ACTIVOS FIJOS

Rubro Cantidad Costo Unitario

Casa para la implementación del centro 1 150000.00
Adecuaciones
División de areas por ambientes Global 2000.00
Acondicionamiento de areas de trabajo Global 3000.00
Medios interpretativos Global 9360.00
SUBTOTAL
Maquinas y equipos
Teléfono 2 50.00
Equipo de computación 2 772.80
Impresora 1 350.00
Televisión led 32" 9 1400.00
DVD 1 50.00
sistema de audio 8 300.00
Lámparas 6 80.00
ipad 4 500.00
Proyector 1 512.00
SUBTOTAL
Muebles y enseres
Escritorio 5 200.00
sillas acolchadas 58 25.00
Juego de muebles 1 850.00
Sillón de escritorio, giratoria y regulable 5 80.00
SUBTOTAL
TOTAL

ACTIVOS DIFERIDOS
Rubro Cantidad Costo Unitario
Gasto por constitución
Estatutos Constitución Global 255.00
Registro nombramiento legal Global 155.00
Apertura de cuenta Banco Nacional de Fomento Global 50.00
Registro del Mintur Global 210.00
Licencia de funcionamiento Global 213.62
SUBTOTAL
Gasto publicidad y promoción
Medios publicitarios Global 11567.65
Plan de comercialización Global 4800.00
Diseño de imagenotipo u 35.00
Subtotal
Gastos requerimientos
Requerimientos de suministros Global 167.00
Requerimientos instalación Global 5440.00
Subtotal
Gastos servicios básicos
Electricidad kwh 3600.00
Agua potable m3 168.00
Teléfono min 360.00
Subtotal
TOTAL
Costo total AREA ADMINISTRATIVA
150000.00 ACTIVOS FIJOS

2000.00
3000.00
9360.00
164360.00 Rubro Cantidad
Silla 3
100.00 Telefono 1
1545.60
350.00 Total
12600.00
50.00
2400.00
480.00
2000.00
512.00
20037.60

1000.00
1450.00
850.00
400.00
3700.00 se considera del documento de word
188097.60

AREA COMERCIAL
Costo total 1. Requerimientos de activos fijos del área comercial.
rubro cantidad
255.00 Equipo de Computo
155.00 computadora de escritorio 1
50.00 impresora 1
210.00 Total Equipo de Computo
213.62
883.62

11567.65
4800.00
35.00
16402.65

167.00
5440.00
5607.00
 3600.00
168.00
360.00
4128.00 anual
27021.27
NISTRATIVA
EQUIPO DE COMPUTO

Precio unitario Inversión Rubro Cantidad Precio unitario Inversión

$ 60.00 $ 180.00 Total #REF!
$ 50.00 $ 50.00

$ 230.00 #REF!

14360.00

costo unitari Inversión

772.8 772.8
350 350
1122.8

720
 Décimo tercero
Cargo N° Salario mensual Salario/12
Gerente/Aministrador 1 500.00 41.67
Secretaria / contadora 1 380.00 31.67
Guía 1 380.00 31.67
Conserje 1 370.00 30.83
COSTO ANUAL

Resumen de inversiones del proyecto

Inversiones del proyecto
Inversiones fijas Unidad Cantidad Inversión r
Casa para la implementacióU 1 150000.00
Adecuaciones Global 1 14360.00
Maquinas y equipos Global 1 20037.60
Muebles y enseres Global 1 3700.00
Total inversiones fijas
Activos diferidos
Gasto por constitución Global 1 883.62
Gasto publicidad y promocGlobal 1 16402.65
Gastos requerimientos Global 1 5607.00
Gastos servicios básicos Global 1 4128.00
Total inversiones diferidas
Rubro capital de trabajo
Total de inversiones

Fuente de financiamiento y uso de fondos

Descripción Valor
Inversiones fijas 38097.60
Inversiones diferidos 22893.27
Capital de trabajo 27498.36
Total inversión 88489.23 38489.23
Aporte Junta parroquial 18489.23
Aporte GAD Guano 20000.00
BNF 50000.00 Credito asociativo hasta 300000 tasa de interes del 10%
TOTAL APORTACIONE 88489.23
 Décimo cuarto Vacaciones
SBU(366USD)/año Salario m/24
Aporte al IESS RemuneracióRemuneración anual
30.5 20.83 103 696.00 8352
30.5 15.83 78.28 536.28 6435.36
30.5 15.83 78.28 536.28 6435.36
30.5 15.42 76.22 522.97 6275.64
335.78 2291.53 27498.36

Total de inversión
0.00
14360.00
20037.60
3700.00
38097.60

883.62
16402.65
5607.00
4128.00
22893.27
27498.36
88489.23

0 tasa de interes del 10%

DEPRECIACIONES
DETALLE VALOR DEL BIEN DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR DEPRECIACIÓN
Adecuaciones 14360.00 1436.00 3590.00
Maquinas y equipos 20037.60 6679.20 20037.60
Muebles y enseres 3700.00 370.00 1850.00
TOTAL 8485.20 25477.60
AÑOS DE PROYECTO % AÑOS
5 0.25 10
5 1.00 3
5 0.50 10
AMORTIZACIONES
Rubro de activos diferidos Valor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
TOTAL AMORT. DIFERIDOS 27021.27 5404.25 5404.25 5404.25 5404.25
Gasto por constitución 883.62
Gasto publicidad y promoción 16402.65
Gastos requerimientos 5607.00
Gastos servicios básicos 4128.00

