CASO PRÁCTICO INTEGRADO

la empresa "sueños de realeza" SAC, se dedica a la comercialización de de colchones y

nos alcanza la información correspondiente al mes de junio, con la finalidad de elaborar
sus Estados Financieros.

1.- El capital aportado por los socios es de S/. 35,000, distribuido de la siguiente manera:
En efectivo : S/. 10,000, en cta cte Bco scontiabank S/. 15,000, en muebles y enseres la suma
de S/. 5,000 y en equipos diversos el monto de S/. 5,000.
se hizo un prestamo del bco scontiabank de S/15,000 depositado en nuestra cta cte

2.- Con fecha 2 de diciembre, se compra mercadería a credito, a paraiso SRL según
la fac. N°001-190 ( 100 colchones a S/.200 c/u ), el precio no incluye IGV

3.- Con fecha 3 de diciembre se solicita un préstamo de S/. 10,000 al banco Scotiabank, dinero
que fue depositado en nuestra cta cte

4.- Confecha 4 de diciembre se cancela al contado el alquiler del local por S/.1,000

5.- Con fecha 5 de diciembre se compra mercadería a rosse E.I.R.L según F/.003- 800 ,
( 80 colchones a S/. 300 c/u ),precio no incluye IGV,la compra se canceló con el giro
del cheque N° F002

6. Con fecha 8 de diciembre se vende mercadería al contado la cual fue depositada al

nuestra cta cte (120 colchones a S/. 550.00 c/u ) el precio no incluye IGV al cliente
don omar SAC según Fact.N° 101-001

7.- Con fecha 10 de diciembre se compra mercadería ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a comercial piero SAC según factura N° 001-920, la compra fue al
contado.

8.- Con fecha 12 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente bemosa

según fact. N°101-002 (150 colchones a S/. 600 c/u ) el precio no incluye IGV.

9.- Con fecha 13 de diciembre se compra mercadería ( 200 colchones a S/. 280.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a paraiso srl según factura N° 001-920, la compra fue al
contado.

10.- Con fecha 15 de diciembre se cancelan en efectivo los servicios básicos de la empresa por
el monto de S/. 520, incluye IGV

11.- Con fecha 17 de diciembre se cancela con el cheque N° F003, los servicios de publicidad a
radio "nova", según Fact. N° 112-359, por S/. 750, el monto incluye IGV.

12.- Con fecha 17 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente el cisne

según fact. N°101-002 (90 colchones a S/. 650.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
el cliente deposito el pago a nuestra cta cte

13.- Con fecha 18 de diciembre se vende mercadería al contado a comercial joselito

según fact. N°101-002 (50 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
el cliente deposito el pago a nuestra cta cte

14.- Con fecha 20 de diciembre se compra mercadería a rosse eirl ( 100 colchones a S/. 350.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a srl según factura N° 001-420, la compra se cancelo con un cheque N° f0014

15.- Con fecha 20 de diciembre se vende mercadería al credito al cliente casa blanca hostal
según fact. N°101-007 (75 colchones a S/.550.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
el cliente cancelara la compra a fin de mes

14.- Con fecha 21 de Junio se amortiza S/. 10.000, al banco por el préstamo pendiente, así
mismo se paga el interés de S/. 500

15.- Con fecha 21 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-530, la compra se cancelo al contado

16.- Con fecha 22 de Junio se cancela con el cheque N° F004, los honorarios del contador
según Recibo por honorarios N° 001-780 por S/. 1,500

17.- Con fecha 23 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal bolivar

según fact. N°101-006 (125 colchones a S/.600.00 c/u ) el precio no incluye IGV.

18.- Con fecha 23 de diciembre se compra mercadería a paraiso irl ( 100 colchones a S/. 320.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-960, la compra se cancelo con el cheque N° F007

19.- Con fecha 23 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente comercial joselito
según fact. N°101-007 (140 colchones a S/.580.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo con un cheque N° f0452

20.- Con fecha 25 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 300 colchones a S/.250.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-560, la compra se cancelo con el cheque N° F007

21.- Con fecha 25 de Junio se amortiza S/. 15.000, al banco por el préstamo pendiente, así
mismo se paga el interés de S/. 850.00

22.- Con fecha 26 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones el ganzo
según fact. N°101-008 ( 90 colchones a S/.555.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo con un cheque N° f0456
22.- Con fecha 27 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones blanca flor
según fact. N°101-008 ( 100 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo al contado

