Techniques de banque et de

crédit

Professeure: Dr. BENSAIDA Salma

Année 2023-2024
S6 GESTION
CHARTE DE LA CLASSE

RESPECT DISCIPLINE
MUTUEL

REUSSIT PONCTUALITE
E ET PRESENCE

PRISE
DE REVISION

NOTE
MATERIEL DE TRAVAIL

• Fascicule

Support de cours
• Exercices
• Vidéos suggérées
• Présentation PPT

• Calculatrice

Matériel • Exemplaire de Bilan bancaire et de CPC

Plan du séminaire à redéfinir

Introduction
Partie 1: La banque et les clients particuliers

• 1) Le compte en banque

• 2) Les opérations avec la clientèle

• 3) Protection de la clientèle (à laisser à la fin)

Partie 2: La banque et les clients entreprises

1) Importance du compte courant entreprise

2) Les effets de commerce

3) Les crédits aux entreprises

Partie 3: La banque et les régulateurs

Qu’est ce que la banque …? (1/2)

Étymologie

 16ème siècle : la banque est « la table de changeur ou de commerçant, le lieu

où se fait le trafic, le commerce de l'argent »,

 Forme féminine du mot « banc », dérivée de l'italien « banca »,

 Introduit en France lors de l'installation des banques italiennes à Lyon.

Table de changeur datant de 1655

Qu’est ce que la banque …? (2/2)

Juridiquement

 Les banques sont des institutions financières qui réalisent des opérations de
banque telles que définies par la loi et qui sont soumises aux dispositions
législatives et règlementaires correspondantes,

 L'activité bancaire est supervisée par une Banque Centrale disposant d'un
statut particulier lui assurant une relative indépendance pour assurer des
missions spécifiques,

Exemples : Bank Al Maghrib – www.bkam.ma

Banque de France – www.banque-france.fr
Banque Centrale Européenne (BCE) – www.ecb.europa.eu
Que devons nous retenir…?

La banque :

 est une institution financière,

 réalise des opérations de banque définies par la loi,
 est supervisée par une Banque Centrale.

Elle est :

 un acteur économique de référence réalisant des opérations spécifiques

jouissant de la personnalité morale,
 placée sous la tutelle d’un régulateur qui édicte et veille au respect du cadre
réglementaire spécifique auquel la banque est soumise,
 l’activité de la banque est normée
 tenue de rendre compte de son activité et de la conformité de ses processus
au régulateur,
 régie par les autres loi et règlement applicables aux autres types
d’entreprises.
 Histoire de la banque (1/6)
Les esquisses, l’Antiquité…
 La Grèce antique a connu l’existence des Trapézites qui achetaient et
revendaient des pièces de monnaies. Les Trapézites jouissaient de la protection
du Pouvoir, recevaient des dépôts, jouaient le rôle d’intermédiaires,
notamment dans les commandites maritimes, et pouvaient à l’occasion faire
des crédits sans pour autant jouir d’aucun monopole.
Les temples stockaient également les monnaies et pouvaient les prêter,
 On retrouve la même situation à Rome avec les Monetarii qui sont associés aux
ateliers de frappe des monnaies et les Argentarii qui sont les financiers de
l’époque.
Les ordres supérieurs romains, disposant de vastes fortunes, se livrent à des
activités de spéculation et de prêt à travers des prête-noms qui s’enrichissent
de cette façon et deviennent également des financiers pratiquant le crédit.
Un droit commercial nait et donne force de loi aux pratiques financières.
 En antiquité, des banquiers existaient sans qu’il y ait de banque au sens
institutionnel.
 Histoire de la banque (2/6)

Le concept se développera, timidement, pendant le haut Moyen Age…

 L’ère du haut Moyen Age s’est caractérisée par une régression monétaire et par
l’interdiction des prêts à intérêt ce qui réduit, en Europe, les activités de
change et de crédit aux opérations de Troc.
 Cette situation permet à une collectivité de financiers de poursuivre les
activités de prêts, de placement des émissions de monnaies frappées et
surtout de change.
 Au même titre que pendant la période antique, des banquiers existaient sans
qu’il y ait de banque au sens institutionnel.
 A partir du 13ème siècle, le rôle des financiers privés va s’affirmer. Les
premières banques se constitueront dans la mouvance des pouvoirs religieux,
étatiques et commerciaux.
 Histoire de la banque (3/6)

L’Italie, naissance des premières banques…

 A la fin du 13ème siècle, les banquiers Lombards, qui sont à l'origine des
marchands de céréales, apportent deux innovations majeures au modèle
bancaire installé depuis le haut Moyen Age : le compte à vue et la lettre de
crédit.
 Les premières banques sont familiales : les plus connues et les pionnières sont
les Médicis en Italie et les Fugger en Allemagne. Ces deux familles ouvrent des
établissements bancaires dans les grandes villes.
 Les grands financiers s'enrichissent de leurs relations avec les pouvoirs : les
Médicis sont les financiers de l'Église de Rome et les Fuggar jouent le rôle de
banquiers auprès de l’Empereur Charles Quint.
 À la Renaissance, parallèlement au développement des banques familiales
privées, se sont créées les premières banques publiques.
 À partir du 17ème siècle le développement du papier - monnaie et des banques
centrales révolutionnent le monde de la banque
 Histoire de la banque (4/6)

