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    Exercice Budget Tresorerie PDF

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    Exercice corrigé sur le budget de trésorerie

    tifawt.com/exercices-corriges-comptabilite/exercice-corrige-sur-le-budget-de-tresorerie

    12 mars 2015

    Je mets à votre disposition un exercice avec solution sur le budget de trésorerie .Pour
    établir le budget de trésorerie des trois premiers mois de l’exercice 2010, nous
    disposons des documents est renseignements suivants:

    Le budget de trésorerie

    om
    Bilan au 31/12/2010

    t.c
    En plus du bilan ci-dessus, l’entreprise vous fournit les renseignements suivants :

    Le solde des créances clients au 31 décembre 2010 sera réglé à 80 % en janvier


    2010 et le reste en février 2010.
    prévisions des ventes et des achats pour le premier semestre sont (TVA 20%):
    Les clients règlent leurs
    factures de la manière
    w
    suivante : 50 % dans le
    mois de la vente, 30%
    dans le mois suivant et 20
    % dans 2 mois.
    Le solde dû aux fournisseurs au 31 décembre 2010 sera réglé pour 85 % en
    a

    janvier 2010 et le solde en février 2010.


    Les règlements des factures aux fournisseurs se font de la manière suivante : 30
    % dans le mois de l’achat, 60 % le mois suivant et 10 % dans deux mois.
    tif

    Les salaires et charges sociales se montent à 150000 par mois. Ils ne sont pas
    soumis à la TVA et sont réglés le mois même.
    Les autres charges monétaires sont estimées à 70000 par mois. Elles sont soumises
    à la TVA et réglées au comptant.
    TVA déductible du bilan est réglée en Janvier et Février avec des parts égales.
    Il est prévu de renouveler le parc de machines pour un montant de 1500000 HT.
    Cet investissement aura lieu en mars et le payement se fera pour 30 % en janvier, 30
    % en Mars et le solde en Juillet. (TVA déductible enregistrée le mois même)

    Travail à faire :
    Il vous est demandé d’établir le budget de trésorerie mensuelle pour les six premiers
    1/3
    mois de l’année 2010. (Sans calculer les reliquats)

    Solution de l’exercice :

    Budget des ventes :

    om
    Budget des achats :

    t.c
    Budget de la TVA :
    aw

    Budget de trésorerie:
    tif

    2/3
    tif
    aw
    t.c
    om

    3/3

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