23.- Con fecha 28 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal miramar

según fact. N°101-008 ( 50 colchones a S/.520.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo con un cheque N° f0556

La empresa de COLCHONES "SUEÑO DE REALEZA" cuenta con el sgte personal :

Código Trabajador Cargo Básico Carga Fam. Sist.Pens.
MR001 Lucero Rivera Administradora 1,300.00 1 Hijo Integra
LV002 Carlos Castro Alamcenero 930.00 Sin Hijos SNP
RC003 Alejandra Villanueva Vendedora 1,000.00 2 Hijos HABITAT
RC004 Jose Castillo Almacenero 930.00 1 Hijo SNP
RC005 Miguel Vargas Vigilante 930.00 Sin Hijos Prima

A) La trabajdora Lucero Rivera el dia 03 de julio laboro 4 horas extras.

B) El trabajador Jose Castillo el dia 04 de julio laboro 2 horas extras.
C) el trabajador Miguel Vargas el dia 06 de julio laboro 3 horas extras.

14.- Con fecha 30 de Junio, se autoriza al banco Scotiabank, depositar a los trabajadores
en sus respectivas cuentas , el monto de sus remuneraciones por pagar.
 INVENTARIO AL : 9/1/2019
EMPRESA : ADONAI HIRET SAC
ACTIVO 1.- El capital aportado por los socios es de S/. 25,000, dist
10 efectivo y equivalente de efectivo 10,000.00 En efectivo : S/. 5,000, en cta cte Bco interbank S/. 10,000
101 efectivo 0.00 de S/. 5,000 y en librería, abarrotes diversos el monto de
104 cuenta corriente 10,000.00 ( Detalle de muebles, enseres y equipos diversos en anex
33 inmuebles maquinarias y equipos 10,000.00
335 muebles y enseres 5,000.00
336 abarrotes librería 5,000.00
pasivo
45 obligaciones financieras 10,000.00
451 prestamos 10,000.000
total pasivo 10,000.00

FORMATO 3.1. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL

EJERCICIO
RUC
DENOMINACION O RAZON SOCIAL Adonai Hiret sac

ACTIVO PASIVO
101 caja 5,000.00 45 prestamo por inst. 10,000.00
104 cuenta corriente 10,000.00 TOTAL PASIVO 15,000.00
335 muebles y enseres 5,000.00 PATRIMONIO
336 equipos diversos 5,000.00 50 capital 25,000.00
TOTAL PATRIMONIO 10,000.00

TOTAL ACTIVO 25,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 25,000.00

os socios es de S/. 25,000, distribuido de la siguiente manera:
ta cte Bco interbank S/. 10,000, en muebles y enseres la suma
barrotes diversos el monto de S/. 5,000.
es y equipos diversos en anexo adjunto )
 REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO JUNIO 2018
RUC
RAZON SOCIAL
Inform.del proveedor Base IGV Importe Tipo de COMPROB. DE PA
Nª Fecha de Fecha DOCUMENTO Razón Imponible Total del cambio DOC. QUE SE MOD
Tipo Número
Corr. emisión de VctoTipo ( tab. 10) Serie Número (tab.2) Social Gravada Comprob. Fecha Tipo

1 2-Dec 01 001 190 06 paraiso s r l 20,000.00 3,600.00 23,600.00

2 5-Dec 01 003 800 06 rosse irl 24,000.00 4,320.00 28,320.00

3 10-Dec 01 001 920 06 comerciales pier 32,500.00 5,850.00 38,350.00

4 13-Dec 01 001 505 06 paraiso irl 56,000.00 10,080.00 66,080.00

5 15-Dec 01 001 serv. Basic 440.68 79.32 520.00

6 17-Dec 01 112 359 06 radio nova 635.59 114.41 750.00

7 19-Jan 01 001 420 06 rosse eirl 35,000.00 6,300.00 41,300.00

8 21-Dec 01 001 530 06 clothes impot 32,500.00 5,850.00 38,350.00

9 23-Dec 01 001 960 06 paraiso irl 32,000.00 5,760.00 37,760.00

10 23-Dec 03 001 560 06 clothes impot 75,000.00 13,500.00 88,500.00

TOTAL S/. 308,076.27 55,453.73 363,530.00

TABLA 2 : TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 10 : TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO

