Isikan 12 digit NIM Anda

2 3 0 4 2 2 6

Pastikan ketua kelompok mengisi 12 digit NIM ketua kelompok terlebih dahu
 NIM Anda

0 7 9 8 4

lompok terlebih dahulu sebelum mengerjakan soal

 LIST OF ACCOUNT
Account Number Account Name Header Account Type
1-0000 Assets H Asset
1-1000 Current Assets H Asset
1-1110 Cash Cash
1-1111 Cash in Bank Cash
1-1120 Accounts Receivable Receivable
1-1130 Notes Receivable Receivable

1-1150 Merchandise Inventory Inventory

1-1160 Office Supplies Supplies
1-1170 Store Supplies Supplies
1-1180 Prepaid Insurance Prepaid Expense
1-1190 Prepaid Advertising Prepaid Expense
1-2000 Property, Plant and Equipment H Fixed Asset
1-2100 Land Fixed Asset
1-2200 Building Fixed Asset
1-2210 Accumulated Depreciation – Building Fixed Asset
1-2300 Vehicles Fixed Asset
1-2310 Accumulated Depreciation - Vehicles Fixed Asset
1-2400 Equipment Fixed Asset
1-2410 Accumulated Depreciation – Equipment Fixed Asset
2-0000 Liability H Liability
2-1000 Current Liabilities H Liability
2-1100 Accounts Payable Current Liability
2-1110 Notes Payable Current Liability
2-1120 Wages & Salaries Payable Current Liability
2-1140 Interest Payable Current Liability
2-1150 Electricity, Telephone & Water Payable Current Liability
2-1150 Unearned Revenue Current Liability
2-2000 Non-Current Liability H Liability
2-2100 Bank Loan Non-Current Liability
2-2200 Notes Payable Non-Current Liability
3-0000 Equity H Equity
3-1000 Share Capital - Ordinary Equity
3-2000 Retained Earnings Equity
3-3000 Dividend Equity
3-4000 Income Summary Equity
4-0000 Revenue H Revenue
4-1000 Sales Revenue
4-2000 Sales Discounts Revenue
4-3000 Sales Returns and Allowance Revenue
4-4000 Service Revenue Revenue
4-5000 Freight-Collected Revenue
4-6000 Interest Revenue Revenue
5-0000 Cost of Good Sold H Cost of Sales
5-1000 Freight-in Cost of Sales
5-1100 Purchase Discount Cost of Sales
6-0000 Expenses H Expense
6-1100 Wages and Salaries Expense Expense
6-1110 Depreciation Expense - Vehicles Expense
6-1120 Depreciation Expense - Equipment Expense
6-1130 Depreciation Expense - Building Expense
6-1140 Marketing Expense Expense
6-1150 Insurance Expense Expense
6-1160 Office Supplies Expense Expense
6-1170 Store Supplies Expense Expense
6-1180 Electricity, Water & Telephone Expense Expense
6-1190 Repairs & Maintenance Expense Expense
6-1200 Interest Expense Expense
6-1220 Late Fees Charge Expense
6-1221 Miscellanous Expense Expense
6-1300 Freight-Out Expense
6-1400 Bank Service Charge Expense
Expense
 TRIAL BALANCE
PT. TIGA G TIGA K
31-Dec-22
SALDO
NO ACCOUNT
DEBIT (Rp)
1-1110 Cash 1,800,000,000
1-1111 Cash in Bank 3,600,000,000
1-1120 Account Receivable 379,500,000
1-1150 Merchandise Inventory 1,505,625,000
1-1160 Office Supplies 2,500,000
1-1170 Store Supplies 2,100,000
1-1180 Prepaid Insurance 42,000,000
1-1190 Prepaid Advertising 39,900,000
1-2100 Land 150,000,000
1-2200 Building 175,000,000
1-2210 Accumulated Depreciation - Building -
1-2300 Vehicles 175,000,000
1-2310 Accumulated Depreciation - Vehicles -
1-2400 Equipment 200,000,000
1-2410 Accumulated Depreciation - Equipment -
2-1100 Account Payable -
2-1120 Wages & Salaries Payable -
2-1150 Electricity, Telephone & Water Payable
2-2100 Bank Loan -
3-1000 Share Capital-Ordinary -
3-2000 Retained Earning -
TOTAL 8,071,625,000

