CUL Corporacion Universitaria Latinoamericana

ARQUEO DE CAJA MENOR

A 08 de Septiembre de 2020
CHOCOLATES KLAJEC S.A.S
Nit 890.215.317-1

EJEMPLO

Siendo las ______ del dia ____________________ se presento a mi despacho el funcionario (a) ________________
________________________del departamento de _________________
para efectuar un arqueo de fondo fijo de caja menor y que reposa bajo mi responsabilidad.

MONEDAS
DENOMINACION CANTIDAD VALOR TOTAL
50 13 650.00
100 10 1,000.00
200 14 2,800.00
500 10 5,000.00
1000 10 10,000.00
TOTAL MONEDAS 19,450.00

BILLETES
DENOMINACION CANTIDAD VALOR TOTAL
50000 4 200,000.00
20000 3 60,000.00
10000 8 80,000.00
5000 2 10,000.00
2000 10 20,000.00
1000 1 1,000.00
TOTAL MONEDAS 371,000.00

VALES PROVISIONALES
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR
10/15/2017 Cristian Alexander Marmol Provisional $ 10,000
10/13/2017 Jose Alberto Reales Provisional $ 50,000
10/1/2017 Jordanys David de los Reyes Cabarcas Provisional $ 20,000
TOTAL VALES PROVISIONALES $ 80,000

VALES LEGALIZADOS
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR
9/17/2017 Papeleria el Cid Compra de caja de boligraf $ 3,000
9/15/2017 Print Toner Compra de Toner $ 140,000
 9/20/2017 Éxito Productos de Aseo $ 23,000
9/24/2017 Papeleria el Cid Compra de caja de Resma $ 75,000
9/26/2017 Olimpica Compra de aromaticos $ 3,500
10/14/2017 Papeleria el Cid Compra de 4 Resma tamañ $ 36,000
10/10/2017 Manuel Orozco Taxis y buses $ 10,000
4//10/2017 Papeleria el Cid Compra de sobres de mani $ 7,200
10/6/2017 Olimpica Compra de café $ 6,000
9/18/2017 Papeleria el Cid Compra de Resalta 3 Resal $ 4,200
10/5/2017 Olimpica Compra de Azucar $ 7,500
9/18/2017 Papeleria el Cid Compra de una caja de lap $ 6,000
9/20/2017 Papeleria el Cid Compra de 6 Borradores $ 1,800
10/15/2017 Éxito Compra de servilletas $ 1,200
10/12/2017 Papeleria el Cid Compra de taja lapiz $ 700
10/9/2017 Angie Berdugo Compra de refrigerio $ 4,500
TOTAL VALES LEGALIZADOS 329,600.00

TOTAL ARQUEO DE FONDO FIJO 800,050.00

FONDO FIJO 800,000.00
DIFERENCIA 50.00

Siendo las _______ del dia ______________ se hizo el arqueo de fondo fijo de caja menor por
la auditoria el cual se me entregó intacta
_________________________ ______________________
FIRMA DE TESORERA FIRMA DEL AUDITOR

Observaciones:
1o. Se detectó un faltante de caja menor por $40
2o. Se detecto que el vale de fecha tal a nombre xxxx carece de soporte
3o. El de fecha tal a nombre de manuel vilal carece de retencion en la fuente

se requiere:
arqueo de caja menor
asiento de sobrante o faltante
Observaciones
Reembolso y asiento del reembolso y asiento del pago

Asiento Del Sobrante

1105 Caja 50
110505 Caja General
4295 Diversos 50
429553 Sobrante en Caja menor
Contabilizamos sobrante en caja menor
según R.C.
Sumas Iguales 50 50
 efectivo monedas y billetes

Vales Legalizados
Vales Provisionales

______________ (Auditoria)
 caja general 8,000,000.00 moneda cheques
Caja menor 2,000,000.00 moneda o vales 1950000
Bancos 12,000,000.00 disponible
Inventario 123,000,000.00 mercancia

20150
20200 Faltante
-50 hacen un asiento de contabilidad?

