‫حساب المصروفات العامة للمشروع الشهرية للنادي‬

‫السنوية‬ ‫القيمة‬ ‫العناصر‬

‫‪72000‬‬ ‫‪6000‬‬ ‫االيدي العاملة‬
‫‪180000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫اإليجار‬
‫‪6000‬‬ ‫‪500‬‬ ‫المياه‬
‫‪54000‬‬ ‫‪4500‬‬ ‫الكهرباء‬
‫‪3600‬‬ ‫‪300‬‬ ‫اعمال تنظيف‬
‫‪3000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫الهاتف‬
‫‪18000‬‬ ‫‪1500‬‬ ‫الترويج‬
‫‪4800‬‬ ‫‪400‬‬ ‫صيانة‬
‫‪2400‬‬ ‫‪200‬‬ ‫نفقات اخرى‬

‫‪687600‬‬ ‫‪57300‬‬ ‫المجموع‬

 ‫قيمة الموجودات الثابتة وقيمة استهالكها وصافي قيمتها عند نهاية السنة األولى‬
‫صافي القيمة في نهاية الدنة األولى‬ ‫قيمة االستهالك الدنوي‬ ‫ندبة االستهالك‬ ‫قيمة الذراء‬ ‫عناصر الموجودات‬
‫‪36000‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫‪0.10‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫تجهيز غرفة البخار و الداونا‬
‫‪26250‬‬ ‫‪8750‬‬ ‫‪0.25‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫المعدات و اجهزة الرياضة‬
‫اجهزة الحاسوب‬
‫‪2375‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪0.05‬‬ ‫‪2500‬‬
‫وتدجيل الدخول‬
‫‪10800‬‬ ‫‪1200‬‬ ‫‪0.10‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫االثقال‬
‫‪10400‬‬ ‫‪2600‬‬ ‫‪0.20‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫األثاث‬
‫‪85825‬‬ ‫‪16675‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪102500‬‬ ‫المجموع‬
 ‫توقعات المبيعات و االشتراكات والتكاليف لمسنة األولى‬
‫المجموع‬ ‫‪12‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الفئة‬

‫‪480000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫الطبيعات الظقدية(اشتراكات)‬

‫‪60000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫تكمفة الطبيعات(تكمفة الطكطالت الغذائية)‬

‫‪420000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫الربح اإلجطالي‬

‫‪343800‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫مجطوع الطصروفات العامة‬

‫‪2016‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫فوائد القروض‬

‫‪5000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫التكاليف السابقة لمتشغيل‬

‫‪16680‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫‪1390‬‬ ‫تكاليف االستهالك‬

‫‪367496‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪30208‬‬ ‫‪35208‬‬ ‫مجطوع التكاليف‬

‫‪52504‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪4792‬‬ ‫‪208-‬‬ ‫الربح الصافي‬

‫‪10542‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪0‬‬ ‫الضرائب الطقررة (‪)%17‬‬

‫‪41962‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪3834‬‬ ‫‪208-‬‬ ‫الربح الصافي بعد الضرائب‬
 ‫للسنة األولى‬
‫توّقعات التدّفق النقدي للنادي الرياضي ّ‬
‫‪12‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االنطالق‬ ‫األشهر‬
‫‪66335‬‬ ‫‪61528‬‬ ‫‪56721‬‬ ‫‪51914‬‬ ‫‪47107‬‬ ‫‪42300‬‬ ‫‪37493‬‬ ‫‪32686‬‬ ‫‪27879‬‬ ‫‪23072‬‬ ‫‪18265‬‬ ‫‪12500‬‬ ‫‪0‬‬ ‫النقد في بداية الشهر‬

‫النقد الداخل‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫مساهمه شريك ‪1‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫مساهمه شريك ‪2‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫قرض مصرفي‬
‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مبيعات نقدية‬
‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪120000‬‬ ‫مجموع النقد الداخل‬

‫النقد الخارج‬
‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مصاريف االشتراكات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫تجهيز غرفة البخار و الساونا‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫المعدات و اجهزة الرياضة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫اجهزة الحاسوب وتسجيل الدخول‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫االثقال‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫األثاث‬
‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪28650‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المصروفات العامة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫التكاليف السابقة للتشغيل‬
‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫الضريبة‬
‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪0‬‬ ‫فوائد القروض‬
‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪0‬‬ ‫قسط تسديد القروض*‬
‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪35193‬‬ ‫‪34235‬‬ ‫‪107500‬‬ ‫ج‪ -‬مجموع النقد الخارج‬

‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪4807‬‬ ‫‪5765‬‬ ‫‪12500‬‬ ‫الفائض‪/‬العجز (ب‪-‬ح)‬
‫‪71142‬‬ ‫‪66335‬‬ ‫‪61528‬‬ ‫‪56721‬‬ ‫‪51914‬‬ ‫‪47107‬‬ ‫‪42300‬‬ ‫‪37493‬‬ ‫‪32686‬‬ ‫‪27879‬‬ ‫‪23072‬‬ ‫‪18265‬‬ ‫‪12500‬‬ ‫النقد في نهاية الشهر (أ‪+‬د)‬
‫طط لو للسظة األولى‬
‫بيان األرباح والخسائر الطخ ّ‬

‫‪480000‬‬ ‫مبيعات نقدية‬

‫‪60000‬‬ ‫تكلفة الطبيعات‬

‫‪420000‬‬ ‫الربح اإلجطالي‬

‫‪72000‬‬ ‫األيدي العاملة‬

‫‪180000‬‬ ‫اإليجار‬
‫‪6000‬‬ ‫الطياه‬

‫‪3000‬‬ ‫الهاتف‬

‫‪54000‬‬ ‫الكهرباء‬

‫‪3600‬‬ ‫اعطال تظظيف‬

‫‪18000‬‬ ‫الترويج‬

‫‪4800‬‬ ‫الصيانة‬
‫‪2400‬‬ ‫نفقات متفرقة‬
‫‪2016‬‬ ‫فوائد القروض‬
‫‪5000‬‬ ‫تكاليف سابقة للتشغيل‬
‫‪16675‬‬ ‫تكاليف االستهالك‬
‫‪367491‬‬ ‫مجطوع التكاليف‬
‫‪52509‬‬ ‫الربح الصافي‬
‫‪10501.8‬‬ ‫الضرائب الطقدرة (‪)%17‬‬

‫‪42007.2‬‬ ‫الربح الصافي بعد الضرائب‬

 ‫الميزانية التقديرية للمقهى في نهاية الدنة األولى‬

‫المجموع‬ ‫المبلغ‬
‫الموجودات‬
‫الموجودات الجارية‬

‫‪71142‬‬ ‫النقد‬ ‫·‬

‫‪5000‬‬ ‫المخزون‬ ‫·‬

‫‪76142‬‬ ‫مجموع الموجودات الجارية‬

‫صافي الموجودات الثابتة‬

‫‪36000‬‬ ‫غرفة البخار و الداونا‬

‫‪26250‬‬ ‫المعدات و اجهزة الرياضة‬

‫‪2375‬‬ ‫اجهزة الحاسوب وتدجيل الدخول‬

‫‪10800‬‬ ‫االثقال‬

‫‪10400‬‬ ‫األثاث‬

‫‪85825‬‬ ‫مجموع صافي الموجودات الثابتة‬

‫‪161967‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫المطلوبات وحقوق الملكية‬
‫المطلوبات المتداولة‬

‫‪0‬‬ ‫ديون على المذروع‬ ‫·‬

‫‪0‬‬ ‫ضرائب مدتحقة غير مدفوعة‬ ‫·‬

‫‪0‬‬ ‫مجموع المطلوبات المتداولة‬

‫المطلوبات طويلة األجل‬

‫‪15000‬‬ ‫رصيد القرض المررفي‬ ‫·‬

‫‪15000‬‬ ‫مجموع المطلوبات طويلة األجل‬

‫حقوق الملكية أو صافي القيمة‬

‫‪50000‬‬ ‫مداهمة شريك ‪1‬‬ ‫·‬

‫‪50000‬‬ ‫مداهمة شريك ‪2‬‬ ‫·‬

‫‪42007‬‬ ‫أرباح مدتحقة للمذروع‬ ‫·‬

‫‪142007‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية أو صافي القيمة‬

‫‪161967‬‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫رصيد القرض المصرفي = ‪ 5000 - 20000‬تسديد قيمة القرض لمدة عام‬

 3 2 1 0 year
- - - -100000 initial inv
46008 46008 42007 - return
134023 88015 42007 - cummuliative
34023 -11985 -57993 - remaining
PBP=2+(11985/46008)= 2.2 Years

(0.2*12)=2.4≈ 2 months
2 years and 2 months
weighted contribution percent for sale(W) forecasted sales # 1-(VC/SP) VC/SP VC SP items item NO

0.75 0.75 30000 500 1 0 0 60 ‫اشتراك شهري‬ 1

0.125 0.25 10000 200 0.5 0.5 25 50 ‫مكمالت غذائية‬ 2
0.875 1 40000 700 1.5 0.5 25 110 Total

BEP= FC/∑((1-(VC/SP)*W)) → 343800/0.875=392914 BEP PER DAY = 392914/364= 1079 $

NOTE: working hours from 6 AM to 10 PM 7DAYS/WEEK
FOR iteam 1 (1079*0.75)/60 =13.4 ≈ 13 units

FOR iteam 2 (1079*0.25)/50 =5.4 ≈ 5 units