00 Otros tipos de documentos 00 Otros ( especificar ) 2.- Con fecha 2 de diciembre, se com
01 Documento Nacional de Identidad ( DNI ) 01 Factura la fac. N°001-190 ( 100 colchones a
02 Carnet de Extranjería 02 Recibo por Honorarios 5.- Con fecha 5 de diciembre se com
06 Registro Unico de Contribuyentes ( RUC ) 03 Boleta de Venta ( 80 colchones a S/. 300 c/u ),precio
07 Pasaporte 04 Liquidación de Compra del cheque N° F002
05 Boleto de Compañía de Aviación 7.- Con fecha 10 de diciembre se com
07 Nota de Crédito precio no incluye IGV a comercial p
CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES 08 Nota de Débito contado.
10 Recibo por Arrendamiento 9.- Con fecha 13 de diciembre se com
12 Ticket o cinta emitida por máquina registradora precio no incluye IGV a paraiso srl s
contado.
9.- Con fecha 15 de diciembre se can
el monto de S/. 520, incluye IGV
10.- Con fecha 17 de diciembre se ca
radio "nova", según Fact. N° 112-35
ROB. DE PAGO O 14.- Con fecha 20 de diciembre se compra mercadería a rosse eirl ( 100 colchones a S/. 350.00 c/u ), el
UE SE MODIFICA precio no incluye IGV a srl según factura N° 001-420, la compra se cancelo con un cheque N° f0014

Serie Número 15.- Con fecha 21 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-530, la compra se cancelo al contado
18.- Con fecha 23 de diciembre se compra mercadería a paraiso irl ( 100 colchones a S/. 320.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-960, la compra se cancelo con el cheque N° F007
19.- Con fecha 25 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 300 colchones a S/.250.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-560, la compra se cancelo con el cheque N° F007
 embre, se compra mercadería al contado, a paraiso SRL según
0 colchones a S/.200 c/u ), el precio no incluye IGV
iembre se compra mercadería a rosse E.I.R.L según F/.003- 800 ,
00 c/u ),precio no incluye IGV,la compra se canceló con el giro

ciembre se compra mercadería ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el

a comercial piero SAC según factura N° 001-920, la compra fue al

ciembre se compra mercadería ( 200 colchones a S/. 280.00 c/u ), el

a paraiso srl según factura N° 001-920, la compra fue al

ciembre se cancelan en efectivo los servicios básicos de la empresa por

ncluye IGV
iciembre se cancela con el cheque N° F003, los servicios de publicidad a
act. N° 112-359, por S/. 750, el monto incluye IGV.
 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
Inform.del cliente Base IGV Importe Tipo de COMPROB. DE
Nª Fecha de Fecha DOCUMENTO Razón Imponible Total del cambio DOC. QUE SE M
Tipo Número
Corr. emisión de VctTipo ( tab. 10) Serie Número (tab.2) Social Gravada Comprob. Fecha Tipo

1 8-Dec 01 101 001 06 don omar sac 66,000.00 11,880.00 77,880.00

2 12-Dec 01 101 002 06 bemosa 90,000.00 16,200.00 106,200.00

3 17-Dec 01 101 003 06 cisne S/. 49,576.27 S/. 8,923.73 S/. 58,500.00

4 18-Dec 01 101 004 06 comer. JoselitoS/. 25,000.00 S/. 4,500.00 S/. 29,500.00

5 20-Dec 04 101 005 06 casa blanca hostal

S/. 41,250.00 S/. 7,425.00 S/. 48,675.00

6 23-Dec 05 101 006 06 bolivar S/. 75,000.00 S/. 13,500.00 S/. 88,500.00

7 23-Dec 06 101 007 06 comer. joselitoS/. 75,400.00 S/. 13,572.00 S/. 88,972.00

8 26-Dec 07 101 008 06 el ganzo S/. 49,950.00 S/. 8,991.00 S/. 58,941.00

9 27-Dec 08 101 009 06 blanca flor S/. 50,000.00 S/. 9,000.00 S/. 59,000.00

10 28-Dec 09 101 010 06 hostal miramarS/. 26,000.00 S/. 4,680.00 S/. 30,680.00

011 TOTAL S/. 392,176.27

PROB. DE PAGO O 6. Con fecha 8 de Junio se vende mercadería al contado (120 colchones a S/. 550.00 c/u )
QUE SE MODIFICA el precio no incluye IGV al cliente don omar SAC según Fact.N° 101-001

