No. Descripción Monto Presupuesto de Costos Operativos

1. Elabore el presupuesto de la inversión inicial.
Debe de tomar en
cuenta los costos adjudicados en la tarea 4.
2. Elabore el análisis de retorno de inversión:

a. Para los costos operativos: hacer presupuesto de todos los costos los cuales incurrirán para
que el proyecto se mantenga funcionando.
Presupuesto de Costos Operativos

No. Descripción Monto
1 Compra de Equipo de Maquinaria Q 1,300,000.00
2 Mantenimiento de maquinaria Q 15,000.00
3 Consumo de Luz y agua Q 75,000.00
4 Teléfono e internet Q 5,000.00
5 Papelería y útiles Q 4,000.00
6 Públicidad Q 50,000.00
7 Gastos de seguridad Q 7,000.00
8 Transporte Q 80,000.00
9 Sueldo de Ingeniero Civil Q 60,000.00
10 Capacitacion de personal Q 15,000.00
Inversión inicial estimada Q 1,611,000.00

b. Para los beneficios: estime según su experiencia, un porcentaje trimestral de
beneficios esperados por la implementación del proyecto.
Los datos presentados para el primer trimestre muestran un costo operativo de Q.80,000.00
y se aumentara un 10% cada trimestre hasta el cuarto trimestre que es el tiempo proyectado
para fin de proyecto realizando así un presupuesto en donde podamos observas las ganancias
obtenidas anualmente.
Periodo Costos calculos

0 Q 80,000.00 0
1 Q 8,000.00 80000*(10/100)=8000
2 Q 88,000.00 80000*(10/100)=8000+80000
3 Q 96,800.00 88000*(10/100)=8800+88000
4 Q 106,480.00 96800*(10/100)=9680+96800
El departamento de finanzas ha proporcionado los datos con los costos que estarán integrando
en el costo operativo, los cuales incluyen los costos en que ha incurrido la empresa para poder
realizar la innovación de la industria de textiles e implementar los nuevos procesos a seguir
en determinada fecha con el fin de mejorar las secuencias a seguir en producción y control
de materias primas eliminando perdidas de dinero y materias primas, y tiempo en cada una
de las actividades con su respectivo costo que al sumarlas tendremos nuestra inversión
inicial estimada.
3. Elabore el análisis del retorno de inversión
Periodo Costos calculos

0 Q 1,611,000.00 0
1 Q 80,000.00 0
2 Q 88,000.00 80000*(10/100)=8800
3 Q 96,800.00 88000*(10/100)=8800+88000
4 Q 106,480.00 96800*(10/100)=9680+96800
Periodo Costos Costos acumulados calculos

0 Q 1,611,000.00 Q 1,611,000.00 1,611,000+80,000=1,691,000
1 Q 80,000.00 Q 1,691,000.00 1,691,000+88,000= 1,779,000.00
2 Q 88,000.00 Q 1,779,000.00 1779000+96800=1,875,800.00
3 Q 96,800.00 Q 1,875,800.00 1,875,800.00 +106480=1,982,280.00
4 Q 106,480.00 Q 1,982,280.00
Nuestro respectivo departamento financiero realizo una proyección acerca de los beneficios
esperados con esta inversión con el fin de optimizar los costos y controles en la producción
lo siguiente: para el primer trimestre las ganancias serán de un 20% para el segundo 30%
para el tercero 60% y 80% para el cuarto.
% de Beneficio
Periodo Costos Costos acumulados Beneficios
Especulativo
0 Q 1,611,000.00 Q 1,611,000.00 Q - 0%
1 Q 80,000.00 Q 1,691,000.00 Q 338,200.00 20%
2 Q 88,000.00 Q 1,779,000.00 Q 533,700.00 30%
3 Q 96,800.00 Q 1,875,800.00 Q 1,125,480.00 60%
4 Q 106,480.00 Q 1,982,280.00 Q 1,585,824.00 80%
Constancia de cálculos
matemáticos
1611000*20%=322200
1691000*30%=507300
1779000*60%=1875800
1982280*80%=1500640
Nuestro beneficio acumulado lo trabajaremos para saber en qué periodo obtendremos
nuestro retorno de inversión.
Periodo Costos Costos acumulados Beneficios Beneficios Acumulados
0 Q 1,611,000.00 Q 1,611,000.00 Q - Q -
1 Q 80,000.00 Q 1,691,000.00 Q 322,200.00 Q 322,200.00
2 Q 88,000.00 Q 1,779,000.00 Q 507,300.00 Q 829,500.00
3 Q 96,800.00 Q 1,875,800.00 Q 1,067,400.00 Q 1,896,900.00
4 Q 106,480.00 Q 1,982,280.00 Q 1,500,640.00 Q 3,397,540.00
Constancia de cálculos matemáticos