8,071,625,000

Cicilan bank Jan

rate 0.18
year 21.00
PV 329,000,000
FV -
PMT 61,110,576

cicilan 15,666,667
bunga 45,443,910
SALDO Inventory balance per 31 Des 20
KREDIT (Rp) No.
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
-
-
-
- Account Receivable Balance per
52,500,000 No.
- 1
87,500,000 2
- Total
10,000,000
329,000,000
16,450,000
3,350,000 Payable Balance per 31 Des 20
360,000,000 No.
540,000,000 1
6,672,825,000
8,071,625,000 Total

8,071,625,000

Feb Maret
0.18 0.18
21.00 21.00
313,333,333 298,412,698
- -
58,200,549 55,429,094

14,920,635 14,210,128
43,279,914 41,218,966
Inventory balance per 31 Des 2022
Item Kuantitas Harga/Unit Total
Laptop Apel 25 25,000,000 625,000,000
Laptop Jeruk 30 12,500,000 375,000,000
Laptop Sirsak 55 3,125,000 171,875,000
Mouse Logika 22 2,100,000 46,200,000
Keyboard Typo 90 2,250,000 202,500,000
Tas Laptop Mohimohi 45 1,890,000 85,050,000
Total 1,505,625,000

Account Receivable Balance per 31 Des 2022

Nama Jumlah Keterangan
PT Lembut Kurnia 303,600,000 25 December 2022, FPJK-009, Term 2/10, n/30
PT Bagus Kokoh 75,900,000 03 November 2022, FPJK-010, Term 2/10, n/30
Total 379,500,000

Payable Balance per 31 Des 2022

Nama Jumlah Keterangan
PT Bassmetto 329,000,000 25 Desember 2022, Term 3/10, n/30

Total 329,000,000
rangan
, Term 2/10, n/30
, Term 2/10, n/30

rangan
0, n/30
Tanggal

1-Jan
2-Jan
2-Jan

5-Jan
5-Jan

12-Jan
14-Jan
16-Jan
20-Jan

21-Jan
22-Jan
24-Jan
26-Jan
28-Jan

29-Jan
31-Jan
31-Jan
1-Feb

2-Feb
3-Feb
5-Feb
10-Feb

12-Feb
 15-Feb
20-Feb

20-Feb
22-Feb
22-Feb
26-Feb
28-Feb
28-Feb
1-Mar
2-Mar
9-Mar
10-Mar
15-Mar

16-Mar

18-Mar
19-Mar
25-Mar
28-Mar
31-Mar
31-Mar

Berikut ini transaksi yang diketahui di akhir periode (31 Maret 2023)
Transaksi Penyesua
NO
1
2

