefior Marco Jauregui Pérez, donde se indica que se encuentran presentes con la finalidad de verificar los ambientes y el acervo documentario existente de las oficinas de Tesorerfa, Contabilidad, Presupuesto, Abastecimiento, Area Técnica de Infraestructura, Secretaria, Alcaldia, Registro Civil, levantando actas de lo entregado de dichas areas. (Folios 143 155). 15.- Declaracién Testimonial de NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS, quien refirié haberse desempefiado como Tesorero de la gestién saliente, asimismo indicé que integr6 la comisién de transferencia de gestién, y como tal cumplié con hacer entrega de la documentacién del rea de tesorerfa al sefior Marco Jéuregui, y que estuvo en la gestién hasta el dia 29 de diciembre de 2022, tiltimo dfa laborable de la gestion; agregé que por el sefior Jauregui conoce que cumplié con la transferencia y que ello se realizé hasta el 10 de enero de 2023, y que éste era el funcionario responsable para la transferencia de la gestion designado por el alcalde; agregé que tiene conocimiento que don Marco Jauregui Pérez que cumplié con la transferencia de gestién tanto en forma fisica a la gestién entrante as{ como virtual en los aplicativos correspondientes de la Contraloria; agreg6 que al alcalde saliente solo le correspondia conformar el equipo de transferencia € informar de ello a la gestién entrante, no le correspondia participar presencialmente de la entrega de los documentos de la transferencia de gestién; y en cuanto a su persona su labor en la comisién de transferencia culminé a la entrega de la documentacién de su area al sefior Marco Jauregui. (Folios 156 a 157). 16.- Copia de Resolucién de Contralorfa Nro 267 -2022 - CG, de fecha 03 de agosto del 2022, mediante la cual se aprueba la Directiva N° 016-2022-CG/PREVI "Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestién’. (Folios 159 a 160/vuelta) 17.- Copia de la Directiva N° 016-2022-CG/PREVI “Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestién’, en la cual se establece el marco normativo que regula las disposiciones para el desarrollo de los procesos de Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestidn. (Folios 161 a 179). 18.- Escrito presentado por Marco Aurelio Jéuregui Pérez, sumillado “Informe N° 001-2023-MAJP", del 09 de mayo de 2023, donde entre otros indica que se cumpli6 con realizar el proceso de rendicién de cuentas as{ como de transferencia de Gestion. (Folios 180 a 182), Al cual se adjunté copias simples entre otros de los siguientes documentos: a.- Constancia de Presentacién de Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares Actualizado, de fecha 29 de diciembre de 2022; Constancia de Presentacién de Informe de Transferencia, de fecha 21 de marzo de 2023; y, Constancia de Presentacién de Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares Final, de fecha 09 de mayo de 2023. (Folios 183 a 185). 18be Resolucién de Alcaldia N° 056 - 2022 ~ MDT, de fecha 17 de agosto de 2022, mediante el cual se resuelve: Ratificar la conformacién del grupo de trabajo adoptando la denominacién de EQUIPO DE TRANSFERENCIA DEL TITULAR SALIENTE (ETTS) DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATAN, donde también se indica las areas que la integran, y se precisa como Responsable del Equipo al rea de Administracion, (Folios 186 a 187). c.- Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién Administrativa 2019 - 2022 ala gestién 2023 - 2026, con su cronograma de actividades. (Folios 188 a 189). d.- Inventario de Bienes Muebles al 29 de diciembre del 2022. (Folios 190). e- Acta de Constatacién de Incumplimiento de la Transferencia de la Gestién Municipal Saliente 2019 ~ 2022 a las Nuevas Autoridades Municipales Electas, de fecha 29 de diciembre de 2022, suscrita por diversas autoridades, entre ellas el alcalde entrante y saliente, as{ como el sefior Marco Jauregui, dejandose en la misma diversa informacién en relacién a la transferencia de gestion. (Folios 191 193), 19.- Carta N° 001-2023-NAPV, del 09 de mayo de 2023, presentado por Nelson Antonio Plasencia Vallejos, mediante el cual adjunta el acta de entrega del cargo del drea de Tesorerfa, el dia 28 de diciembre de 2022, a Marco A. Jauregui Pérez. (Folios 230, 231 a 234). 20.