Serie Número 8.- Con fecha 12 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente bemosa
según fact. N°101-002 (150 colchones a S/. 600 c/u ) el precio no incluye IGV.
12.- Con fecha 17 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente el cisne
según fact. N°101-002 (90 colchones a S/. 650.00 c/u ) el precio incluye IGV.
el cliente deposito el pago a nuestra cta cte
13.- Con fecha 18 de diciembre se vende mercadería al contado a comercial joselito
según fact. N°101-002 (50 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
el cliente deposito el pago a nuestra cta cte
15.- Con fecha 20 de diciembre se vende mercadería al credito al cliente casa blanca hostal
según fact. N°101-005 (75 colchones a S/.550.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
el cliente cancelara la compra a fin de mes
13.- Con fecha 23 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal bolivar
según fact. N°101-006 (125 colchones a S/.600.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
19.- Con fecha 23 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente comercial joselito
según fact. N°101-007 (140 colchones a S/.580.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
22.- Con fecha 26 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones el ganzo
según fact. N°101-008 ( 90 colchones a S/.555.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo con un cheque N° f0456
22.- Con fecha 27 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones blanca flor
según fact. N°101-008 ( 100 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo al contado
23.- Con fecha 28 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal miramar
según fact. N°101-008 ( 50 colchones a S/.520.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo con un cheque N° f0556
 DETERMINACION DEL IMPUESTO
IGV DE COMPRAS
IGV DE VENTAS
A PAGAR
CREDITO FISCAL

CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES

PEPS PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS
Fecha Entradas Salidas Saldos
Concepto Cantidad Precio Total Cantidad Precio Total Cantidad Precio

2-Dec compra de 100 200.00 20,000.00 100.00

mercaderia
5-Dec compra de 80 300.00 24,000.00 180.00
´mercaderia
8-Dec venta de mercaderia 100 200.00 20,000.00
20 300.00 6,000.00 60.00
10-Dec se compra merca 130 250.00 32,500.00 190.00
deria a comer. Piero
12-Dec venta de mercaderia 90 250.00 22,500.00
a bemosa 60 300.00 18,000.00 40.00
13-Dec compra de merca 200 280.00 56,000.00 240.00
deria a paraiso irl
17-Dec venta de mercaderi 40 250.00 10,000.00
ria a el cisne 50 280.00 14,000.00 150.00
18-Dec se vende mercaderia 50 280.00 14,000.00
a comerciales joselito 100.00
20-Dec compra de mercaderia 100 350.00 35,000.00 200.00
a rosse eirl
20-Dec vende mercaderia a ca 75 280.00 21,000.00 125.00
sa blanca hostal
21-Dec compra de mercaderia 130 520.00 67,600.00 255.00
a clothes import
23-Dec venta de mercaderia 25 280.00 7,000.00
a hostal bolivar 100 350.00 35,000.00 130.00
23-Dec compra de mercaderia 100 320.00 32,000.00 230.00
a paraiso irl
23-Dec venta de mercaderia 130 520.00 67,600.00 100.00
 a comer. Joselito
25-Dec compra de mercaderia 200 250.00 50,000.00 300.00
a clothews import
26-Dec venta de mercaderia 90 320.00 28,800.00 210.00
a colchones el ganzo
27-Dec venta de mercaderia 100 250.00 25,000.00 110.00
a blanca flor
28-Dec venta de mercaderia a 50 250.00 12,500.00 60.00
hostal blanca flor
Total y Saldos
Inv Final : x =
5.- Con fecha 5 de diciembre se compra mercadería a rosse E.I.R.L según F/.003- 800 , 12.- Con fecha 17 de diciembre se vende
( 80 colchones a S/. 300 c/u ),precio no incluye IGV,la compra se canceló con el giro según fact. N°101-002 (90 colchones a S
del cheque N° F002 el cliente deposito el pago a nuestra cta c
6. Con fecha 8 de Junio se vende mercadería al contado (120 colchones a S/. 550.00 c/u ) 13.- Con fecha 18 de diciembre se vende
el precio no incluye IGV al cliente don omar SAC según Fact.N° 101-001 según fact. N°101-002 (50 colchones a S
7.- Con fecha 10 de diciembre se compra mercadería ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el el cliente deposito el pago a nuestra cta c
precio no incluye IGV a comercial piero SAC según factura N° 001-920, la compra fue al 14.- Con fecha 20 de diciembre se compra
contado. precio no incluye IGV a srl según factura
9.- Con fecha 13 de diciembre se compra mercadería ( 200 colchones a S/. 280.00 c/u ), el 15.- Con fecha 20 de diciembre se vende
precio no incluye IGV a paraiso srl según factura N° 001-920, la compra fue al según fact. N°101-005 (75 colchones a S
contado. el cliente cancelara la compra a fin de me
Saldos
Total

