Mathématiques appliquées

aux bancassurances

M.MERZAQ
A U 2020-2021 MFE Pr M.MERZAQ 1
De nombreuses motifs sont à l’origine de la souscription d’une
assurance couvrant le risque de décès , toute cause , ( à la
suite d’un accident ou d’une maladie……. ».
1. Protection générale des proches:
Il s’agit de pallier les conséquences d’un décès sur le plan
financier (compensation des revenus, dépenses diverses,
paiement des droits de succession)
Sans oublier la transmission éventuelle du patrimoine dans des
conditions optimales selon les souhaits du souscripteur
a- Souhaits de l’assurable:
Selon la situation ,ce dernier cherche à :
 Ecarter le paiement des droits de succession (problème
fiscal);

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 Ecarter les héritiers prévus par le droit au profit d’un
bénéficiaire librement choisi;
 Favoriser une personne au moment de sa succession ( un
héritier déterminé ou une personne extérieur à la famille);
 Protéger son compagnon ou son conjoint ( problème
variant avec la situation ou le régime matrimonial)
 b- Principales règles successorales:
La transmission du patrimoine d’une personne décédée est
réglée par la loi; il est possible d’y déroger partiellement
avec le testament ( acte rédigé , de son vivant, par une
personne souhaitant organiser sa succession).
Une seule règle : selon la Charia, les parts revenant à chaque
héritier sont calculées selon l’acte d’hérédité établi par le
Adoul en fonction de la situation familiale au moment de
décès.

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Un tiers du patrimoine peut être écrit au nom d’un
bénéficiaire en dehors des héritiers légaux.
Les héritiers autres que le conjoint: La loi musulmane classe
les héritiers par ordre de degré. En effet ,le législateur a
établit une hiérarchie parmi ceux-ci et en dehors du
conjoint , il s’agit des :
- Descendants ( enfants) constituant le premier ordre et, en
cas de décès ,leurs enfants (2éme degré) venant en
représentation du parent décédé ( le petit fils prend la
place du fis;
- Ascendants privilégiés ( père et mère) et les collatéraux
privilégiés ( frères et sœurs) ;
- Ascendants ordinaires ( grands parents……..);
- Collatéraux ordinaires ( oncles, tantes, cousins……)
 La fiscalité des successions : Principe – Pas d’imposition-

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C- Libéralités prévus par le code civil:
Le patrimoine successoral est composé d’une part , de la réserve et
de quotité disponible
Les donations (organisation de son patrimoine de son vivant ): les
donations entre vifs (personnes vivantes) est un acte par lequel le
donateur se dépouille irrévocablement de la chose donnée en
faveur du donataire.
Les testaments : Le testament est un acte par lequel le testateur
dispose , pour le temps où il n’existera plus, de tout ou partie de
ses biens et , qu’il peut révoquer.
2-Protection « spécifique »:
a- Financement des obsèques
b- Financement d’un prêt ( à la suite d’un décès, mise en invalidité,
période de chômage….)
c- Financement des études des enfants
d- Financement d’un objectif précis

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Deux grands types de produits permettant de
répondre aux différents besoins exposés,
selon que ces besoins de prévoyance sont ou
non limités dans le temps.
Il s’agit des formules d’assurance:
 Vie entière
 Temporaire
1- Assurance « vie entière »:
C’est la couverture du risque de décès , toute
cause ,sans limite temporelle.

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a- Principe:
Moyennant paiement d’une cotisation ( en général
périodique, temporaire ou viagère), l’assureur
versera le capital souscrit au décès de l’assuré,
quelle que soit la date de réalisation de
l’événement.
Décès de l’assuré

Paiement des cotisations périodiques

Versement de la
prestation
(rente ou capital)
La durée de contrat n’est pas déterminée à l’avance puisque le au bénéficiaire
contrat prend fin avec le Décès de l’assuré

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Le contrat prend fin avec le décès de l’assuré .la
prestation est toujours versée car le terme du
contrat est la réalisation de l’événement
( décès) donnant lieu à la prestation.
b- Spécificités de fonctionnement:
 La prise d’effet de garantie: L’assurance vie
entière peut avoir un effet immédiat (cas général)
ou différé
Dans ce dernier cas , le souscripteur paie les
cotisations pendant la période du différé ,et la
garantie prend effet au terme de celui-ci .

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 Si l’assuré décède pendant le différé, l’assuré
restituera les cotisations versées lorsqu’une «
contre assurance » a été souscrite, dans le cas
contraire les fonds seront perdus puisque
l’assureur ne verse aucun capital « décès ».

Période de déféré pas de garantie

Décès de l’assuré
Pas de prestation
La vie entière à effet différé (1), le décès a lieu
pendant le différé (non garantie)
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 Si le décès a lieu après la période différé

Période de déféré pas de garantie

Décès de l’assuré

Versement de prestation

La vie entière à effet différé (2)

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 La prestation de l’assureur:
Par principe , la prestation versée par l’assureur
est un capital , certaines formules d’assurance
prévoient la transformation possible de celui-ci
en rente au profit du bénéficiaire. Par ailleurs ,
beaucoup de contrats prévoient aussi le
versement du capital en cas d’infirmité
permanente totale et définitive de l’assurée
(cette situation est assimilée au décès et le
versement met fin au contrat)
c- Formules particulières:

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Il existe des contrats sans but précis ,d’autres
répondent à un besoin particulier et sont «
aménagés » en fonction de ce dernier , afin
d’offrir des services supplémentaires adaptés
à la situation. ( Les formules d’assurance
obsèques -----formules d’assurances au
bénéfice d’handicapés…

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2- Assurance « Temporaire»:
C’est la couverture du risque de décès « toute
cause » limité dans le temps
a- Principe:
Moyennant paiement d’une cotisation (unique ou
périodique le plus souvent),l’assureur versera
le capital souscrit au décès de l’assuré, si cet
événement survient avant le terme du contrat.

