Proyecto de Licor de Cafe
Proyecto de Licor de Cafe
Proyecto de Licor de Cafe
PROYECTO
2
DEDICATORIA
El presente proyecto lo dedicamos con mucho
amor y cariño a nuestros padres y alumnos en la
Especialidad de Administración y Negocios
Internacionales, ya que de alguna u otra manera
les servirá de guía en el amplio campo de la
Inversión y ejecución de proyectos como una de
las tantas opciones que existen para alcanzar el
éxito empresarial.
3
INTRODUCCIÓN
RESUMEN EJECUTIVO
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
1.1 Nombre del Proyecto:
1.4 La Empresa:
La Empresa en estudio es de transformación, es decir del tipo
manufacturera y será constituida formalmente por una Sociedad de
Responsabilidad Limitada SRL, la cual estará conformada por 5 socios y
tendrá como razón social Empresa “LICOR’S CAFÉ SRL”, se empleará
los abreviaturas: Empresa Licor’s Café SRL y comercial.
1.7 Financiamiento:
Caja de Ahorro piura+ – Sucursal Jaén
1.10Objetivos:
1.10.1 Objetivo General:
Mejorar la calidad de vida de la población jaenense,
generando el aumento de puestos de trabajo y por ende
contribuyendo en el desarrollo socioeconómico de la
provincia de Jaén en el departamento de Cajamarca.
1.11Importancia:
Nuestro proyecto tiene relevada importancia porque una vez
ejecutada y llevada a cabo la puesta en marcha del estudio en nuestra
provincia de Jaén se logra utilizar la materia prima madura que es la
condición óptima del café para ser procesado y convertirlo en una
bebida de calidad con nutrientes importantes que mejorarían los
aspectos nutricionales de quienes consumen el producto; y que dicho
sea de paso elevarían la calidad de la estructura orgánica del cuerpo
humano ya que en su contenido vitamínico del producto en mención se
encuentran vitaminas, minerales, carbohidratos(CH) de excelencia para
la buena nutrición humana.
1.12Justificación:
El presentación del plan de negocio de Inversión se justifica porque
a través de él se produce la generación de nuevos puestos de trabajo
que influirá a mejorar las condiciones de vida de la juventud jaen en se
y por ende la situación socioeconómica de las familias de nuestra
región; también es justificable nuestro proyecto porque existe en gran
cantidad la materia prima en buen estado y a un precio justo que
permite razonablemente la industrializado y así poder comercializarlo
como un producto terminado de buena calidad.
1.15Marco Legal:
1.15.1 Tipo de Sociedad:
En la elaboración del estudio de nuestro proyecto se ha
considerado la decisión de formar una Empresa en la
11
CAPÍTULO II
17
2.1.2 Usos:
← Este producto está destinado como bebida alcohólica en
general.
← Puede ser utilizado en la preparación de otras bebidas
especiales como los piscos de alta calidad y de prestigio.
← También se puede emplear como complementario después
de las comidas.
← Para preparación de diferentes platos de comidas, etc.
50
Porcentaje en masa(%)
39
40
30
19.5 19 17
20
10 5.5
0
o
ar
a
ro
lag
gu
lp
l
elu
O
Pu
A
í
uc
fé
C
Ca
M
pa
Ca
Fuente:
Organización Internación del Café – ICO
Con respecto al origen del café se sabe muchas historias; entre otras se
tiene que este grano tite su origen en África y en ARABIA, en donde
probablemente se inicio su consumo, allá por los siglos XV, igualmente la
historia cuenta que cerca del año 600 en un monasterio con pastor llamado
22
KALDI observó que sus cabras en forma diferente después de haber comido
las hojas de un arbusto desconocido del mundo. Este descubrimiento lo llevó a
preparar una infusión con las hojas y semillas del cafeto para probarlas él
mismo, y al comprobar alguno de sus atributos, le dio a beber a los monjes
para evitar que se durmieran durante sus oraciones nocturnas. Su agradable
sabor y su contenido de alcaloide conocido como CAFEÍNA (0.7 a 2%) con
efectos estimulantes ha sido un factor decisivo en la generalización del
consumo de café a escala mundial. El café al ser consumido hace que aumente
la presión sanguínea, así como también la actividad cerebral. Muchas veces
con ayuda de disolventes orgánicos se puede eliminar industrialmente la
cafeína; pero a veces y con mucha cautela se recupera para fines
farmacéuticos; es necesario indicar que actualmente los cafés descafeinados
presentan sabores comparables a los enteros, el consumo excesivo del café
puede conducir a quien le consume a una intoxicación aguda o crónica,
denominada “EL CAFEISMO”
F: Fortalezas
O: Oportunidades
D: Debilidades
A: Amenazas
2.3.1 Fortalezas:
Fortalezas
26
2.3.2 Debilidades
Debilidades
2.3.3 Oportunidades
Oportunidades
2.3.4 Amenazas
Amenazas
350000 7000
300000 6000
200000 4000
Superficie (has.)
150000 3000 Producción (tm.)