- Carta N° 001-2023-GRCM, del 09 de mayo de 2023, presentado por Gustavo Ramiro Cueva Minchén, mediante el cual hizo llegar el acta de entrega del acervo Documentario del area Técnica de Infraestructura, el dia 28 de diciembre de 2022, a Marco A. Jéuregui Pérez. (Folios 235, 236 a 238). 21.- Se recibié copia del Informe de Accién de Oficio Posterior N° 021-2023- OCI/0371-AOP - Accién de Oficio Posterior Municipalidad Distrital de Tantarica - Contumazé - Cajamarca, suscrito el 30 de mayo de 2023 por la Jefe de Comision de Control asf como por el Supervisor de Control, y aprobado por el Jefe de la OCI de la Municipalidad Provincial de Contumazé, en el cual entre otros se precisa que: "(..) Ill HECHOS IRREGULARES EVIDENCIADOS Como resultado de la evaluacién a los hechos reportados, se ha identificado la existencia de irregularidades que ameritan que el Titular de la Entidad adopte acciones, los mismos que se describen a continuacién: LA ENTIDAD NO PRESENTO EL INFORME DE RENDICION DE CUENTAS EN EL APLICATIVO INFORMATICO, (...); DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS Y NO HA REGISTRADO ACTA DE TRANSFERENCIA DE GESTION, SITUACION QUE AFECTO LA TRANSPARENCIA DE LOS RESULTADOS DE LA GESTION Y DEL USO DE LOS RECURSOS PUBLICOS Y BIENES DEL ESTADO, AS[ COMO, EL EJERCICIO DE CONTROL SOCIAL EN BENEFICIO DE LA POBLACION. (.). 2. Sobre el proceso de Elaboracién y Envio del Informe de Transferencia de Gestién Hevado a cabo por la Municipalidad Distrital de Tantarica. 19De igual forma, de la btisqueda de informacién en el médulo de Consulta Ciudadana del Sistema de Rendicién de Cuentas y Transferencia de Gestién de la Contraloria, se advierte que la Municipalidad Distrital de Tantarica, registra el Informe de Rendicién de Cuentas, el 09 de mayo de 2023, (..). Por otra parte, mediante escrito s/n, de 3 de enero de 2023, la autoridad entrante hace de conocimiento del incumplimiento de la transferencia de gestién por parte del Equipo de Transferencia del Titular Saliente (ETS), pese a haberse suscrito el 21 de noviembre de 2022, el Acta de instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién Administrativa 2019-2022 a la gestién 2023-2026, ante la persistencia al incumplimiento de levar a cabo la transferencia de gestion, el Equipo de Transferencia del Titular Entrantes (ETTE), el 29 de diciembre de 2022 suscribe el Acta de constatacién de incumplimiento de la transferencia de la gestion municipal saliente 2019-2022 a las nuevas autoridades electas. Asimismo, de la biisqueda de informacién en el médulo de Consulta Ciudadana del Sistema de Rendicién de Cuentas y Transferencia de Gestién de la Contraloria, se advierte que la Municipalidad Distrital de Tantarica, no registra el Acta de Transferencia de Gestidn, conforme de aprecia en el gréfico siguiente. (..). De lo expuesto, la entidad no ha registrado el Informe de Rendicion de Cuentas en el Aplicativo Informdtico "Rendicién de Cuentas y Transferencia de Gestion’, en el marco de las Elecciones Regionales y Municipales 2022, incumpliendo con los plazos establecidos en la Directiva de Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestién y no se ha efectuado el proceso de transferencia de gestién entre el Equipo de Transferencia del Titular Saliente (ETTS), y el Equipo de Transferencia del Titular Entrante (ETTE), situacién que actualmente no ha permitido a la Entidad contar con informacién y registro de operaciones econdmico financieras, procedimientos de seleccién, expedientes técnicos de ejecucién de obras, cuadernos de obra, entre otros, de la gestién 2019-2022. ...). V- CONCLUSION Como resultado de la evaluacién a los hechos identificados, se han advertido indicios de irregularidades que afectarian la correcta captacién, uso y destino de los recursos y bienes de Estado. ( Vi RECOMENDACIONES Al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Tantarica: 1.- Adoptar las acciones que correspondan, en el marco de sus competencias, a fin de superar los hechos irregulares evidenciados como resultado de la Accién de Oficio Posterior. (..)". (Folios 246 a 257), 22.