4
5
6
 Transaksi

Diterima cek No. NI0354678 dari PT. Lembut Karnia sebagai pelunasan hutangnya kepada pe
Dibayar tagihan listrik, air, dan telepon
Merekrut 2 karyawan marketing dengan gaji bulanan Rp. 6000000 yang akan dibayar setiap a
Beban angkut yang ditagih oleh PT. SiCepat adalah Rp.3500000 yang juga dibayar melalui tra
Dikembalikan Laptop Merk Apel kepada PT. Suga 12 unit L karena ada kerusakan pada kompo
Dijual kepada PT. Kamboja, dengan termin 2/15; n/30, sebanyak 10 unit Laptop Merk Jeruk de
Syarat pengiriman adalah FOB. Destination, dengan biaya pengiriman sebesar Rp.1151000 ya
Laptop Jeruk memiliki harga pokok senilai Rp.12500000
Kebijakan retur penjualan memperkenankan terjadinya retur maksimal 10 hari dari tanggal f
Membeli perlengkapan kantor di Toko Sejahtera seharga Rp. 1125000 dengan syarat pembay
Perusahaan menerima kembali 1 unit Laptop Merk Jeruk dari PT. Kamboja atas transaksi penj
Diterima cek No. NI254376 dari PT Kamboja untuk pembayaran 0,03 tagihan kepadanya atas
Dibeli dari PT. Merbabu 5 unit Laptop Merk Nanas dengan termin 2/10 n/30 senilai Rp. 100000
Syarat pengiriman FOB. Destination, dengan beban angkut sebesar Rp. 450000
Beban angkut dibayarkan langsung melalui QRIS PT Kiti.
Membeli perlengkapan toko dari Toko Merdeka seharga Rp. 2200000 dibayar melalui QRIS
Perusahaan menerima sebuah cek no. BR9012567 sebagai pelunasan dari PT. Kamboja untuk
Dikembalikan 1 unit Laptop Merk Nanas kepada PT. Merbabu atas pembelian tertanggal 20 Ja
Membeli perlengkapan toko dari Toko Merdeka seharga Rp. 2200000 dibayar melalui QRIS
Dijual paket bundling dengan harga Rp. 6718750 per paket kepada PT Jasmine, di mana tiap
Jumlah paket yang dibeli PT Jasmine 6 paket
Harga jual eceran Keyboard Typo Rp. 2835000 per unit dengan cost Rp. 2250000
dan harga jual eceran Lapbtop Merk Sirsak Rp. 4187500 per unit dengan cost Rp. 3125000
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dengan total biaya pengiriman Rp. 541000
Atas penjualan ini diterima cek no. BN 5675100 dari Toko Merapi
Dikeluarkan cek no. CA100237 untuk melunasi hutang pada Toko Sejahtera atas transaksi tan
Dibayar beban gaji karyawan sebesar Rp. 78000000 termasuk gaji karyawan marketing mela
Membayar angsuran hutang bank untuk bulan Januari 2023 senilai Rp. 61110576,3744101 te
Dibeli dari PT Suga barang dagangan berupa 18 unit mouse merk Logika senilai @Rp. 23310
dan juga 19 unit Tas Laptop Merk Mohimohi seharga @Rp. 2173500
Termin pembayaran 2/10 n/30. Syarat pengiriman FOB. Shipping point, dengan ongkos angk
Atas semua transaksi ini dikeluarkan cek No. CA100242 untuk CV Express
Dibayar beban listrik, air, dan telepon sebesar Rp. 10020000 melalui aplikasi Bank BNI
Dikembalikan 13 unit mouse merek logika kepada PT Suga
Membeli kertas untuk kebutuhan kantor dari Toko Sejahtera seharga Rp. 3150000 melalui QR
Dibeli dari PT. Bassmetto 25 paket bundling dengan harga Rp. 3400000 per paket
Setiap paket berisi 1 unit mouse Merk Logika dengan harga eceran Rp. 2100000
1 unit Tas Laptop Merk Mohimohi Rp. 1890000
Termin pembayaran 2/10 n/30. Syarat pengiriman FOB Destination, dengan ongkos angkut R
Dijual kepada PT. Kamboja, dengan termin 2/10; n/30, sebanyak 23 unit mouse Logika sehar
serta 23 unit Tas Laptop Merk Mohimohi seharga @Rp. 2770000 dengan unit cost Rp. 217350
