Tema 11

DOCUMENTACIÓ
N EMPRESARIAL
Tema 1: DOCUMENTOS BANCARIOS O FINANCIEROS
Escuela de Negocios.
SEMANA 11: DOCUMENTOS BANCARIOS O FINANCIEROS
LOGRO DE APRENDIZAJE CONTENIDOS
Analiza los principales documentos • Definición, importancia y tipos.

usados en las transacciones con • Cuentas corrientes.
entidades financieras. • Carta fianza.
• Carta de crédito.
• Factoring.
• Letras en descuento.
• Leasing.
• Leaseback.
• Giros.
• Transferencia
APRENDEMOS
DOCUMENTOS BANCARIOS - concepto
• Son documentos por los cuales la persona que lo emite y lo firma

ordena a una entidad bancaria en la que tiene dinero que pague una
determinada suma a otra persona o empresa.
• Los documentos bancarios son aquellos que nos facilitan las
transacciones bancarias comerciales.
• Los documentos bancarios reemplazan en algunos casos el uso del
dinero, como en el caso de los cheques.
APRENDEMOS
DOCUMENTOS BANCARIOS -
importancia
• Evita desplazamientos innecesarios.

• Derechos y obligaciones para las
partes.
• Seguridad en transacciones.
• Documentos sustento ante
requerimientos de organismos
reguladores.
APRENDEMOS
CUENTA CORRIENTE
• Depósitos que ofrecen liquidez.

• Utilización de chequeras.
• Contrato entre cliente y entidad financiera, por tiempo
indeterminado.
• Entidad financiera se compromete a pagar los cheques girados por el
cliente siempre y cuando exista saldo disponible.
• Entidad financiera puede otorgar línea de sobregiro.
• Ofrece la posibilidad de realizar depósitos en efectivo o con cheques
girados a favor del cliente.
APRENDEMOS
CUENTA CORIENTE
VENTAJAS DESVENTAJAS
• Seguridad. • No genera interés bancario.
• Transferencias virtuales. • Gastos, comisiones adicionales.
• Depósitos vía número de cuenta. • Costo de sobregiro alto.
• Pagos diferidos. • Riesgo de hackeo.
• Sustento de operaciones.
APRENDEMOS
OBLIGATORIEDAD DEL CIERRE DE CUENTA

CORRIENTE
CIERRE DE CUENTA
POR FALTA DE
FONDOS PROCESO PENAL POR
LIBRAMIENTO
INDEBIDO
LISTA PUBLICACIÓN
SBS
APRENDEMOS
TARJETA DE CRÉDITO
• Medio de pago que PREFERENTEMENTE

se utiliza para realizar compras al crédito.
• En el sector financiero peruano es una de las
causas de sobreendeudamiento.
• Permite elegir plazos y realizar disposiciones
de efectivo.
APRENDEMOS
TARJETA DE CRÉDITO - elementos
CUOTA INTERESES
LINEA
BENEFICIOS
ADICIONALES DE
CRÉDITO
FECHA
DE SALDO
CORTE
APRENDEMOS
CARTA FIANZA
• Contrato mediante el cual el

fiador acepta cumplir con la
obligación del deudor, en caso
de incumplimiento de la
obligación principal.
• Documentos irrevocables,
solidarios y de realización
automática que respaldan las
responsabilidades y
obligaciones del fiado ante un
tercero, en forma incondicional.
APRENDEMOS
CARTA DE CRÉDITO
- Orden condicionada de pago mediante la

cual un banco emisor, por cuenta de un
ordenante, se compromete a pagar a un
beneficiario, en forma directa o a través de
un banco corresponsal, contra la
presentación de ciertos documentos que
certifiquen la venta, embarque, calidad,
cantidad y demás condiciones de la
mercancía o del servicio realizado, siempre
y cuando se cumplan los términos y
condiciones.
- Tipos: de importación y exportación.
APRENDEMOS
FACTORING
Acuerdo por el cual, una empresa

comercial denominada cliente,
contrata con una entidad financiera
denominada compañía de
factoring o de facturación, para
que esta le otorgue una
financiación de los créditos con
sus clientes y encargarse del cobro
de sus facturas.
APRENDEMOS
FACTORING
VENTAJAS – empresa pagadora VENTAJAS – empresa proveedora
- Liquidez. - Liquidez.
- Seguridad. - Afiliación sencilla.
- Eficiencia pago. - Información detallada.
- Reducción gastos operativos.
- Información digitalizada.
APRENDEMOS
LEASING
Contrato entre el arrendador