- Declaracién del investigado MARCO AURELIO JAUREGUI PEREZ, en esta declaracién ratificé su declaracién brindada el dia 27 de febrero del 2023, indicé que si conformé la comisién de transferencia de la gestién municipal saliente, indicando entre otros que, “(...) se puso de conocimiento de la gestion entrante el personal que conformaria la comisién, y ellos también hicieron presentes a los integrantes de su equipo (..), y en cuanto a las entregas fisicas de documentacién formalmente no era obligatorio, bastaba mi presencia para las entregas fisicas de la 20gestién municipal en el local de la municipalidad de Tantarica, sin embargo el alcalde entrante referia condiciones para la recepcién de los documentos y bienes municipales, tales como Ia presencia fiscal ast como de Contraloria, sin embargo dichas entregas fisicas sf se cumpli6, pero posteriormente, conforme a los cargos que obran en la carpeta fiscal (..)"; reconociendo en algunos aspectos que la entrega no se realiz6 en los plazos debidos pero que fueron subsanados. Indicé que ejercié el cargo de administrador desde el 01 de julio del 2019 hasta el 31 de diciembre del 2022; reconocié también que su funcién era generar, visar y enviar el informe de transferencia de gestién a través del aplicativo informativo. Precisé que subié el informe de Transferencia de rendicién de cuentas de titulares y transferencia de gestién” el dia 09 de mayo del 2023, luego de ser notificado con la denuncia se percaté que no la habia subido, y que ello fue por desconocimiento ya que era la primera vez que se utilizaba ese aplicativo, asf como no haber recibido capacitacién alguna para utilizar el aplicativo; agregé que cumplié con subir el informe de rendicién de cuentas inicial y actualizado. Reconoce haber conformado la comisién de transferencia de la gestién municipal saliente, siendo designado y ratificado por resolucién de alcaldia; indicando que la entrega fisica de documentos se cumplié en forma posterior. Indicando también que si se cumplié con las dos etapas del proceso de transferencia de gestién, la primera al subir al sistema de la Contralorfa, en la cual se generaron las actas respectivas, cumpliéndose en los plazos establecidos; y en lo que respecta a la segunda etapa, es la entrega fisica de bienes y documentacién, lo cual este tiltimo tambign se cumplié aunque no en sus plazos, sino el 28 de diciembre del 2022 al 09 de enero del 2023, pero se hizo, lo cual refiere corrobora con las actas presentadas. Textualmente refirié: “(..) Debo precisar, que en el aplicativo de la Contralorfa, hay tres entregables, osea 3 registros de informacién en el sistema y remisi6n por sistema, conforme lo que se indica en el cronograma de folios 08, lo cual los dos primeros si bien no se hizo en los plazos, pero sf se subié luego, el objetivo era transparentar la gestién, y de cumplir con ello, y se hizo, la de fecha final, la del 28 de diciembre también se cumplié y esta si dentro del plazo estipulado, cumpliéndose asf con la entrega de la gestién en el aplicativo al cual estaba obligado en mi condicién de presidente de la comisién de transferencia de la gestion saliente, debo al respecto de esto tiltimo agregar que se ha cumplido en el sistema con subir los entregables, pero no el informe de rendicién de cuenta de titulares final, pero luego si se subsané el dia 09 de mayo de 2023". Agregé que los. tres integrantes de la comisi6n de gestién saliente tomaron conocimiento de que formarian parte de la comisién de transferencia saliente y con ellos realizé la coordinacién de gabinete de trabajo para el Illenado de los formatos que tenfan que subir, precisando que dichas coordinaciones lo realiz6 con los seftores NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS y GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, y respecto a la sefiora LISSY ELIANA VILLA CASTILLO no era su funcién el lienado de informes, el apoyo de ella es para subir al sistema del aplicativo los informes ya lenados, todos los del comité realizaron su labor hasta el dia 29 de diciembre de 2023, al no tener vinculo cumplié él con subir el informe este afio. (Folios 296 a 300). 