Le 19ème siècle, l’expansion bancaire…

 Au 18ème siècle, les premiers principes "prudentiels" essentiels au bon
fonctionnement des banques sont adoptés.
 Au 19ème siècle, la règle d’or faisait que la force du banquier réside dans
l'affichage de solides capitaux propres, éventuellement sous forme de vaste
immeuble, qui mettent la clientèle en confiance, pour obtenir des dépôts.
 Le secteur bancaire européen passe quelques zones de turbulences ayant
entraîné la faillite de quelques banques (Ex. Le Crédit Mobilier de France
appartenant aux Frères Pereire).
 Cette crise du secteur bancaire conduit Henri Germain, fondateur du Crédit
Lyonnais, à inventer les « règles d’or » de la liquidité : la disponibilité des actifs
doit correspondre à l’exigibilité des dettes.
 Napoléon III réorganise le droit bancaire et permet l’utilisation du chèque.
 Le 19ème siècle connait la naissance de grandes banques telles : le Crédit
Lyonnais, Paribas, la Société Générale…
 Histoire de la banque (5/6)

Le 20ème siècle, une expansion altérée par plusieurs crises …

 La crise bancaire de 1907 puis deux guerres mondiales et la crise de 1929 ne
sont pas favorables à l'expansion du secteur bancaire : Faillite de 10.000
banques aux Etats Unis avant 1935.
 Au lendemain de la deuxième guerre mondiale, des législations bancaires
contraignantes sont adoptées. Le compte chèque et la carte de crédit
développent.
 Durant les années 80 un vaste mouvement de déréglementation du secteur
bancaire voit le jour.
 Les distinctions impératives entre banques de dépôts et banque d'affaires sont
supprimées. La banque et l'assurance peuvent se mêler. Les banques peuvent
devenir agent de change.
 Quelques fusions ont lieu et l’internationalisation des banques s’accélère.
 Histoire de la banque (6/6)

Le 21ème siècle, la Grande Crise …

 La crise financière majeure que connait le monde a aujourd’hui remis en cause
le niveau de spéculation permis par une trop forte dérégulation et un recours à
des effets de leviers excessifs.
 La majorité des banques anglo-saxonnes se retrouve en état de quasi faillite et
doit être partiellement nationalisée ou renforcée par des capitaux publics
 La chute est extrêmement brutale : le commerce international entre en
régression pour la première fois depuis la fin de la seconde guerre mondiale.
 La course à la taille, à la polyvalence, à l'internationalisation et à la haute
technicité tous azimuts, ont eu de graves conséquences pour certains acteurs.
 La faillite de la banque américaine Lehman Brothers est symbole de la gravité
de la situation et remet en cause toutes les structures du secteur bancaire dans
son ensemble. .
 Une nouvelle réglementation prudentielle voit le jour : Bâle III.
 Histoire de la banque au Maroc (1/4)
 La relation du Maroc avec les banques remonte au début du 19 ème siècle. Les
premières banques au Maroc sont installées grâce à l'initiative des puissances
étrangères ayant des visés coloniales sur le royaume .
 La première banque marocaine est née en 1802, sous l'appellation
de « banque Pariente ».
 vers la fin du 19ème siècle et à partir de 1880, les premières banque
étrangères s'installèrent au Maroc : Comptoir National d'Escompte de Paris en
1896 et Deutsche Orient Bank en 1906.
 L'Acte d'Algésiras, signé en 1906 par les délégués de douze pays européens,
des Etats-Unis d'Amérique et du Maroc, a institué la Banque d'Etat du Maroc
qui sera effectivement créée, à Tanger, en 1907 sous forme de société
anonyme, dont le capital était réparti entre les pays signataires, à l'exception
des Etats Unis.
 Outre les opérations à caractère commercial, la Banque d'Etat du Maroc
disposait du privilège de l'émission de la monnaie fiduciaire sur tout le
territoire du Royaume et assumait le rôle d'agent financier du gouvernement
marocain.
 Histoire de la banque au Maroc (2/4)
 Avec l'avènement du protectorat français en 1912, de nombreuses filiales de
grandes banques commerciales européennes, notamment françaises, de
banques d'affaires et de groupes financiers étrangers se sont installées au
Maroc.
 De même, ont vu le jour des institutions financières marocaines remplissant
des fonctions spécifiques et intervenant dans des domaines particuliers.
 L'exercice de l'activité bancaire, qui n'était régi par aucun texte particulier, a
été organisé pour la première fois en 1943, suite à la promulgation du dahir du
31 Mars relatif à la réglementation et à l'organisation de la profession bancaire.
 Au lendemain de l'indépendance du Maroc en 1956, les bases d'un système
bancaire national ont été mises en place. Bank Al Maghrib a été instituée par le
dahir n° 1-59-233 du 30 juin 1959 pour se substituer à la Banque d'Etat du
Maroc et assurer la fonction de Banque Centrale. Créée sous forme
d'établissement public doté de la personnalité civile et de l'autonomie
financière, cette institution s'est vue confier le privilège de l'émission de la
monnaie fiduciaire, ainsi que la mission de veiller à la stabilité de la monnaie et
de s'assurer du bon fonctionnement du système bancaire.
 Histoire de la banque au Maroc (3/4)
 L'Etat a procédé à la création d'organismes financiers spécialisés et à la
restructuration de certaines institutions existantes. Ainsi, furent créés, en 1959,
la Caisse de Dépôt et de Gestion (CDG), le Fonds d'Equipement Communal
(FEC), la Caisse d'Epargne Nationale (CEN), la Banque Nationale pour le
Développement Economique (BNDE) et la Banque Marocaine du Commerce
Extérieur (BMCE).
 L'année 1961 a vu la restructuration du Crédit Agricole et du Crédit Populaire
et en 1967 le Crédit Immobilier et Hôtelier, qui a succédé à la Caisse de Prêts
Immobiliers du Maroc, a été également restructuré.
 Cette période s'est caractérisée également par la réduction du nombre des
banques, qui a été ramené de 69 à 26 entre 1954 et 1961, sous l'effet conjugué
de la fusion et de la disparition de certains établissements.
 La seconde étape importante de la consolidation du système bancaire
marocain a débuté avec la promulgation du décret royal n° 1-67-66 du 21 avril
1967 portant loi relatif à la profession bancaire et au crédit, dont les principaux
apports consistent en une définition plus précise de l'activité des banques, la
délimitation des attributions des autorités de tutelle et de surveillance et
l'institution d'une réglementation plus appropriée.
 Histoire de la banque au Maroc (4/4)