Año
Año 5
5404.25
Calculo del pago de la deuda
año Capital de préstamo Intereses Capital a pagarse Cuota Annual Saldo
1 50000.00 5000.00 10000.00 15000.00 40000.00
2 40000.00 4000.00 10000.00 14000.00 30000.00
3 30000.00 3000.00 10000.00 13000.00 20000.00
4 20000.00 2000.00 10000.00 12000.00 10000.00
5 10000.00 1000.00 10000.00 11000.00 0.00
TOTAL 15000.00 65000.00
Estructura de gastos para la vida util del proyecto
RUBROS AÑOS
Costos de producción 1 2 3
Adecuaciones 14360.00 15078.00 15831.90
Maquinas y equipos 20037.60 21039.48 22091.45
Muebles y enseres 3700.00 3885.00 4079.25
Gastos requerimientos 5607.00 5887.35 6181.72
Subtotal 43704.60 45889.83 48184.32
Costos administrativos
Gasto por constitución 883.62 927.80 974.19
Gasto servicios básicos 4128.00 4334.40 4551.12
Sueldos 27498.36 28873.28 30316.94
Depreciaciones 8485.20 8909.46 9354.93
Subtotal 40995.18 43044.94 45197.19
Costos por ventas
Publicidad y promoción 16402.65 17222.78 18083.92
Subtotal 16402.65 17222.78 18083.92
Costos financieros
Interés bancario 4000.00 4200.00 4410.00
Subtotal 4000.00 4200.00 4410.00
TOTAL 105102.43 110357.55 115875.43

32509.98
 4 5
16623.50 17454.67
23196.03 24355.83
4283.21 4497.37
6490.80 6815.34
50593.54 53123.21

1022.90 1074.05
4778.68 5017.61
31832.79 33424.43
9822.68 10313.81
47457.05 49829.90

18988.12 19937.52
18988.12 19937.52

4630.50 4862.03
4630.50 4862.03
121669.20 127752.66
Consumo aparente
DETALLE Demanda objetivo año 1 % segmentación
100%
entrada nacionales 16651 50%
entrada extranjeros
50%
Artesanias 50%
TOTAL INGRESOS AÑO 1 AÑO 1
141536.00 161351.04
Turistas anual Turistas mensual Precio Ingr. Anual Ingr. Men
16651 1388
8326 694 2.00 16651.00 1387.58
8325 694 5.00 41625.00 3468.96
8326 694 10.00 83260.00 6940.00
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 141536.00 11796.54
183940.1856 209691.811584 239048.66520576
ESTADO DE RESULTADOS
RUBROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS 141536 161351.04 183940.1856 209691.81158 239048.66521
(-)Egresos 105102.43 110357.5515 115875.4291 121669.2005 127752.6606
Utilidad bruta 36433.57 50993.49 68064.76 88022.61 111296.00
(-) 23% Impuesto a la renta 8379.72 11728.50 15654.89 20245.20 25598.08
Utilidad neta 28053.85 39264.99 52409.86 67777.41 85697.92
Flujo de caja
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
+ INGRESOS 141536.00 161351.04 183940.19 209691.81 239048.67
- Costos Producción 43704.6 45889.83 48184.32 50593.54 53123.21
= UTILIDAD MARGINAL 97831.40 115461.21 135755.86 159098.27 185925.45
- Costos Administración 32509.98 34135.48 35842.25 37634.37 39516.08
- Costos de Ventas 16402.65 17222.78 18083.92 18988.12 19937.52
= UTILIDAD BRUTA 48918.77 64102.95 81829.69 102475.79 126471.84
- 23% Impuesto Renta 11251.32 11813.88 12404.58 13024.81 13676.05
= UTILIDAD ANTES RESERVA 37667.45 52289.07 69425.11 89450.98 112795.80
- 10 % Reservas capitalización 3766.75 3955.08 4152.84 4360.48 4578.50
= UTILIDAD NETA 33900.71 48333.98 65272.28 85090.51 108217.29
+ Depreciación. 8485.20 8485.20 8485.20 8485.20 8485.20
+ Amorizaciones 5404.254 5404.254 5404.254 5404.254 5404.254
= FLUJO NETO EFECTIVO 47790.16 62223.44 79161.73 98979.96 122106.75

poner año o
Costos Variables
DETALLE Valor
Requerimientos
Suministros 167.00
Instalación 5440
Servicios básicos 4128
TOTAL 9735.00

COSTOS FIJOS
DETALLE Valor
Mano de obra directa
Secretaria 6435.36
Guía 6435.36
Materiales indirectos
Muebles y enseres 3700.00
Medios interpretativos 9360.00
Mano de obra indirecta
Gerente 8352.00
Conserje 6275.64
Depreciaciones 8485.2
TOTAL 49043.56

Punto de equilibrio
75% Ventas totales (Ingresos) 106152
75% Entradas vendidas 12488
Costos fijos 49043.56
Costos variables 9735.00
Precio de venta unitario 8.50
Costo Variable unitario 0.78
PUNTO DE EQUILIBRIO 6352 U (entradas vendidas )
PUNTO DE EQUILIBRIO 53995.37 dólares

Estado de resultados
Ventas (PVU*PE) 53995.37
- CV (CVU*PE) 4951.81
- CF 49043.56
Utilidad neta 0.00