23,- Declaracién del Investigado GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, de fecha 20 de octubre del 2023; en donde indicé que ejercié el cargo de Jefe del Area ‘Técnica de Infraestructura en la Municipalidad Distrital de Tantarica, desde el afio. 2019; indicando que si el sefior Marco Jatiregui Pérez no registr6 en el sistema de 24la Contraloria la entrega de cargo debié deberse a una omisién involuntaria por desconocimiento en el manejo del sistema, ya que el sistema era nuevo. Precisé que su funcién era apoyar con la documentacién para generar los informes respectivos. Entre otros datos mds. Indicé que ejercié el cargo de jefe del area de infraestructura desde el afio 2019 hasta el mes de diciembre del 2022, y se encontraba a cargo de la ejecucién de obras civiles, esto es, todo lo relacionado con proyectos de inversién; indicé que el sefior Gerardo Gilberto Merino Carrera no le informé de las dificultades que tenian para realizar dicha entrega de cargo a la gestién entrante; indicando que como miembro de la comisién, su funcién era apoyar con la documentacién para generar los informes respectivos. Refirié que conoce que s{ se cumplié con la entrega, esto es, la trasferencia de la gestion municipal, pero se cumplié fuera del plazo; que el seflor Marco Jauregui le indicé que e] dia 28 de diciembre deberia entregar el alcalde saliente, pero no se pudo llevar a cabo porque el alcalde entrante no tenia completo su equipo técnico; indicando también: "(..); en cuanto a mi persona me correspondia el area técnica y como yo ya no podia esperar porque ya mi contrato terminaba el 31 de diciembre, hice entrega de la informacin que me correspondia recabar y la que correspondia subir al sistema de Contralorfa, conforme a mi cargo que en estos momentos exhibo y dejo una copia en 03 folios. (Folios 301 a 303). 24.- Declaracién del investigado NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS, quien indicé que ostenté el cargo de tesorero en la entidad edil, conformé la comisi6n de transferencia de la gestion municipal saliente. Indicé que el sefior Marco Jadregui Je comenté que la demora en la transferencia se debié a que la comisién de la gestién entrante habjan cambiado de miembros en su equipo, imposibilitando con ello la entrega oportuna, y que la entrega también se hizo en forma virtual en los aplicativos de la Contraloria General de la Republica y que todo ello fue realizado por el sefior Marco Jéuregui; y también considera que si el sefior Marco Jauregui Pérez no registr6 en el sistema de la Contraloria la entrega de cargo se debié a una omisién involuntaria por desconocimiento en el manejo del sistema, ya que el sistema era nuevo, pues, indicé que era el primer aflo que se manejaba dicho sistema y que la Contraloria no habia capacitado en el tema de registrar informacién en el aplicativo de dicha entidad. Resaltando que su funcién era apoyar con la documentacién para generar los informes respectivos del area a su cargo. Entre otros datos indicé que era jefe de tesoreria en el municipio desde el afio 2019 hasta diciembre del 2022, indicé que tiene conocimiento que si se cumplié con la transferencia pero que no tiene conocimiento de la fecha, que el sefior Marco Jéuregui se quedé para finalizar la entrega de la gestién, y su persona estuvo hasta el 29 de diciembre de 2022, iltimo dia laborable de la gestion saliente precisando que: “(..) en lo que respecta a mi persona realicé la entrega de documentacién del area al sefior Marco Jairegui contando con mi cargo de entrega del acervo documentario que corresponde al érea que laboro, no me correspondia subir informacién al aplicativo de la Contraloria. Indicando que el Funcionario responsable para la transferencia de la gestién era el seflor Marco Jauregui Pérez, funcionario asignado por el alcalde para realizar dicha funcidn, y también el responsable de subir al sistema de la Contralorfa, Debo agregar que el sefior Marco Jéuregui me comenté que la demora en la transferencia se debi6 a que la comision de la gestién entrante habfan cambiado de miembros en su equipo, imposibilitando 22con ello también la entrega oportuna, pero luego el sefior Marco Jatiregui me comenté que cumplié con la entrega de la documentacién fisica a la gestion municipal entrante, y en forma virtual se hizo entrega en los aplicativos correspondientes de la Contraloria General de la Repiiblica, todo ello fue realizado por el sefior Marco Jéuregui, quien me comenté ello, asimismo yo pude observar ello acompafiando al sefior Marco Jatiregui hasta el 02 de enero de 2023, |o faltante creo lo hizo hasta el 10 de enero de 2023 (...)”. (Folios 304 a 306). 25.- Oficio N° 237 -2023 - MDT/A, remitido por Gredyn Manuel Castillo Yepez, mediante el cual, entre otros, remite copias fedateadas de documentacién, entre ellas: a.- Comprobante de pago, con Registro SIAF 0000000858 a nombre de VILLA CASTILLO LISSY ELIANA; por su labor de Asistente de la Oficina de Tesorerfa de la municipalidad. (Folios 316). b.