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    Application Procédure D'achat

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    Le document décrit la procédure d'achat d'une société. Il présente les étapes du processus d'achat, de la réception des bons de besoin jusqu'à la réception de la commande. Le document identifie également les forces et faiblesses de la procédure actuelle.

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    Application procédure d'achat

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    Application: Procédure des Achats

    Cours du Jeudi 19 Mars 2020


    Exercice
    Description partielle d’un circuit des «Achats »:

    Le service des achats de la société « SA IMF » reçoit les bons de besoins d’achats des
    différents autres services, les bons doivent être signé par le demandeur et le chef
    magasinier prouvant l’inexistence en stock des éléments demandés. Le chef des achats
    établit un bon de commande et le transmet au directeur général pour l’approbation. Une
    fois signé, il est adressé au fournisseur au choix du chef de service des achats. Il garde
    une copie et envoie une autre au magasinier et un troisième est adressé au service de
    comptabilité.
    A la réception des éléments commandés, le magasinier vérifie la réception avec la copie
    du bon de commande.
    Il signe le bon de livraison reçu du fournisseur en cas de conformité et établit un bon de
    réception et le fait signer par le livreur du fournisseur.
    Deux exemplaires sont établis, un gardé par le magasinier, l’autre est envoyé au service
    de comptabilité.
    Travail à faire:
    1/ Présenter en Flow Chart le cheminement des opérations d’achat.
    2/ Relever les faiblesses des procédures suivies par la société.
    Description de la procédure d’achat dans l’Entreprise IMF
    Description narrative Description graphique (Services concernés Extérieur de l’Entreprise

    Services demandeurs Bon de


    besoin
    Signé par le
    demandeur

    Service magasin Non Disponibilité en


    Oui
    De livraison
    stock ?? Copie du bon de
    commande
    Contrôle de conformité
    Bon de besoin avec le B C
    signé
    Bon de réception
    Signé par le livreur
    Services des achats Fournisseur au choix de
    la direction des achats

    Bon de besoin Bon de commande Bon de commande


    2 signatures signé 4 exemplaires

    Direction générale

    Bon de commande
    Signé
    approuvé
    Service Comptabilité

    Copie du bon Bon de


    de commande réception
    signé
    Analyse des forces et des faiblesses de la procédure d’Achat de l’entreprise « IMF »
    Service Forces Faiblesses et proposition de solutions

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