322200+0
322200+0+507300=829500
829500+1067400=1896900
1896900+1500640=3397540
Retorno de Inversion
% de Beneficio
Periodo Costos Costos acumulados Beneficios Beneficios Acumulados
Especulativo
0 Q 1,611,000.00 Q 1,611,000.00 Q - Q - 0%
1 Q 80,000.00 Q 1,691,000.00 Q 322,200.00 Q 322,200.00 20%
2 Q 88,000.00 Q 1,779,000.00 Q 507,300.00 Q 829,500.00 30%
3 Q 96,800.00 Q 1,875,800.00 Q 1,067,400.00 Q 1,896,900.00 60%
4 Q 106,480.00 Q 1,982,280.00 Q 1,500,640.00 Q 3,397,540.00 80%
4. Grafica de Retorno de Inversión
Análisis: El sistema de información propuesto tiene un retorno proyectado de inversión a

4 periodos, en una Industria de textiles que considera como máximo un retorno de inversión
de 3 pedidos para nuevos proyectos de innovación y mejora en la comercialización de
textiles.
Como podemos observar en la gráfica los Beneficios para la Industria serán para una mejora
tanto en los gastos operativos como en las ganancias producidas.
5. Elabore el flujo de caja del proyecto (trimestral)
Flujo de caja o efectivo

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Saldo Inicial -Q 169,300.00-Q 144,000.00 Q 415,100.00
(+)Ingresos (beneficio) Q 3,397,540.00 Q 322,200.00 Q 507,300.00 Q 1,067,400.00 Q 1,500,640.00
Compra de Equipo de Maquinaria Q 1,300,000.00 Q 325,000.00 Q 325,000.00 Q 325,000.00 Q 325,000.00
Mantenimiento de maquinaria Q 15,000.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00
Consumo de Luz y agua Q 75,000.00 Q 18,750.00 Q 18,750.00 Q 18,750.00 Q 18,750.00
Teléfono e internet Q 5,000.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00
Papelería y útiles Q 4,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Públicidad (semestral) Q 50,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00
Gastos de seguridad Q 7,000.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00
Transporte Q 80,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Sueldo de Ingeniero Civil Q 60,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Capacitacion de personal
(final del trimestre) Q 15,000.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00
Total Costo del Proyecto Q 1,611,000.00 Q 411,500.00 Q 394,000.00 Q 411,500.00 Q 394,000.00
Costos Operativos Proyectados Q 371,280.00 Q 80,000.00 Q 88,000.00 Q 96,800.00 Q 106,480.00
Total de Egresos Q 1,982,280.00 Q 491,500.00 Q 482,000.00 Q 508,300.00 Q 500,480.00
SaldoFinal del Proyectado Q 1,415,260.00 -Q 169,300.00 -Q 144,000.00 Q 415,100.00 Q 1,415,260.00
6. Realizar el análisis de flujo de efectivo, explique la lógica del mismo.

Al revisar el saldo final de cada periodo en la gráfica anterior se puede observar que en el primer
periodo o sea el primer trimestre el saldo es negativo por -169300.00 al segundo periodo se igual
manera en el periodo número 2. Sin embargo la situación cambia en el tercer trimestre y cuarto en
donde se muestra que el saldo final es positivo. De acurdo a este resultado se interpreta que los
ingresos proyectados para tercer y cuarto trimestre son suficientes y exceden los ingresos
proyectados. Será el equipo encargado del proyecto que debe determinar si el monto del saldo final
del flujo de efectivo justifica o no la implementación del mismo. Si se compara el saldo final contra
los ingresos se verifica que representar un 80% de los mismos lo cual es un porcentaje satisfactorio
de 1,415,260.00.

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2. Elabore el análisis de retorno de inversión:

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Inversión inicial estimada Q 1,611,000.00

Periodo Costos calculos

Periodo Costos calculos

Periodo Costos Costos acumulados calculos

Periodo Costos Costos acumulados Beneficios Beneficios Acumulados

Constancia de cálculos matemáticos

Análisis: El sistema de información propuesto tiene un retorno proyectado de inversión a

5. Elabore el flujo de caja del proyecto (trimestral)

Flujo de caja o efectivo

6. Realizar el análisis de flujo de efectivo, explique la lógica del mismo.

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