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 Décès de l’assuré

Paiement des cotisations

Période déterminée au contrat

Pas de prestations

Le décès de l’assuré survient après la

période de validité du contrat (1).

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 Décès de l’assuré

Paiement des cotisations

Période déterminée au contrat

versement du capital ou d’une

rente au bénéficiaire

Le décès de l’assuré survient pendant la

période de validité du contrat (2).

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b- Spécificités de fonctionnement:
 La contre assurance : s’agissant d’une assurance
à fonds perdus puisque , si l’assuré est toujours
vivant au terme du contrat ,l’assureur ne verse
aucune prestation ,la contre assurance est
concevable , mais souvent déconseillée car elle
élève alors considérablement le prix de la
couverture.
 La prestation de l’assureur: Par principe , la
prestation versée sera le capital déterminé à la
souscription du contrat , parfois l’assureur
versera celui-ci sous forme de rente

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C- Formules particulières:
Il s’agit , ici encore , de répondre à un besoin
particulier, comme exposé précédemment.
 La temporaire à capital décroissant
Pour garantir un prêt .Le capital ,chaque année
diminue, et correspond au montant du prêt
restant à rembourser…
 La rente éducation
Pour assurer les études des enfants .Une attestation
de scolarité est indispensable annuellement pour
le versement de la prestation contractuellement
prévue, en principe ,jusqu’au 26ème anniversaire
du bénéficiaire

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 Deux facteurs interviennent dans les opérations
d’assurance sur la vie:
- Le taux d’intérêt
- La mortalité déterminant la probabilité de
survie ou de décès de l’assuré
Toute fonction de ces deux éléments est appelée
fonction actuarielle.

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Les statistiques relatives à la mortalité sont la
matière première de l’assurance sur la vie. Une
statistique fiable et indispensable afin de
pouvoir y appliquer des calculs de probabilités
viagères et d’espérance mathématique
aboutissant à la tarification d’un risque que
viagère ou temporaire . La table de mortalité
indique , pour une population tristique initiale
donnée, le nombre de survivants année par
année , jusqu’à extinction total de la
population observé . Sa constitution doit
prendre en considération les mouvements
d’entrées ou de sorties d’individus dans le
groupe observé.

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Les tables de mortalité officielles pour la souscription
des contrats sont :
TD 88-90: Observations effectuées sur la population
masculine
TV 88-90: Observations effectuées sur la population
féminine
Remarque :
Les tables officielles en vigueur pour la souscription
de contrats sont communiquées sur le code
d’assurance.

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Les probabilités viagères des décès ou de
survie d’un individu d’âge donné, résultant
de l’observation d’un groupe important et
homogène d-individus considérés depuis leur
naissance.
Notations: lX = nombre de vivants d’âge X
dans un groupe donné.
lX+n = nombre de vivants d’âge
X+n dans un groupe donné.
npx : Probabilité pour un individu d’âge X
d’être vivant à l’âge X+n

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 nqx : Probabilité pour un individu d’âge X de
décéder avant d’avoir atteindre l’âge X+n
n/m q x : Probabilité pour un individu d’âge X
de décéder entre X+n et X+m+n

lX+n
npx =
lX
lX lX+n
nqx = 1 - npx =
lX

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 n/m q x = npx n+m px
n+t px = npx . t px +n
dx : le nombre de décès des individus d’âge
x. les tables de mortalité permettent de
calculer les probabilités viagères.
npx : est une fonction décroissante
1

0 n
A U 2020-2021 MFE Pr M.MERZAQ W-X 23
0px = 1 Wpx = 0
0qx = 0 Wqx = 1

Remarque: W, dernier âge de la population

observé

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Principe de calcul des primes pures
Le principe de calcul résulte : C’est que
l’espérance de la valeur actuelle à la souscription
du bénéfice du contrat est nulle.

E (B) = 0 =E ( ∑ primes - ∑ prestations)

Autrement dit :

E ( ∑ primes) = E (∑ prestations)
La prime pure est déterminé de telle façon que la
valeur actuelle probable de l’assuré est égale à la
valeur actuelle des engagements de l’assureur.

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 Facteur d’escompte viagère

C’est l’engagement unitaire du capital différé

npx
nEX =
(1+i)n
Cela signifie que la valeur actuelle de 1 dh dans
n années dépend du taux d’actualisation et de
la survie de la personne.

1
On pose V=
(1+i)
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Les commutations sont des fonctions
actuarielles dans le calcul des primes
d’assurance sur la vie et dans le calcul des
engagements de l’assureur.
Le nombre de commutations :
Dx = lx . Vx

npx lx+n
nEX = = Vn
(1+i)n lx
On a :
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Dx = lx . Vx Dx+n lx+n . Vx+n lx+n . Vn
= =
Dx+n = lx+n . Vx+n Dx lx . Vx lx

Dx+n
n E X =
Dx

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