 A partir de 1993, une importante réforme, relative à l'exercice de l'activité des

établissements de crédit et leur contrôle, a introduit un nouveau concept,
largement inspiré de l’expérience internationale à savoir celui de la banque
universelle.
 En vertu de cette loi, les banques peuvent exercer et commercialiser
l’ensemble des produits et services bancaires. Cette notion annule la
spécialisation établie jusque là entre les banques commerciales et les
organismes financiers spécialisés.
 Après, une panoplie de textes juridiques, qui visent l’ouverture internationale
du secteur financier marocain et son environnement, ont suivi entre 1993 et
2003.
 Afin de rapprocher davantage la législation nationale des standards
internationaux et surtout des recommandations du comité de Bâle, la loi 40-17,
portant statut de Bank Al-Maghrib et la loi 103-12, relative aux établissements
de crédit et organismes assimilés, ont été promulgué.
La dernière loi bancaire au Maroc 103-12
Qui est concerné par la loi bancaire?
• A/ Établissements de crédit: banques et sociétés de financement
B/ Organismes assimilés

Association
Établissement de
de micro paiement
crédit

Banques Compagnies
offshore financières

Caisse de
dépôt et
CDG
de
garantie
C/ Banques participatives
Champs d’intervention de la banque…

Que fait la banque ? (1/5)

La quasi-totalité des échanges de biens et services se fait par l’intermédiaire de
la monnaie qui se divise en deux types :
 monnaie fiduciaire : billets de banque et pièces,
 monnaie scripturale : opérations ayant pour support les dépôts ou les
crédits bancaires.
Chaque agent économique (Etat, entreprise, particulier…etc) peut :
 détenir des quantités de monnaies excédents ses besoins,
 ou manquer de ressources pour faire face à ses besoins de trésorerie ou
d’équipement.

La banque joue le rôle d’intermédiaire entre :

 les déposants détenant trop de disponibilités
 et les emprunteurs ayant des besoins de liquidités
Champs d’intervention de la banque…

Que fait la banque ? (2/5)

La banque remplit donc plusieurs fonctions :
 une fonction commerciale : consistant à « bancariser » le maximum de
clients à travers le compte dépôt comme produit de base. La banque,
agissant dans un environnement concurrentiel difficile, se doit de
présenter une offre de produit attractive.
 une fonction financière et comptable : nécessaire pour accompagner
l’offre commerciale et permettant à la banque de réaliser des études
prévisionnelles de son équilibre financier, de gérer son portefeuille
d’investissement (actions, obligations,…) et de tenir sa comptabilité.
 une fonction informatique : chargée du développement et de
l’exploitation des chaînes de gestion.
 une fonction Risk Management : chargée de sécuriser le
développement commercial à travers l’émission de règles prudentielles
et le suivi et le contrôle de leur application.
Champs d’intervention de la banque…

Que fait la banque ? (3/5)

Le métier de la banque consiste à faire circuler une matière première,

l’argent, acheté et/ou prêté aux clients.
Les sommes en circulation prennent la forme de capital :
 Dépôt,
 Epargne,
 Emprunt,
 Prêt.
Le résultat de ces opérations se traduit par un intérêt.