Los 25 principios de Basilea

OBJETIVOS, INDEPENDENCIAS, PODERES, TRANSPARENCIA Y COOPERACIÓN

Un sistema efectivo de supervisión bancaria tendrá claras
responsabilidades y objetivos para cada una de las
autoridades involucradas en la supervisión de bancos. Cada
una de estas autoridades debe poseer independencia
operacional, procesos trasparentes, gobierno sólido y recursos
adecuados, y hacerse responsable del cumplimiento de sus
funciones.
Principio 1 - Objetivos, independencias,
También es necesario un esquema legal adecuado para la
poder, transparencia y cooperación:
supervisión bancaria, que incluya disposiciones relacionadas
con la autorización de establecimientos bancarios y su
continua supervisión; poderes para asegurar el cumplimento
de las leyes así como aspectos de seguridad y solidez; y
protección legal para los supervisiones. Deben existir arreglos
para el intercambio de información entre supervisores y
protección de la confidencialidad de tales informaciones.
OTORGAMIENTO DE LICENCIA Y ESTRUCTURA
Las actividades que les son permitidas a instituciones que
reciben una licencia y sean sujeto de supervisión como
Principio 2 - Actividades permitidas: bancos deben estar claramente definidas, y el uso de la
palabra "banco" en los nombres comerciales debe ser
controlado tanto como sea posible.
La autoridad que otorga las licencias debe tener el poder de
establecer una serie de criterios y de rechazar solicitudes de
Principio 3 - Criterios de otorgamiento de establecimientos que no cumplan las normas establecidas. El
licencia: proceso de otorgamiento de licencias debe comprender, como
mínimo, una evaluación de la estructura propietaria y de
gobierno del banco y su grupo más amplio, incluidas la
 adecuación e idoneidad de los miembros del directorio y la
alta gerencia, de su plan estratégico y de operación, sus
controles internos y su administración de riesgos, y de la
condición financiera proyectada, incluida la suficiencia de
capital. Cuando el propietario y organización matriz
propuesto sea un banco extranjero, debe obtenerse aprobación
previa del supervisor de su país de origen.
El supervisor tiene poder para revisar y rechazar cualquier
Principio 4 - Transferencia de propiedad propuesta para transferir participaciones accionarías o de
significativa: control de intereses significativos mantenidos directa o
indirectamente en bancos existentes.
El supervisor tiene poder para revisar las adquisiciones o
inversiones importantes que realice un banco, contrarios a los
criterios recomendados, incluido el establecimiento de
Principio 5 - Grandes Adquisiciones:
operaciones transfronterizas, y confirmar que las afiliaciones
o estructuras corporativas no expongan al banco a riesgos
indebidos o dificulten una supervisión efectiva.
REGULACIÓN PRUDENCIAL Y REQUERIMIENTOS
Los supervisores deben establecer requisitos mínimos de
adecuación de capital prudentes y apropiados para los bancos,
que reflejen los riesgos que asuman, y deben definir los
Principio 6 - Adecuación de Capital: componentes del capital teniendo en cuenta su capacidad de
absorber pérdidas. Al menos para bancos activos
internacionalmente, estos requisitos no deben ser menores a
los establecidos en el requisito de Basilea aplicable.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y
los grupos bancarios tengan implementados un proceso
Principio 7 - Proceso de gestión de riesgo: comprehensivo de administración del riesgo (incluida la
vigilancia del directorio y la alta gerencia) para identificar,
evaluar, vigilar y controlar o mitigar todos los riesgos
 materialmente importantes y evaluar la suficiencia de capital
en relación con su perfil de riesgo. Estos procesos deben ser
acordes con el tamaño y complejidad de la institución.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y
los grupos bancarios tienen un proceso de administración del
riesgo crediticio que tenga en cuenta el perfil de riesgo de la
institución y que incluya políticas y procesos prudentes para
identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo crediticio
Principio 8 - Riesgo crediticio:
(incluido el riesgo de contraparte). Ello comprendería el
otorgamiento de préstamos y la realización de inversiones, la
evaluación de la calidad de tales préstamos e inversiones, y la
administración continua de las carteras de préstamos e
inversiones.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
Principio 9 - Activos problemáticos, establecen y adhieren a políticas y procesos adecuados para
provisiones y reservas: administrar los activos problemáticos y evaluar la suficiencia
de las provisiones y reservas.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
tienen políticas y procesos que permitan identificar y
Principio 10 - Límites a la exposición a administrar concentraciones de cartera y deben establecer
grandes deudores: límites prudenciales para restringir la exposición al riesgo del
banco a contrapartes individuales o grupos de contrapartes
relacionados.