20,000.00

44,000.00
15.- Con fecha 21 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-530, la compra se cancelo al contado
18,000.00 13.- Con fecha 23 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal bolivar
50,500.00 según fact. N°101-006 (125 colchones a S/.600.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
18.- Con fecha 23 de diciembre se compra mercadería a paraiso irl ( 100 colchones a S/. 320.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-960, la compra se cancelo con el cheque N° F007
10,000.00 19.- Con fecha 23 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente comercial joselito
según fact. N°101-007 (130 colchones a S/.580.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
66,000.00 la compra se cancelo con un cheque N° f0452
19.- Con fecha 25 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 300 colchones a S/.250.00 c/u ), el
42,000.00 precio no incluye IGV a según factura N° 001-560, la compra se cancelo con el cheque N° F007
22.- Con fecha 26 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones el ganzo
28,000.00 según fact. N°101-008 ( 90 colchones a S/.555.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
63,000.00 la compra se cancelo con un cheque N° f0456
22.- Con fecha 27 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones blanca flor
42,000.00 según fact. N°101-008 ( 100 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo al contado
109,600.00 23.- Con fecha 28 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal miramar
según fact. N°101-008 ( 50 colchones a S/.520.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo con un cheque N° f0556
67,600.00
99,600.00

32,000.00
 82,000.00

53,200.00

28,200.00

15,700.00

17 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente el cisne

101-002 (90 colchones a S/. 650.00 c/u ) el precio incluye IGV.
osito el pago a nuestra cta cte
18 de diciembre se vende mercadería al contado a comercial joselito
101-002 (50 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
osito el pago a nuestra cta cte
20 de diciembre se compra mercadería a rosse eirl ( 100 colchones a S/. 350.00 c/u ), el
uye IGV a srl según factura N° 001-420, la compra se cancelo con un cheque N° f0014
20 de diciembre se vende mercadería al credito al cliente casa blanca hostal
101-005 (75 colchones a S/.550.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
elara la compra a fin de mes
 Datos :
SNP 13%
AFP
COM. SEGURO FONDO
INTEGRA 1.55% 1.35% 10%
PRIMA 1.60% 1.35% 10%
HABITAT 1.47% 1.35% 10%
PROFUTURO 1.69% 1.35% 10%
Essalud 9%
CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES

PLANILLA DE PAGOS MES DE DE JULIO

COD. NOMBRE CARGO SUELDO ASIG. HORAS HABER DESCUENTOS AL TRABAJADOR TOTAL
TRAB. BASICO FAM. EXTRAS BRUTO SNP FONDO COM. SEGURO DSCTO

1 LUCERO RIVERA ADMINISTRADORA S/ 1,300.00 93.00 30.18 1,423.18 142.32 22.06 19.21 183.59

2 CARLOS CASTRO ALAMCENERO S/ 930.00 0.00 0.00 930.00 120.90 120.90

3 ALEJANDRA VILL VENDEDORA S/ 1,000.00 93.00 0.00 1,093.00 109.30 16.07 14.76 140.12

4 JOSE CASTILLO ALAMACENERO S/ 930.00 93.00 10.66 1,033.66 134.38 134.38

4 MIGUEL VARGAS VIGILANTE S/ 930.00 0.00 14.92 944.92 94.49 15.12 12.76 122.37

5,090.00 279.00 55.76 5,424.76 255.28 346.11 53.25 46.72 701.36

TOTAL PLANILLA

Trabajador Remun. Valor Hora Tasa 25% Tasa 35%

LUCERO 1,393.00 5.80 7.26 7.84
Número Horas Extras 2 2
14.51 15.67
 Total Horas Extras 30.18

