Taller Especiales 2 II

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UNIVERSIDAD DE NARIÑO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES


PROGRAMA ADMINISTRACION DE CONTADURIA PUBLICA
ESPACIO ACADÉMICO: CONTABILIDAD ESPECIALES II
SEMESTRE: VII
DOCENTE C.P. ISIDRO IBARRA SOLARTE

TALLER DE CONTABILIDAD ESPECIALES II 2

El 30 de noviembre de 2017 se crea la Fundación Casa de Paso ESAL con NIT. 814.098.765-2 conformado por
20 asociados fundadores, se dedica al cuidado de personas desplazadas inmigrantes, según su personería jurídica
y registro de la Cámara de Comercio de Pasto, aportaron $50.000.000 en efectivo.

Según los estatutos los asociados se comprometieron a realizar aportes mensuales para su funcionamiento
de $ 100.000 por cada afiliado, los cuales se pagaran durante los primeros 10 días de cada mes, también
prescribe en los estatutos que de los aportes mensuales el 1% se destinara al fondo para bienes de capital
y el 2% al fondo para aportes con restricción permanente, para ello la entidad abrirá una cuenta de ahorro para
el control de cada fondo, adicionalmente, también estipula los estatutos que del resultado del estado de actividad,
se destinará un 5% para la construcción de la sede, y un 8% al fondo para aportes con restricción permanente

Durante el mes de diciembre de 2017 de realizó las siguientes operaciones:


1.- Abre una cuenta corriente No.8562510-80 en el Bancolombia con el 90% del capital pagado en efectivo
2.- Compra equipo de oficina por $ 3,600.000 en Alkosto Gran Contribuyente Autorretenedor Renta e ICA
según fra.258 se gira cheque (Para uso de la fundación)
3.- Compra equipo de computo por $ 2,960.000 a Almacenes ÉXITO Gran contribuyente Autorretenedor
Renta e ICA según fra. 1598 se gira cheque (Para uso de la fundación)
4.-EL 1 de diciembre se firma un contrato con el municipio de Pasto, para un programa de atención a personas
desplazadas por un valor de $ 300.000.000, para ejecutarse en 6 meses, el A.U.I esta fijado en el 10% del contrato
se pagará $ 100.000.000 a la firma del contrato y el saldo en dos cuotas pagaderas cada tres meses, como uno de
los requisitos se presenta una póliza de cumplimiento por el 1.2% del contrato con seguros La Equidad y 0,5% por
estampillas pro-universidad de Nariño
5.-Cancelamos los servicios de acueducto, energía eléctrica, según fra.1478 y 9562 por $89,500 y $61,200, se pagan con cheque
6.-Cancelamos arrendamiento de diciembre de las oficinas a Rentacasa S.A.S. Régimen Común por $ 800.000 se gira cheque
7.- Según informe del administrador de la casa de paso en el mes de diciembre se gastaron en mercados de plaza $ 5.000.000
se compraron a varios proveedores personas naturales régimen simplificado cuyos pagos no tienen base para retenciones
8.- El 30 de diciembre, se presenta la siguiente información respecto de su nómina de personal para causar y pagar
la seguridad, prestaciones y cancelar los sueldos a sus trabajadores correspondiente al mes de diciembre de 2017, se gira cheque

Nombre Cargo Sueldo Aux. de Transporte


Carlos Delgado Director 2,800,000
Margarita Revelo Secretaría 1,200,000 83,140
Carlos Ruano Contador 2,500,000
Ricardo Montenegro Administrador 2,400,000
Alba Rosero Auxiliar 800,000 83,140
Miguel Mora Auxiliar 800,000 83,140
Totales 10,500,000 249,420
Información adicional del personal El ARL es del 0,522%,

Nota 1: La vida útil del equipo de oficina se la estimó en 8 años, sus ingresos diarios netos es de $ 5.000 y su
valor de salvamento es de $ 500.000, para el equipo de computo, su vida útil fue estimada en 6 años, sus ingresos
diarios neto en $ 6.000 y su valor residual o recuperable es $ 0
Nota: La Fundación Casa de Paso según el RUT es responsable de:
IVA
Agente Retenedor de Renta e ICA
Declaración de Ingresos y Patrimonio
Información exógena

Con la anterior información se solicita:


Realizar los registros contables necesarios
Hoja de trabajo
Estado de la situación financiera
Estado de Resultados o de Actividades

Muchos éxitos

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