- Resolucién de Alcaldfa N°003-2019-MDT/A, de fecha 02 de enero del 2019, mediante la cual se DESIGNA a partir del 02 de enero del 2019 como JEFE DE LA OFICINA DE TESORERIA al sefior NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS. (Folios 317 a 318). c« INFORME N° 072-2022-GRCM-ATI-MDT, de fecha 20 de abril de 2022, cursado por el entonces alcalde, al sefior GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN, de quien se indica es Jefe del Area Técnica de Infraestructura de la Municipalidad, (Folios 319). .- PDT Planilla Electronica - PLAME, planilla en la cual se puede apreciar que los sefiores Cueva Minchan Gustavo Ramiro, Plasencia Vallejos Nelson Antonio, y Villa Castillo Lissy Eliani, han recibido pago en el mes de noviembre de 2022. (Folios 320.322), 26.- Declaracién de la investigada LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, indicé que trabajé en la Municipalidad Distrital de Tantarica Catan en el perfodo que va desde el 2020 hasta el 2022, y entre otra informacién precisé que “(..) como Asistente en el Grea de los programas sociales, consistiendo mi trabajo en empadronar y actualizar a los postulantes y beneficiarios de los programas sociales como pensién 65, Juntos y Contigo, (...); y en cuanto lo relacionado a Ia entrega de cargo que le correspondia al alcalde saliente yo desconozco la circunstancias, el trémite que realizaron si lo hicieron 0 no desconozco; debiendo agregar que el drea donde yo trabajaba no le competia rendir cuentas en forma directa a la gestién entrante, solo. hice entrega del cargo al sefior Marco Aurelio Jduregui Pérez, quien era el gerente o Administrador Municipal y era mi jefe inmediato, ya que en el rea trabajaba sola (J. En cuanto a mi inclusién como integrante de la comisién de Transferencia de la Gestién Municipal saliente, debo indicar que en cuanto a que mi persona formaba parte me lo hizo saber el sefior Marco Aurelio Jauregui Pérez en forma verbal y escrita haciéndome entrega de la Resolucién de alcaldia donde se mencionaba mi nombre que formaba parte de dicha comisi6n, no recuerdo si firmé 0 no cargo, me indicé el sefior Marco Jauregui que dentro de la comisién yo iba a subir informacién al sistema de Contralorfa, luego de algunos dias que ya el sefior Marco Jauregui me 23indicé que debia subir informacién al aplicativo, le indiqué que no era fécil subir informacién a dicho sistema, y él me dijo que ya verfa cémo hacerlo, ademds de indicarle que no se me habfa capacitado para ello. Debo agregar que no me indicé cudl era mi cargo, y luego ya dentro el periodo de recopilacién de informacién para entrega del cargo hice labor de asistente del sefor Marco Jauregui, le ayudaba redactar, a ubicar algunos documentos, a colocar sellos a documentos, ver el orden de los documentos, entre otras labores de asistente. (....’. Desconociendo si el senior Marco Jauregui Pérez registré en el Sistema de la Contraloria la entrega de cargo de Ja gestién municipal saliente. (Folios 324 a 325 y vuelta). 27.- Declaracién del investigado GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA, en donde manifest que no se considera responsable de dicha imputacién, no es cierto que no haya hecho entrega de cargo a la gestién entrante, indicé que ello se realiz6 conforme a la normatividad existente, pero en forma tard{a, y se hizo en el mes de febrero del 2023; indicé que su responsabilidad estaba en conformar la comisién de transferencia la cual se formé mediante resolucién de alcaldfa N° 056-2022- MDT, indicé que existen dos etapas de transferencia una fisica y otra virtual, que ambos se hicieron a destiempo pero se logré realizar, conforme la informacion brindada por el funcionario responsable. Indicé también que la informacién que debian entregar era amplia, por ello, e! sefior Marco Aurelio Jauregui le informé que no fue posible hacerlo dentro del periodo que correspondia, esto es al 31 de diciembre de 2022, pero si se hizo, y la entrega tardfa no ha sido intencional, indicando que es un retraso administrativo, y no intencional que dé lugar a un hecho doloso, y que su persona cumplié con lo dispuesto en ella Directiva No 016- 2022 CG/PREVI de la Contraloria General de la Repiiblica, indicando que su participacién culminé con la designacién de la