Trabajador Remun. Valor Hora Tasa 25% Tasa 35%

JOSE CASTILLO 1,023.00 4.26 5.33
Número Horas Extras 2
10.66
Total Horas Extras 10.66

Trabajador Remun. Valor Hora Tasa 25% Tasa 35%

MIGUEL VARGAS 930.00 3.88 4.84 5.23
Número Horas Extras 2 1
9.69 5.23
Total Horas Extras 14.92
NETO A APORTES
PAGAR ESSALUD

1,239.59 128.09

809.10 83.70
1551.26801666667
952.88 98.37

899.28 93.03

822.55 85.04

4,723.40 488.23
FORMATO 1.2. LIBRO CAJA Y BANCOS : DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
Núm. OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
correl Descripción Denominación Doc. Sust. ASOCIADA
del Re Fecha de la Operación o Razón Social Cont. Interno Código Denom. Deudor Acreedor
1 saldo inicial
2 3-Dec prestamo de inst. Financ. bco scontiabank 45 obli. Financ. 10,000.00
451 p x i f y o e
3 5-Dec com,para de mercaderia rosse eirl 42 c x p c t 24,000.00
421 f x p
4 8-Dec venta de mercaderia don omar sac 12 c x c c t 77,880.00
121 f x c
5 10-Dec pago por la compra de mercaderia 42 cxpct 38,350.00
421 fxp
6 17-Dec pago por publicidad a radio nova 42 c x p c t 750.00
nova 421 f x p
7 17-Dec denta de mercaderia al el cisne 12 c x c c t 58,500.00
cliente el cisne 121 f x c
8 18-Dec venta de mercaderia a comer comer. Joselito 12 c x c c t 29,500.00
ciales joselito 121 f x c
9 20-Dec compra de mercaderia a rosse rosse eirl 42 c x p c t 41,300.00
eirl 421 f x c
10 21-Dec amortizacion de la deuda con 45 obli. Financ. 10,000.00
el banco scontiabank 451 p x i f y o e
11 21-Dec pago de interes babncario 67 g. financiera 500.00
673 int. Por prest
12 22-Dec pago por honorarios al 63 g. de ser. P x t 1,500.00
contador 632 asesoria
13 23-Dec pago por compra de mercaderiaparaiso irl 42 c x p c t 37,760.00
a paraiso irl 421 f x p
13 23-Dec cobro por venta de mercaderia comercial joselito 12 c x c c t 95,816.00
a comerciales josselito 121 f x c
14 25-Dec cancela por compra de merca clothes import 42 c x p c t 88,500.00
 deria a clothes import 421 f x p
15 25-Dec amortizacion de la deuda con 45 obli. Financ. 1,500.00
el banco scontiabank 451 p x i f y o e
16 25-Dec pago de intertes bancario 67 g. financiera 850.00
671 int. Por prest
17 26-Dec cobro por venta de mervaderia blanca flor 12 c x c c t 58,941.00
al cliente blanca flor 121 f x c
18 28-Dec cobro por la vemnta de merca hostal miramar 12 c x c c t 30,680.00
deria a hostal miramar 121 f x c
TOTALES 361,317.00 245,010.00
CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES Egresos
42 230,660.00
Ingresos 421
12 351,317.00 45 11,500.00
121 451
45 10,000.00 63 1,500.00
451 632
T.Ingresos 361,317.00 67 1,350.00
673