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dan beban angkut yang ditagih oleh SiCepat sebesar R
 dibayar dengan cek No. CA100245. Pembeli dapat meretur persediaan yang rusak dalam kur
Diselesaikan service Laptop Merk Jeruk untuk Tn. Dodik dan dikirimkan tagihan senilai Rp. 39
Dibeli dari PT Suga 24 unit Laptop Merk Apel dengan harga @Rp. 28250000
serta 12 unit Tas Laptop Merk Mohimohi seharga @Rp. 1890000
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dan beban angkut yang ditagih oleh SiCepat sebesar R
Atas pembelian ini dikeluarkan cek no. CA 100246 untuk PT Suga, dan SiCepat dibayar tunai
Diterima cek No. N1253764 pelunasan dari PT. Kamboja atas transaksi tanggal 12 Feb 2022
Dikeluarkan cek No. CA100248 untuk melunasi transaksi pembelian tanggal 20 Januari
Membeli tinta printer dari Toko Merdeka seharga Rp. 4810000 dengan syarat pembayaran n/3
Membayar beban telepon dan internet seharga Rp. 11785000 melalui aplikasi Bank BNI
Dibayar gaji pegawai melalui bank payrol dengan nilai Rp. 78000000
Dibayar angsuran atas Bank Loan Bulan Pebruari 2023 senilai Rp. 58200548,9280096termasu
Dilunasi hutang pada Toko Merdeka atas transaksi pada tanggal 22 Februari
Dibayar Beban listrik, air, dan telepon sebesar Rp. 9419000
Dilakukan pelunasan atas transaksi tangggal 10 Februari dengan mengeluarkan cek No. CA10
Membeli amplop, materai serta ATK lainnya dari Toko Sejahtera seharga Rp. 5190000 dan ma
Dibeli dari PT. Serrario 21 unit Laptop Merk Nanas dengan termin 2/10 n/30 senilai Rp. 85000
Syarat pengiriman FOB Shipping point, dan beban angkut yang ditagih oleh SiCepat sebesar R
Dijual kepada PT. Kamboja 36 unit Laptop Merk Nanas senilai Rp. 15600000 dengan unit cost
Atas penjualan ini diterima cek No. BN 567902 dari PT Kamboja.
Syarat pengiriman adalah FOB destination, dan beban angkut yang ditagih oleh SiNyaman se
Kebijakan memperkenankan retur maksimal 10 hari dari tanggal faktur penjualan
PT Kamboja mengembalikan 1 unit Laptop merk Sirsak yang berasal dari transaksi tanggal 16
Dibeli perlengkapan toko dari Toko Merdeka secara tunai seharga Rp. 3015000
Dibayar beban listrik senilai Rp. 14496000 termasuk denda keterlambatan Rp. 300000
Ditransfer ke Toko Sejahtera untuk melunasi transaksi pada tanggal 10 Maret
Membayar angsuran hutang bank untuk bulan Januari 2023 senilai Rp. 55429094,217152 term
Membayar beban gaji karyawan sebesar Rp. 46800000 termasuk uang lembur Rp. 14040000

ut ini transaksi yang diketahui di akhir periode (31 Maret 2023)

Transaksi Penyesuaian Akhir Perio
Transaksi
Berdasarkan hasil stock opname pada tanggal 31 Maret 2023:Store Supplies yang tersedia di
Perusahaan menerima Bank Statement pada 31 Maret 2023 dengan rincian:Biaya administra
Informasi pembayaran dimuka oleh PT Geminio per 31 Maret 2023 adalah sebagai berikut:Sa
dari premi sebesar Rp 84000000yang dibayar pada 1 Juli 2022 Saldo Prepaid Advertising per
Desember 2022 untuk 10x penerbitan. Hingga 31 Maret iklan yang sudah tayang adalah seba
Depresiasi aset PPE (Plant, Property, Equipment) didasarkan pada kebijakan akuntansi perusa
Beban listrik, air, dan telepon yang masih harus dibayar sebesar Rp8194530untuk periode bu
Gaji karyawan untuk bulan Maret 2023 yang masih harus dibayar sebesar Rp31200000terma
504756 dari PT. Suga
ptop merk Nanas

ebesar Rp 4054750

usutan aset PPE)