comisidn de transferencia, comisién que hizo entrega del cargo y documentacién a la gestién entrante y a la Contraloria. Indicé, asimismo, que el sefior Marco Jauregui trabajé como Gerente Municipal en la Municipalidad de Yonén - Tembladera, en gestiones anteriores ala de Tantarica = Catan. Indicé también que él contaba con experiencia en gestién municipal, pero que recién en la gestién 2019 - 2022, se implementé la entrega de cargo en el Sistema de Contraloria, antes se entregaba en forma directa en forma fisica al alcalde saliente, a la Contraloria solo se informaba que se ha hecho entrega del cargo pero no habia aplicativo para subir informacién. Indicé que el sefior Jéuregui le informé que él subié la informacién conforme correspondia al aplicativo del sistema de la contraloria, pero que desconocia que debfa generarse la constancia de que ha subido la informacién, lo cual si se ha hecho en forma tardfa, (Folios 326 y 327/ todo vuelta) 28.- Don GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA al rendir su declaracién presenté: a.- Resolucién de Alcaldia N° 0S6-2022-MDT, de fecha 17 de agosto de 2022, documento mediante el cual se ratifica la conformacién del grupo de trabajo adoptando la denominacién de EQUIPO DE TRANSFERENCIA DEL TITULAR SALIENTE (ETTS) DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATAN. (Folios 328 a 329). 29.- Escrito presentado por el investigado Merino Carrera, adjuntando una copia 24original del Acta de Instalacién del Equipo de Transferencia del Titular Saliente, de fecha 21 de agosto de 2022, donde se indican a los nombres de los conformantes del equipo, el cargo que ostentan en la Municipalidad y el Rol que cumpliran en la comisién, ademés de indicarse las actividades y tareas a realizar por los mencionados, firmada por el alcalde saliente y los integrantes del equipo. (Folios 330 332). 30.- Certificado de Antecedentes Penales de la sefiora LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, en donde se aprecia que no registra antecedentes. (Folio 349). 31.- Certificado de Antecedentes Penales del sefior Nelson Antonio Plasencia Vallejos, en donde se aprecia que no registra antecedentes. (Folio 350) 32.- Certificado de Antecedentes Penales del sefior Gustavo Ramiro Cueva Minchan, (Folio 351). 33.- Copia simple de Oficio N° 102 ~ 2024- OCI-MPC, emitido por el Jefe del Organo de Control institucional - OCI Contumaza, donde se precisa que: “(o) se le hace de conocimiento que segtin Directiva N° 016-2022 GC/PREVI publicada el 03 de agosto de 2022 (en adelante la Directiva), en el numeral 6.6. se establece el uso obligatorio de un aplicativo informdtico de la Contraloria General de la Repiiblica para los procesos de rendicién de cuentas de titulares y transferencia de gestién, es asi que, a partir del 4 de agosto de 2022, un dfa después de la publicacién de 1a directiva mencionada era vigente uso obligatorio del aplicativo informético para el envio del Acta de Transferencia de Gestién. En ese sentido este OCI remitié el Oficio n.°065-2023-OCI-MPC el 3 de febrero del 2023 ante su despacho mediante el cual se pone en conocimiento que el alcalde saliente de la Municipalidad Distrital de Tantarica - Catén, no cumplié con el registro en el sistema de la Contralorfa General de la Reptiblica el informe de Transferencia de Gestidn saliente, asf mismo, no hizo llegar ningtin tipo de informacién a este Grgano de Control Institucional (OCI) en relacién a dicho informe de Transferencia de Gestién, tal y como lo establece la Directiva segtin las obligaciones establecidas en la misma’. (Folios 356/vuelta). 34,- Oficio N° 145-2024-OCI-MPC, mediante el cual se remite copia fedateada de los siguientes documentos: (Folios 375): a.- Informe de accién de Oficio Posterior N° 021-2023-OCI/0371-AOP, donde se indica que: “LA ENTIDAD NO PRESENTO EL INFORME DE RENDICION DE CUENTAS EN EL APLICATIVO INFORMATICO “SISTEMA DE RENDICION DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA DE GESTION” DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA; DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS Y NO HA REGISTRADO ACTA DE TRANSFERENCIA DE GESTION, SITUACION QUE AFECTO LA TRANSPARENCIA DE LOS RESULTADOS DE LA GESTION Y DEL USO DE LOS RECURSOS PUBLICOS Y BIENES DEL ESTADO, ASf COMO, EL EJERCICIO DEL CONTROL SOCIAL EN BENEFICIO DE LA POBLACION”. (Folios 376 a 387). b.