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    Auditoria de Cumplimiento de Leyes y Regulaciones

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    Marian Ayala Vega
    1. El documento habla sobre aspectos fundamentales de calidad como definición, objetivos, responsabilidades de la administración y procedimientos de auditoría. 2. Explica las normas de calidad y algunas normas técnicas colombianas como la NTC-ISO 9001. 3. La evaluación formal de la calidad permite cuantificar problemas de calidad e identificar oportunidades para reducir costos y mejorar la satisfacción de clientes.

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    1. El documento habla sobre aspectos fundamentales de calidad como definición, objetivos, responsabilidades de la administración y procedimientos de auditoría. 2. Explica las normas de calidad y algunas normas técnicas colombianas como la NTC-ISO 9001. 3. La evaluación formal de la calidad permite cuantificar problemas de calidad e identificar oportunidades para reducir costos y mejorar la satisfacción de clientes.

    Título original

    Auditoria de Cumplimiento de Leyes y Regulaciones (2)

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    1. El documento habla sobre aspectos fundamentales de calidad como definición, objetivos, responsabilidades de la administración y procedimientos de auditoría. 2. Explica las normas de calidad y algunas normas técnicas colombianas como la NTC-ISO 9001. 3. La evaluación formal de la calidad permite cuantificar problemas de calidad e identificar oportunidades para reducir costos y mejorar la satisfacción de clientes.

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    1. El documento habla sobre aspectos fundamentales de calidad como definición, objetivos, responsabilidades de la administración y procedimientos de auditoría. 2. Explica las normas de calidad y algunas normas técnicas colombianas como la NTC-ISO 9001. 3. La evaluación formal de la calidad permite cuantificar problemas de calidad e identificar oportunidades para reducir costos y mejorar la satisfacción de clientes.

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    1. ASPECTOS FUNDAMENTALES 1.1. DEFINICION Y OBJETIVOS 1.2. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACION EN EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES 1.3. PROCEDIMIENTO Y AUDITORIA 1.4.

    PROCEDIMIENTOS CUANDO SE DESCUBRE INCUMPLIMIENTO 1.5. INFORMES SOBRE INCUMPLIMIENTOS 1.5.1. A LA ADMINISTRACION 1.5.2. A LOS USUARIOS DEL DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1.5.3. A LAS AUTORIDADES REGULADORAS O DE CONTROL 1.6. RETIRO DEL TRABAJO 2. NORMATIVIDAD DE CALIDAD 2.1. QUE ES LA NORMA DE CALIDAD 2.2. NORMAS QUE DEBEN TENER LAS SIGUIENTES CARACTARESTICAS 2.3. NORMAS TECNICAS COLOMBIANAS

    OPERACIONES ADMINISTRATIVAS

    OPERACIONES FINANCIERAS

    OPERACIONES ECONOMICAS

    1.1. DEFINICION Y OBJETIVOS

    PREVENCIO NY DETECCION DE FRAUDES

    CULTURA DE HONRADEZ Y ETICA


    CONTROL

    GESTIONAR SISTEMAS DE CONTROL ADECUADO S

    DE RIESGO

    CONTROL FINANCIERO CUMPLIMIENTO DE LA


    LEY

    RESPONSABILIDADES DE LA ADMINISTRACION

    ESTABLECER POLITICAS Y PORCEDIMI ENTOS

    CONDUCTA ORDENADA Y EFICIENTE FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO

    ASEGURAR EL CUMPLIMIEN TO DE LEYES Y REGULACIO NES

    VIGILAR REGULACIONES LEGALES DESARROLLAR CODIGO DE CONDUCTA EMPRESARIAL VIGILAR CUMPLIMIENTO DE CODIGO DE CONDUCTA

    COMPRENSION GENERAL DE LEYES Y REGULACIONES DE LA ENTIDAD IDENTIFICACION DE LEYES Y REGULACIONES QUE DEBE CUMPLIR LA ENTIDAD

    EFECTO FUNDAMENTAL SOBRE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD

    LEYES SOBRE SOCIEDADES LEYES TRIBUTARIAS LEYES LABORALES LEGISLACION CONTABLE LEYES CAMBIARIAS O DE ADUANAS

    DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO

    IDENTIFICAR CASOS DE INCUMPLEMIENTO CON LAS LEYES APLICABLES A LA ENTIDAD CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES A LA ENTIDAD

    OBTENCION DE EVIDENCIAS

    EVALUAR EVALUAR LAS CONSECUENCIAS FINANCIERAS CIRCUNSTACIAS EVALUAR LAS DE LA IMPLICACIONES IRREGULARIDAD DE LA DETECTAR SI LAIRREGULARIDAD IRREGULARIDAD CONSTITUYE INDICIO DE OBSERVAR LA FRAUDE EXIXTENCIA DE UNA IRREGULARIDAD