T.Egresos T.Egresos 245,010.00

MOVIMIENTOS

Saldo
30,000.00 3.- Con fecha 3 de diciembre se solicita un préstamo de S/. 10,000 al banco Scotiabank, dinero
40,000.00 que fue depositado en nuestra cta cte
5.- Con fecha 5 de diciembre se compra mercadería a rosse E.I.R.L según F/.003- 800 ,
16,000.00 ( 80 colchones a S/. 300 c/u ),precio no incluye IGV,la compra se canceló con el giro
6. Con fecha 8 de Junio se vende mercadería al contado (120 colchones a S/. 550.00 c/u )
93,880.00 el precio no incluye IGV al cliente don omar SAC según Fact.N° 101-001
7.- Con fecha 10 de diciembre se compra mercadería ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el
55,530.00 precio no incluye IGV a comercial piero SAC según factura N° 001-920, la compra fue al
contado.
54,780.00 10.- Con fecha 17 de diciembre se cancela con el cheque N° F003, los servicios de publicidad a
radio "nova", según Fact. N° 112-359, por S/. 750, el monto incluye IGV.
113,280.00 12.- Con fecha 17 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente el cisne
según fact. N°101-002 (90 colchones a S/. 650.00 c/u ) el precio incluye IGV.
142,780.00 el cliente deposito el pago a nuestra cta cte
13.- Con fecha 18 de diciembre se vende mercadería al contado a comercial joselito
101,480.00 según fact. N°101-002 (50 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
el cliente deposito el pago a nuestra cta cte
91,480.00 14.- Con fecha 20 de diciembre se compra mercadería a rosse eirl ( 100 colchones a S/. 350.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a srl según factura N° 001-420, la compra se cancelo con un cheque N° f0014
90,980.00 14.- Con fecha 21 de Junio se amortiza S/. 10.000, al banco por el préstamo pendiente, así
mismo se paga el interés de S/. 500
89,480.00 16.- Con fecha 22 de Junio se cancela con el cheque N° F004, los honorarios del contador
según Recibo por honorarios N° 001-780 por S/. 1,500
51,720.00 18.- Con fecha 23 de diciembre se compra mercadería a paraiso irl ( 100 colchones a S/. 320.00 c/u ), el
precio no incluye IGV a según factura N° 001-960, la compra se cancelo con el cheque N° F007
147,536.00 19.- Con fecha 23 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente comercial joselito
según fact. N°101-007 (140 colchones a S/.580.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
59,036.00 la compra se cancelo con un cheque N° f0452
 19.- Con fecha 25 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 300 colchones a S/.250.00 c/u ), el
57,536.00 precio no incluye IGV a según factura N° 001-560, la compra se cancelo con el cheque N° F007
20.- Con fecha 25 de Junio se amortiza S/. 15.000, al banco por el préstamo pendiente, así
56,686.00 mismo se paga el interés de S/. 850.00
22.- Con fecha 26 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones el ganzo
115,627.00 según fact. N°101-008 ( 90 colchones a S/.555.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
la compra se cancelo con un cheque N° f0456
146,307.00 23.- Con fecha 28 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal miramar
según fact. N°101-008 ( 50 colchones a S/.520.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
146,307.00 la compra se cancelo con un cheque N° f0556
FORMATO 1.1. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Núm. Fecha Descripción Cuenta Contable

Corr. de la de la Asociada Saldos y Movimientos
del Reg. Operación Operación Código Denom. Deudor Acreedor Saldo 4.- Confecha 4 de diciembre se cancela al co
1 saldo inicial 10,000.00 8.- Con fecha 12 de diciembre se vende me
2 4-Dec se cancela alquiler del local 63 gospxt 1,000.00 9,000.00 según fact. N°101-002 (150 colchones a S
635 alquiler 9.- Con fecha 13 de diciembre se compra m
3 12-Dec cobro por la venta de mercaderia 12 cxcct 106,200.00 115,200.00 precio no incluye IGV a paraiso srl según fa
al cliente bemosa 121 fx c contado.
4 13-Dec se cancela la compra de mercade 42 cxpct 66,080.00 49,120.00 9.- Con fecha 15 de diciembre se cancelan e
ri a paraiso irl 421 fxp el monto de S/. 520, incluye IGV
5 15-Dec pago de servicios basicos 42 cxpct 520.00 48,600.00 15.- Con fecha 21 de diciembre se compra m
421 fxp precio no incluye IGV a según factura N° 00
6 21-Dec se cancelala compra de mercade 42 cxpct 38,350.00 10,250.00 13.- Con fecha 23 de diciembre se vende m
ria a clothes import 421 fxp según fact. N°101-006 (125 colchones a S
7 21-Dec cobro por la venta de mercaderia 12 cx cct 88,500.00 98,750.00 22.- Con fecha 27 de diciembre se vende m
a bolivar hostal 121 fxc según fact. N°101-008 ( 100 colchones a S
8 27-Dec cobro por venta de mercaderia 12 cxcct 59,000.00 157,750.00 la compra se cancelo al contado
al cliente blanca flor 121 fxc