53700
54000
500 Sobrante

asiento de contabilidad

fondo fijo 20200

 Cia WilUma Ltda
Nit 890,000,000-1
Balance General
A 31 de Diciembre de 2019
(en miles de pesos)
Ref
1 ACTIVO
11 Disponible A
110505 Caja General A-1
110510 Caja Menor A -2
1110 Bancos
1120 Cuentas de Ahorro
12 Inversiones B
1215 Bonos
1220 Cedulas
1205 Acciones
1225 CDT (Certificados)
13 Deudores
1305 Clientes
1330 Anticipo y Avances
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones saldo a favor
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1399 Provision de Caretera Provisiones
14 Inventarios
1435 mercancia no fabricada por la empresa
1455 Materiales, Repuestos y accesorios
15 Propiedad Planta y Equipos
1504 Terrenos
1512 Maquinaria y equipos en montajes
1516 Construcciones y Edificaciones
1528 equipos de Comunicación y computacion
1540 Flotas y equipos de transporte
1592 Depreciacion acumulada
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipado

2 PASIVO
2105 Obligaciones bancarias
2195 Otras Obligaciones particulares
2205 Proveedores Nacionales
2210 Proveedores Del Exterior
2335 Costos y gastos por pagar
2365 Retencion en la fuente por pagar
2370 Retencion y aportes de nomina
2380 Acreedores Varios
2404 De Renta y Complementario
2408 Impuestos Sobre las Ventas por Pagar
2412 De Industria y Comercio
2505 Salarios por Pagar
2510 Cesantias consolidadas
2520 Primas de Servicios
2705 Ingresos recibidos por anticipados

3 PATRIMONIO
Aportes Social
Reserva legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Estructurar El balance de prueba a nivel de auxiliar y convertirlo en el balance general en cada una de sus clasific
una vez conformado el balance reorganizar las cuentas para asi elaborar los indicadores teniendo en cuenta los
- La compañía aquirio acciones con Econsa S.A. el 01 de marzo de 2019
- posee un CDT en marzo de 2019 y su vencimiento es en Diciembre 31 de 2019
- Del total de cuentas por cobrar clientes, el 25% corresponde a deudas vencidas mayor a un año
a la compañía le falta amortizar seguros pagados por anticipados por 3 meses
- el 10% de los respuestos estaban obsoletos
PASIVO (crear de parte de ustedes situaciones para asi montar los indicadores por ejemplo
- el pagare 3019 es a 5 años y el 2278 le falta culminar dos meses
diseñar los indicadores y
Explicar el resultado de los indicadores
 B/G - 1

Saldo según Ajuste y Reclasificacion Saldo según

Contabilidad Auditoria
Debe haber

9,700 1 A-2-4 9701

1,300
14,200
2,000

1,000
2,500
14,000
4,000

22,000
500
1,000
800
- 3,200

9,000
3,000

18,500
9,000
14,000
3,000
11,000
- 5,000

2,000
133,800

17,000
5,000
5,300
14,900
6,000
2,000
6,000
 5,000
11,000
1,800
800
8,000
9,000
11,000
1,000
103,800

20,000
1,000
-
9,000
30,000

133,800

ce general en cada una de sus clasificaciones

indicadores teniendo en cuenta los siguiente lineamientos:

ncidas mayor a un año

res por ejemplo

CUL Corporacion Universitaria Latinoamenricana

CIA WILUMA LTDA

ARQUEO DE CAJA MENOR
Taller

Arqueo de Fecha (01 de septiembre al 7 de septiembre de 2020)

Siendo las _____8: 30_ del dia ________07 de Septiembre de 2020_ se presento a mi despacho el funcionario (a) __Wilson
________________________del departamento de _Auditoria________________
para efectuar un arqueo de fondo fijo de caja menor y que reposa bajo mi responsabilidad.

MONEDAS
DENOMINACION CANTIDAD VALOR TOTAL
50 15 750.00
100 12 1,200.00
200 15 3,000.00
500 10 5,000.00
1000 10 10,000.00
TOTAL MONEDAS 19,950.00
∑
BILLETES
DENOMINACION CANTIDAD VALOR TOTAL
50000 5 250000
20000 4 80000
10000 7 70000
5000 2 10000
2000 10 20000
1000 1 1000
TOTAL MONEDAS 431,000.00 -
∑
VALES PROVISIONALES
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR
9/4/2020 Carlos Roa Provisional $ 25,000
9/6/2020 Ana Cano Provisional $ 14,000
9/7/2020 Jose Bello Provisional $ 8,000
9/7/2020 Carlos Roa Provisional $ 11,000
TOTAL VALES PROVISIONALES $ 58,000
∑
VALES LEGALIZADOS
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR
9/2/2020 Maria Rua papeleria $ 140,000 #
9/5/2020 Abel Castro Taxi diligencia $ 35,000
9/6/2020 Jose jara Celular Jefe $ 400,000 #
 9/4/2020 Cesar Mejia Prestamo $ 150,000 #
8/31/2020 Marcos perez Taxi para pariente $ 15,000 **
9/7/2020 Gina Arca Regalos cliente $ 30,000
Total valess Legalizados $ 770,000
∑