    A LA ADMINISTRACION

    COMIT DE AUDITORIA
    COMUNICACIN DE EVIDENCIAS

    JUNTA DIRECTIVA EJECUTIVOS

    INFORME SOBRE INCUMPLIMIENT OS

    A LOS USUARIOS DEL DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS A LAS AUTORIDADES REGULADORAS O DE CONTROL

    OPINION DEL AUDITOR

    DEBER DE CONFIDENCIALIDAD DEL AUDITOR

    El auditor puede concluir que el retiro del trabajo es necesario cuando la entidad no toma acciones correctivas que el auditor considera necesarias en las circunstancias, an cuando el incumplimiento no afecte substancialmente los estados financieros. Los factores que afectaran la conclusin del auditor incluyen las implicaciones del involucramiento de la ms alta autoridad dentro de la entidad que pueden afectar la confiabilidad de las manifestaciones de la administracin, y los efectos sobre el auditor respecto de continuar la asociacin con la entidad. Para llegar a esta conclusin, el auditor normalmente buscara asesora legal.

    En todo el mundo se habla de calidad, sin embargo, cada organizacin aplica a su entender y con los recursos que tiene a su disposicin, un concepto que trata de ser consensado para su uso global. Esta es la principal dificultad de los procesos que a continuacin definiremos.

    Para los expertos en marketing, la calidad significa un producto o servicio que satisfaga las demandas y expectativas del cliente

    Para los tcnicos, administradores y funcionarios, la calidad significa que los productos y servicios de una organizacin responden a los estndares establecidos dentro de la misma

    Una norma de calidad es un documento, establecido por consenso y aprobado por un organismo reconocido (nacional o internacional), que proporciona para un uso comn y repetido, una serie de reglas, directrices o caractersticas para las actividades de calidad o sus resultados, con el fin de conseguir un grado ptimo de orden en el contexto de la calidad. Las principales organizaciones internacionales, emisoras de normas de calidad son: ISO (Organizacin Internacional de Estndares)

    I. II. III. IV. V. VI. VII.

    Las Normas son un instrumento de desarrollo de los gobiernos y de su industria Evitan que los productos generen daos a los usuarios, al medio, o las vas generales de comunicacin. Permiten a la industria planear con certidumbre su permanencia en los mercados. Ayudan a formar parte de las soluciones globales (Los equipos tecnolgicamente compatibles tienen mercado) Permiten a las economas emergentes tener a su disposicin conocimientos y mtodos industriales actualizados. Debe ser un documento que contenga especificaciones tcnicas, accesibles al pblico, elaborada con el apoyo y consenso de los sectores calve que intervienen en esta actividad que son fabricantes, consumidores, organismos de investigacin cientfica y tecnolgica y asociaciones profesionales.

    NTC - ISO 8402 : Administracin de la calidad y aseguramiento de la calidad. NTC - ISO 9000-1 : Normas para la administracin de la calidad y aseguramiento de la calidad. Parte 1 : Directrices para su seleccin y uso. NTC - ISO 9001 : Sistemas de calidad. Modelo para aseguramiento de la calidad en diseo, desarrollo, produccin, instalacin y servicio post - venta. NTC - ISO 9002 : Sistemas de calidad. Modelo para aseguramiento de la calidad en produccin, instalacin y servicio post - venta. NTC - ISO 9003 : Sistemas de calidad. Modelo para aseguramiento de la calidad en inspeccin y ensayos finales. NTC - ISO 9004-1 : Administracin de la calidad y elementos del sistema de calidad. Parte 1 : Directrices. NTC - ISO 9004-2 : Administracin de la calidad y elementos del sistema de calidad. Parte 2 : Directrices para servicios. NTC - ISO 9004-3 : Administracin de la calidad y elementos del sistema de calidad. Parte 3 : Directrices para materiales procesados. NTC - ISO 9004-4 : Administracin de la calidad y elementos del sistema de calidad. Parte 4 : Directrices para el mejoramiento de la calidad. NTC -ISO 10005 : Administracin de la calidad. Directrices para planes de calidad. NTC - ISO 10013 : Directrices para elaborar manuales de calidad

    La evaluacin formal de la calidad es un punto de partida para determinar la dimensin del problema y las reas que reclaman atencin. La evaluacin de la calidad debe contemplar: 1. Costo de la baja calidad. 2. Posicin en el mercado. 3. Cultura de calidad en la organizacin. 4. Operacin del sistema de calidad dentro y fuera de la organizacin.

    Los objetivos de la evaluacin es en primera instancia es: 1.


    2. 3.

    Cuantificar la dimensin del problema de calidad Identificar las oportunidades ms importantes de reduccin de costos Se puede identificar las oportunidades para reducir la falta de satisfaccin de los clientes y las amenazas asociadas al mercado lo que significara menores ventas o desplazamiento de tu producto.

    La calidad es una manera de entender la vida, en donde las actividades humanas forman parte de un proceso de mejora continua para el bien comn.

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