TOTALES 253,700.00 105,950.00 157,750.00

CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES

Ingresos
12 CXCCT 253,700.00
121 FXC
T.Ingresos 253,700.00

42 cxpct 104,950.00
Egresos 421 fxp
63 gospxt 1,000.00
635 alquiler
T.Egresos 105,950.00
 de diciembre se cancela al contado el alquiler del local por S/.1,000
12 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente bemosa
101-002 (150 colchones a S/. 600 c/u ) el precio no incluye IGV.
13 de diciembre se compra mercadería ( 200 colchones a S/. 280.00 c/u ), el
uye IGV a paraiso srl según factura N° 001-920, la compra fue al

15 de diciembre se cancelan en efectivo los servicios básicos de la empresa por

/. 520, incluye IGV
21 de diciembre se compra mercadería a clothes import ( 130 colchones a S/. 250.00 c/u ), el
uye IGV a según factura N° 001-530, la compra se cancelo al contado
23 de diciembre se vende mercadería al contado a hostal bolivar
101-006 (125 colchones a S/.600.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
27 de diciembre se vende mercadería al contado al cliente colchones blanca flor
101-008 ( 100 colchones a S/.500.00 c/u ) el precio no incluye IGV.
ancelo al contado
 LIBRO DIARIO

No. Fecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operación Movimiento

As. Cta Ctble Denominación Debe
1 1-Jun Asiento de Apertura 10 E y E de E 40,000.00
101 Caja 5,000.00
104 Cta Cte
33 IME
334 Muebles y Ens. 307,000.00
336 Equipos Diversos
50 Capital 1,076.27
501 Capital Social 440.68
2 30-Jun Compras del mes 60 Compras 635.59
según R de Compras 601 Merc.Manuf. 55,453.73
63 SPxT
636 Serv. Básicos
637 Publicidad
40 TxP 307,000.00
401 Gob.Central
42 CxPCT 440.68
421 F x P 635.59
3 30-Jun Destino de las 20 Mercaderías
compras 61 V de Existencias 490,848.00
4 30-Jun Destino de las 94 G de Administ.
compras 95 G de Ventas
79 CICC
5 30-Jun Ventas del mes 12 CxCCT
según R de Ventas 121 F x C
40 TxP 267,000.00
401 Gob.Central
70 Ventas 5,912.98
701 Mercaderías 5,424.76
6 30-Jun Costo de Ventas 69 C de V 488.23
20 Mercaderías
7 30-Jun Planilla del mes 62 Gastos de Pers.
621 Remunerac. 488.23
627 Seg y Prev.Social 255.28
40 TxP 446.08
403 Ins.Públicas
403.1Essalud
403.2ONP 5,912.98
407 AFP
41 Rem. Y Part x Pag 253,700.00
 411 Remunerac.
8 30-Jun Destino del Gasto 94 G de Administ.
de planilla 79 CICC
9 30-Jun Ingresos de caja 10 E y E de E 105,950.00
del mes 101 Caja
12 CxCCT
121 F x C
10 30-Jun Egresos de caja 42 CxPCT 361,317.00
del mes 421 F x P
10 E y E de E
101 Caja
11 30-Jun Ingresos a la Cta Cte 10 E y E de E
104 Cta Cte
12 CxCCT
121 F x C
45 Oblig.Financieras
451 P de I F
12 30-Jun Egresos a la Cta Cte 41 Rem y P x Pagar
411 Remunerac.
42 CxPCT
421 F x P
45 Oblig.Financieras
451 P de I F
63 SPxT
632 Asesoría
635 Alquileres
67 Gastos Financ.
671 Intereses
10 E y E de E
104 Cta Cte
13 30-Jun Destino de los gastos 94 G de Administ.
en la cta cte 97 G Financieros
79 CICC
Movimiento
Haber

15,000.00
35,000.00

363,530.00

307,000.00

1,076.27

98,671.73

392,176.27

267,000.00

1,189.58

4,723.40

5,912.98
253,700.00

105,950.00
MAYORIZACION
EJERCICIO O PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

BALANCE DE COMPROBACION
1,23 4y5 69,94,95,97 70 y 75
SUMAS SALDOS AJUSTES BALANCE EG Y P
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10
12
20
33
40
41
42
45
50
60
61
62
63
67
69
70
79
94
95
97
 ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS

70 Ventas
69 Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
94 GASTOS DE ADMINIST.
95 GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
75 OTROS INGRESOS
97 OTROS GASTOS ( FINANCIERO
UTILIDAD DEL EJERCICIO