TOTAL ARQUEO DE FONDO FIJO $ 1,278,950

FONDO FIJO $ 1,300,000
DIFERENCIA $ 21,050 ç
∑

OBSERVACIONES:
Siendo las _______ del dia ______________ se hizo el arqueo de fondo fijo de caja menor por
la auditoria el cual se me entregó intacta
_________________________ ______________________
FIRMA DE TESORERA FIRMA DEL AUDITOR

Observaciones:
la caja menor no se encuentra bajo custodia, se encontro en la mesa de recibo
El vale provisional de Carlos roa del 04 de sept. De 2020 a la fecha del arqueo aun no ha sido legallizado
se le hizo un vale provisional al señor Carlos Roa el 07 de sept. De 2020 sin antes haber legalizado el del dia
04 de septiembre
# superan el 10% del fondo fijo de manera individual
** se encuentra fuera del rango de fecha de la caja menor
£ se efectuo un prestamo personal
¥ Retiro personal
ç Faltante de $21.050

∑ Sumado

se requiere:
7 de septiembre de 2020)

el funcionario (a) __Wilson Umaña T.______________

¥
 £
¥

1310000
1300000
10000 ç

ç Sobrante de $10.000

ado el del dia

CUL Corporacion Universitaria Latinoamenricana

Cia WILUMA LTDA

ARQUEO DE CAJA MENOR

DENOMINACION CANTIDAD VALOR TOTAL

50000 4 200,000.00 Billetes
100 8 800.00 monedas
10000 8 80,000.00 Billetes
500 10 5,000.00 monedas
1000 10 10,000.00 monedas
2000 10 20,000.00 Billetes
20000 3 60,000.00 Billetes
5000 2 10,000.00 Billetes
200 14 2,800.00 monedas
1000 1 1,000.00 Billetes
50 12 600.00 monedas

VALES
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO
9/17/2017 Papeleria el Cid Compra de caja de boligrafos
9/15/2017 Print Toner Compra de Toner
9/20/2017 Éxito Productos de Aseo
9/24/2017 Papeleria el Cid Compra de caja de Resma tamaño carta
10/15/2017 Cristian Alexander Marmol Provisional
9/26/2017 Olimpica Compra de aromaticos
10/14/2017 Papeleria el Cid Compra de 4 Resma tamaño oficio
10/10/2017 Manuel Orozco Taxis y buses
4//10/2017 Papeleria el Cid Compra de sobres de manila
10/1/2017 Jose Alberto Reales Provisional
10/6/2017 Olimpica Compra de café
9/18/2017 Papeleria el Cid Compra de Resalta 3 Resaltadores
10/5/2017 Olimpica Compra de Azucar
10/13/2017 Jose Alberto Reales Provisional
9/18/2017 Papeleria el Cid Compra de una caja de lapices
9/20/2017 Papeleria el Cid Compra de 6 Borradores
10/15/2017 Éxito Compra de servilletas
10/12/2017 Papeleria el Cid Compra de taja lapiz
10/9/2017 Angie Berdugo Compra de refrigerio

El fondo Fijo de caja menor es por $800.000

el pago por vales es equivalente al 10% del total del fondo
Ultimo reembolso 16 de septiembre de 2017
Observaciones:
 Firma Firma de Valor
VALOR beneficiario Aprobado en Letras Soportes
$ 3,000 x x tres mil pesos x
$ 140,000 x x ciento cuarenta mil pesos x
$ 23,000 x x treinta y dos mil pesos
$ 75,000 x x setenta y cinco mil pesos x
$ 10,000 x diez mil pesos x
$ 3,500 x x tres mil quinientos pesos x
$ 36,000 x x treintay seis mil pesos
$ 10,000 x diez mil pesos x
$ 7,200 x x siete mil doscientos pesos x
$ 20,000 x veinte mil pesos x
$ 6,000 x x seis mil pesos x
$ 4,200 x x cuatro mil doscientos pesos
$ 7,500 x x siete mil quinientos pesos x
$ 50,000 x x cincuenta mil pesos x
$ 6,000 x x seis mil pesos x
$ 1,800 x x un mil ochocientos pesos x
$ 1,200 x x un mil doscientos pesos
$ 700 x x setecientos mil pesos x
$ 4,500 cinco mil cuatrocientos pesos x