(entidad financiera) y el
arrendatario (empresa) que se
utiliza para la adquisición de
activos fijos (inmuebles,
maquinarias o equipos) bajo la
modalidad de arrendamiento, en el
cual se pactan las cuotas a pagar
por la financiación dentro de un
determinado período de tiempo.
APRENDEMOS
LEASING
CARACTERÍSTICAS VENTAJAS
- Financiamiento. - Desarrollo proyectos.

- Seguridad jurídica. - Financiamiento.
- Contrato acorde a Ley. - Depreciación sobre el activo fijo.
- Flexibilidad para pagos.
- Utilización IGV.
- Opción de compra.
- Tasas competitivas.
APRENDEMOS
LEASEBACK
- Importante modalidad de
financiamiento para la
adquisición de activos fijos, ya
sean muebles o inmuebles.
- El propio cliente es el que
vende su propiedad a la empresa
de leasing y luego la alquila.
APRENDEMOS
GIRO BANCARIO
A través del giro bancario, una

entidad de crédito recibe de un
cliente una suma cierta de
dinero en un lugar geográfico
determinado con el encargo de
prestar el servicio remunerado
de entregarla, o ponerla a su
propia disposición o a la de un
tercero, en una plaza bancaria
distinta.
APRENDEMOS
TRANSFERENCIA BANCARIA
- Operación por la que una persona (el

ordenante) da instrucciones a su entidad
bancaria para que con cargo a una cuenta
suya envíe una determinada cantidad de
dinero a la cuenta de otra persona (el
beneficiario de la transferencia) en la misma
o en otra entidad.
- Realizadas a nivel nacional o internacional.
- Vía sucursal bancaria, cajero, teléfono,
internet.
APRENDEMOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
- Herramienta intangible, un servicio o producto

ofrecido por una entidad financiera, intermediario,
agente económico o cualquier ente con autoridad y
potestad necesaria para poder ofrecerlo o demandarlo.
- Busca satisfacer las necesidades de financiación o
inversión de los agentes económicos de una sociedad
(familias, empresas o Estado), dando circulación al
dinero generado en unos sectores y trasladándolo a
otros sectores que lo necesitan, generando a su vez
riqueza.
APRENDEMOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS -
características
LIQUIDEZ RENTABILIDAD SEGURIDAD

COMPARTIMOS EXPERIENCIAS
- Formamos equipos de trabajo, seleccionamos y desarrollamos una breve exposición

respecto a: ACCIÓN, BONOS, LETRAS, SWAP, FORWARDS.
VERIFICAMOS LO APRENDIDO
• La cuenta corriente es …
• La carta fianza permite …
• El factoring tiene como beneficio …
• El Leasing consiste en …
¡Gracias!

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Analiza los principales documentos • Definición, importancia y tipos.

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• Son documentos por los cuales la persona que lo emite y lo firma

• Evita desplazamientos innecesarios.

• Depósitos que ofrecen liquidez.

OBLIGATORIEDAD DEL CIERRE DE CUENTA

• Medio de pago que PREFERENTEMENTE

TARJETA DE CRÉDITO - elementos

• Contrato mediante el cual el

- Orden condicionada de pago mediante la

Acuerdo por el cual, una empresa

VENTAJAS – empresa pagadora VENTAJAS – empresa proveedora

Contrato entre el arrendador

- Financiamiento. - Desarrollo proyectos.

A través del giro bancario, una

- Operación por la que una persona (el

- Herramienta intangible, un servicio o producto

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