- Oficio N° 065-2023-OCI-MPC de fecha 03 de febrero de 2023, donde se 25precisa: "(.,) se le hace de conocimiento que don GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA en su condicién de alcalde saliente de a Municipalidad Distrital de Tantarica ~ Catén, no cumplié con el registro en el sistema de la Contraloria General de la Reptblica el informe de Transferencia de Gestién saliente, ast mismo no hizo Hegar ningiin tipo de informacién a este Organo de Control Institucional (OC!) en relacién a dicho informe de Transferencia de Gestién’. (Folios 388 y los pantallazos de folios 370 a 374). 35.- Carta N° 016-2024-MDTA, remitida por el Alcalde de la Municipalidad de Tantarica - Catan, anexando el Informe N° 060-2024-MDT/RRHH, de la Jefe de Recursos Humanos, en la cual se indica que no se hallé los contratos laborales de los investigados, y de la informacién registrada en el Sistema T - Registro de la SUNAT y en el acervo documentario de la entidad, de las areas que laboraban los investigados, se indica que: "CdD - El sefior Cueva Minchén Gustavo Ramiro, (...), trabajador de la MDT como profesional de ingenieria civil en el Régimen CAS, y con de fecha de ingreso 01 de octubre de 2021. Ademds, se adjunta al presente el Informe de conformidad de expediente técnico de la obra (...), en donde se verifica que el ingeniero CUEVA MINCHAN GUSTAVO RAMIRO era Jefe del drea técnica de Infraestructura la MDT. - El senor Plasencia Vallejos Nelson Antonio, (..) trabajador de la MDT como empleado de confianza - funcionario en el Régimen D.Leg. 276, y con fecha de ingreso 01 de enero de 2019, Ademds se adjunta la Resolucién de Alcaldia N° 003-2019, de fecha 02 de enero de 2019, donde se DESIGNA como JEFE DE LA OFICINA DE TESORERIA al Sr. Plasencia Vallejos Nelson Antonio. + La sefforita LISSY ELIANA VILLA CASTILLO, (...), trabajador de la MDT como Técnico en el régimen D. LEG. 1057 CAS y con fecha de ingreso el 01 de octubre de 2021. (...}" (Folios 391 a 394 y 397 a 402). 36.- Declaracién en sede fiscal de CLAUDIA ANTONIA ALTAMIRANO GUTIERREZ, Jefe de OCI Contumazé, quien entre otros indicé que a partir del 04 de agosto de 2022 era obligatorio el uso del registro de informacién en el aplicativo; que la gestién municipal saliente no cumplié con ingresar la informacién conforme lo ha indicado en el Oficio N° 102-2024-OCI; precis6 que la responsabilidad de realizar el proceso de transferencia de gestién en el aplicativo informatico, de acuerdo a la Directiva N° 016-2022, la responsabilidad era tanto del alcalde como del funcionario asignado. (Folios 405 a 407). 37.- Resolucién N° 3591-2018-JNE, del Jurado Nacional de Elecciones, de fecha 21 de diciembre de 2018, mediate la cual se declara como alcalde del distrito de Tantarica a Gerardo Gilberto Merino Carrera. (Folios 446 a 451). 38.- Resolucin N° 4204-2022-JNE, del Jurado Nacional de Elecciones, de fecha 29 de diciembre de 2022, mediate la cual se declara como alcalde del distrito de ‘Tantarica a Gredyn Manuel Castillo Yepez. (Folios 452 a 457). 26QUINTO: ANALISIS DE LOS HECHOS: 1.- La Directiva N° 016-2022-CG/PREVI “Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestién’, aprobado el 03 de agosto de 2022, en su Quinta Disposicién Complementaria Transitoria, se indica que en el marco de las elecciones Regionales y Municipales de 2022, los titulares de las entidades desarrollan el proceso de transferencia de Gestin de acuerdo a las disposiciones establecidas en la mencionada directiva. Asimismo, en el numeral 6.- Disposiciones Generales, se precisa: 6.4. Obligaciones en el Proceso de Transferencia de Gestién 6.4.1. Del Titular saliente: El titular Saliente tiene las obligaciones siguientes: a.- Conformar e instalar al ETS, designando a sus integrantes y Responsable ‘mediante documento. +b. Supervisar el cumplimiento de las actividades que desarrolla el ETTS. bo) fe Revisar, firmar y enviar el Informe de Transferencia de Gestién a la Contralorfay al titular Entrante a través del aplicativo informatico. g- Firmar el acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestién. ‘hus Firmar el acta de transferencia de gestién. is Disponer que se otorguen las facilidades para que el Titular Entrante y el ETTE realicen la verificacién de la informacién y documentacién que sustenta la transferencia de gestién. j- Otras obligaciones que se desprende de la presente Directiva. 