Para prevenir los abusos que puedan surgir de la
concentración crediticia (tanto dentro como fuera del balance
general) con partes relacionadas y prevenir conflictos de
Principio 11 - Exposición crediticia a partes
interés, los supervisores deben establecer requisitos para que
relacionadas:
los bancos otorguen préstamos a empresas o individuos
relacionados en condiciones de igualdad, esas
concentraciones crediticias sean efectivamente vigiladas,
 pasos adecuados sean adoptados para controlar y mitigar los
riesgos y las cancelaciones en los libros de dichos préstamos
sean realizadas conforme a las políticas y procesos
estándares.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
tienen políticas y procesos adecuados para identificar, medir,
Principio 12 - Riesgo país y riesgo de vigilar y controlar el riesgo país y el riesgo de transferencia
transferencia: en sus préstamos internacionales y actividades de inversión, y
para mantener provisiones y reservas adecuadas contra tales
riesgos.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
han establecido políticas y procesos de que manera precisa
identifican, miden, vigilan y controlan los riesgos de
Principio 13 - Riesgo de mercado:
mercado; de ser necesario, los supervisores deben tener el
poder para imponer límites específicos y/o un costo de capital
especifico para las exposiciones al riesgo de mercado.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
cuentan con una estrategia de administración de liquidez que
tiene en cuenta el perfil de riesgo de la institución y que
incluye políticas y procesos prudentes para identificar, medir,
Principio 14 - Riesgo de Liquidez:
vigilar y controlar el riesgo de liquidez y administrar la
liquidez a diario. Los supervisores deben exigir a los bancos
tener planes de contingencia para manejar los problemas de
liquidez.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
han establecido políticas y procesos de administración del
Principio 15 - Riesgo Operacional: riesgo para identificar, evaluar, vigilar y controlar/mitigar el
riesgo operacional. Estos procesos y políticas deben ser
acordes con el tamaño y la complejidad de la institución.
Principio 16 - Riesgo de tasa de interés: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
 tienen sistemas efectivos para identificar, medir, vigilar y
controlar el riesgo de tasa de interés en sus libros contables,
incluida una estrategia bien definida ya aprobada por el
Directorio y puesta en práctica por la alta gerencia; estos
sistemas deben ser acordes al tamaño y complejidad de este
riesgo.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
han establecido controles internos adecuados al tamaño y la
complejidad de sus negocios. Estos controles deben incluir
disposiciones claras para la delegación de autoridad y
responsabilidad; separación de las funciones que involucren
Principio 17 - Control interno y auditoría:
compromisos de fondos del banco, su aplicación y la
registración contable de sus activos del banco; y
funcionamiento apropiado e independiente de auditoria
interna para verificar que se cumplen los controles
establecidos así como de las leyes y normas vigentes.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos
han establecido políticas y procesos adecuados, incluidas
Principio 18 - Abuso de los servicios reglas estrictas de "CONOZCA SU CLIENTE", que
financieros: promuevan estándares éticos y profesionales elevados en el
sector financiero y prevengan que el banco sea utilizado, a
sabiendas o no, para actividades delictivas.
MÉTODOS DE SUPERVISIÓN CONTINUA
Un sistema de supervisión bancaria efectivo exige que los
supervisores tengan un entendimiento pleno y constante de
las operaciones de los bancos individuales y grupos
Principio 19 - Enfoque de supervisión:
bancarios, así como del sistema bancario en su conjunto,,
focalizándose en la seguridad, la solidez y la estabilidad del
sistema bancario.
Principio 20 - Técnicas de supervisión: Un enfoque de supervisión bancaria efectivo debe estar
 constituido tanto por supervisión in-situ como extra-situ y con
contactos regulares con la gerencia del banco.
Los supervisores deben tener medios para reunir, revisar y
analizar informes prudenciales y estadísticas de los bancos,
Principio 21 - Informes de supervisión: de manera individual y consolidada, y medios para verificar
estos informes de manera independiente, a través de
inspecciones in-situ o de la ayuda de especialistas externos.
CONTABILIDAD Y DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN
Los supervisores deben estar satisfechos de que cada uno de
los bancos mantiene registros adecuados, realizados conforme
Principio 22 - Contabilidad y divulgación de a políticas y prácticas contables que estén ampliamente
información: aceptadas por la comunidad internacional, y que publique con
frecuencia periódica información que refleje fielmente su
condición financiera y su rentabilidad.
PODERES CORRECTIVOS Y PODER DE LOS SUPERVISORES
Los supervisores deben tener a su disposición un rango
adecuado de herramientas de supervisión para realizar
Principio 23 - Poderes correctivos de los
acciones correctivas oportunas. Éstas incluyen, según sea
supervisores:
conveniente, la capacidad de revocar la licencia de un banco
o recomendar su revocación.
SUPERVISIÓN CONSOLIDADA Y SUPERVISIÓN BANCARIA TRANSFRONTERIZA
Un elemento esencial de la supervisión bancaria es que los
supervisores supervisen un grupo bancario en forma
Principio 24 - Supervisión consolidada: consolidada, mediante la vigilancia adecuada y, según sea
conveniente, aplicando normas prudenciales en todos los
negocios del grupo en todo el mundo.
La supervisión transfronteriza consolidada exige la
Principio 25 - Relación entre país de origen y cooperación y el intercambio de información entre los
país anfitrión: supervisores del país de origen y los otros tipos de
supervisores, especialmente los supervisores bancarios del
país anfitrión. Los supervisores bancarios deben exigir que
las operaciones locales de los bancos extranjeros sean
realizadas en cumplimiento de las mismas normas que se
exigen a las instituciones nacionales.