64.3.- Del equipo de Transferencia del Titular Saliente: a.- Revisar la informacién registrada en el aplicativo informatico. b- Conformar la Comisién de Transferencia a fin de apoyar al ETTE en la verificacién el Informe de Transferencia de Gestién. c- Otras obligaciones que se desprende de la presente Directiva. En adicién a las obligaciones antes descritas, el Funcionario Responsable del ETTS debe: d Firmar el Acta de Instalacién del ETTS y registraria en el aplicativo informético conjuntamente con el documento de conformacién del ETTS. Cd g- Asegurar que los accesos de todos los roles asignados en el aplicativo informético permanezcan actualizados. h- Coadyuvar y garantizar el registro de la informacién en el aplicativo informético. i+ Revisar Ia informacién registrada, ast como, firmar la documentacién de los sistemas administrativos en el caso de entidades que no tienen unidades efecutoras adscritas 0 en los casos que amerita, jv Generar, visar, y enviar el Informe de Transferencia de Gestién a través del aplicativo informdtico, al Titular Saliente, k.- Firmar el Acta de Instalacién de la Comisi6n de Transferencia y el Acta de Transferencia de Gestién. 271- Supervisar que el ETTS, el personal de la entidad, los Titulares de las Unidades Ejecutoras y su personal, cumplan con sus obligaciones y responsabilidades en el ‘marco del proceso de Rendicién de Cuentas de Titulares. i) 6.6. Del uso obligatorio del Aplicativa informdtico de ta Contraloria para los procesos de Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestidn, C) Asimismo, de manera obligatoria se envia a través del aplicativo informético de la Contraloria, el documento de conformacién del ETTS, el documento de conformacién del ETE, el Acta de Instalacién del ETTS, el Acta de Instalacién de la Comisién de Transferencia de Gestiin y el Acta de Transferencia de Gestién, firmadas. ) 6.9.- Responsabilidades. El Informe de Rendicién de Cuentas de Titulares, el Informe de Transferencia de Gestién y las actas elaboradas en el marco de ambos procesos, son documentos cuya informacién tiene la condicién de declaracién jurada, por to tanto, el Titular de la Entidad, Titular Saliente, Titular Entrante, Funcionario Responsable, Funcionario Responsable del ETTS y sus integrantes, (..), que realice actos orientados a: alterar, fraguar u ocultar la informacién contenida en la documentacién emitida en los procesos de rendicidn de cuentas de Titulares y Transferencia de Gestién; entorpecer, impedir o afectar de cualquier modo el desarrollo de los citados procesos; asf como remitir fuera de plazo o incumplir las disposiciones de la presente Directiva, quedan sujetos a las responsabilidades administrativas; sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, de ser el caso. Ca)" 2. Asi pues: a. Teniendo en cuenta los términos de la denuncia y de las diligencias realizadas, si bien ha quedado acreditado la comisién del delito de Demora y Omisién de actos funcionales ~ Demora en el registro del Informe de Rendicién de Cuentas en el aplicativo informatico de la Contraloria General de la Repiblica (Inicial y Actualizado) asi como la Omisién en el Registro del Informe de Rendicién de Cuentas - Final y del Acta de Transferencia de la Gestién en el sistema en mencién, por parte de la Gestién Municipal 2019-2022, sin embargo, a los investigados NELSON ANTONIO PLASENCIA VALLEJOS, GUSTAVO RAMIRO CUEVA MINCHAN y LISSY ELIANAI VILLA CASTILLO, no les correspondia registrar y enviar dicha informacién de la forma en que se requerfa en la Directiva N° 016-2022-CG/PREVI - Rendicién de Cuentas de Titulares y Transferencia de Gestién, debido a que conforme a lo indicado en el numeral 6.4.3, literal a, b y c, a los mencionados investigados no les correspondia el registro total de la informacién que se requeria registrar en el aplicativo, sino del area a la que estaban asignados y apoyar facilitando la informacion (y Gnicamente respecto del Informe de Transferencia de Gestién, mas no del Informe de Rendicién de Cuentas), asi como su labor debia ser supervisada por MARCO AURELIO JAUREGUI PEREZ y GERARDO GILBERTO MERINO CARRERA, al ser designado Funcionario Responsable y Alcalde saliente, respectivamente, actuacién que es corroborada por el Funcionario Responsable JAuregui Pérez, quien indicé que los 28