100000 2000
50000 1000
0 0
Años
GRÁFICO Nº 05
ESTRUCTURA DE LA PRODUCCIÓN MUNDIAL DE CAFÉ - AÑO 2001
8.0 120
100
M illo n es tm
6.0
80
4.0 60
%
40
2.0
20
0.0 0
Bra Col Vie Ind Cos Mé Ind Per Res Tot
(Millones tm) 1.8 0.6 0.8 0.4 0.3 0.3 0.3 0.2 2.5 7.0
% 25 8 11 5 4 5 4 2 35 100
30
25 20 22 60 80 70 60 55 51 49 45
In te rn a c io n a le s : C a fé o tro s s u a v e s a rá b ig o s N a c io n a l: P ro m e d o io e n C h a c ra
Es menester indicar que existe una clasificación del café desde el punto
de vista comercial; y se hace en cuatro grupos:
Con respecto a los precios del café, estos se cotizan en las BOLSAS DE
VALORES DE LONDRES para el café ROBUSTO y las BOLSAS DE
VOLORES DE NEW YORK para el café ARÁBIGO.
1400
Producción (en miles de toneladas)
1200
1000
800
Consumo
600 Exportación
400
200
0 2 0 0 4 2 0 0 5 2 0 0 6 2 0 0 7 2 0 0 8
Periodo
1200
1000
(en miles de ton.)
800
Producción
600
400
t
200
0
2004 2005 2006 2007 2008
Periodo (años)
800
700
600
(en miles de ton.)
Producción
500
400
300
200
100
0
2004 2005 2006 2007 2008
Periodo (años)
35
Fig. Nº 08: Consumo de Café Oro a nivel mundial, durante el periodo 2004 –
2008.
6300
6200
(en miles de ton.)
Producción
6100
6000
5900
5800
2004 2005 2006 2007 2008
Periodo (años)
Otros 14.0%
Reg. Junín 27.5%
Reg. Amazonas
12.0%
Fuente: Datos obtenidos pro el Instituto Nacional de Estadística e Informática IENI – Lima – 2008.
280
Periodo (años)
20
19.5
19
18.5
18
17.5
17
2004 2005 2006 2007 2008
Periodo (años )
Fuente: Información de la Oficina de Estadística del Ministerio de Agricultura – MINAG – Jaén – 2008
y = ∑ Yi ..............................................(Ec.4)
n
x = ∑ Xi...............................................(Ec.5)
n
Reemplazando en Ec(5):
x = -2 + (-1) + 0 + 1 + 2
5
x=0
Reemplazando en Ec(4):
y = ∑ Yi
n
y = 669954
5
y = 133 990.8
Reemplazando en Ec(3):
b = 7 278.3
Reemplazando en Ec(2):
a = y – bx
a = 133 990.8
43
y = a + bx
200000
150000
100000
50000
0
2004 2005 2006 2007 2008
Años
lts
Potencial es de 147,339 /años ; mientras que la Oferta Potencial
(OPOT) es de tan solo el 70%, es decir:
OPOT = 70%(DPOT)……..Ec.(7)
OPOT = 0.70(147,339lts/año)
CP = X%( Di)…………Ec.(9)
CP =17,680ts/año
200
(en miles de ton.)
190
180
Ventas
170
160
150
140
2010 2011 2012 2013 2014
Años
2.7.1 Marca:
Al igual que la etiqueta, la marca juega un papel importante
ya que será la que identifique al producto y al fabricante, muchas
veces la marca determina el éxito del producto, además designa
y diferencia un producto de otros. Es una especie de distintivo
que resume en si misma el contenido del producto, la empresa,
su prestigio en el mercado y la imagen de la empresa.
2.7.2 Envase:
2.7.2.1 Material:
Se eligió que el material de la botella para
nuestro producto sea de vidrio, porque este material
ofrece mejores características, tales como:
2.7.2.2 Forma:
La forma de la botella a utilizar será la siguiente:
2.7.2.3 Capacidad:
Se ha determinado que la
capacidad de cada botella sea
de 750ml.
2.7.2.4 Tapa:
Se utilizará tapones de
corcho, ya que este evitará la contaminación
ocasionada por miembros que pueden malograr el
licor organolépticamente.
2.7.2.5 Etiqueta:
Es la principal comunicadora del producto, ya que
en ésta lleva impresa la marca, RUC, código de
barras, razón social, dirección, capacidad, grado
alcohólico, logotipo, registro sanitario, etc. La etiqueta
que llevará nuestro producto será la siguiente:
RUC: 20503387601
Contenido Alcohólico 10ºGL
7751510 146520
“Licor’s Café”
Elaborado y Embotellado
por: LICOR’S CAFÉ SRL
Av.: Pakamuros Nº 1560 – Jaén – Peru
Telf.: 433030 – Cel.: 076-976503050
E-mail: licor’scafé@hotmail.com
49
2.7.2.6 Color:
Respecto al color de la botella se eligió el color
blanco (transparente) por permitir mayor visión al
producto, dando a conocer algunas de las
características que son básicas en el producto y que
representa a un producto de calidad.
2.7.2.7 Codificación:
Se usará el código de barras, para garantizar su
originalidad de nuestro producto, su estructura y la
utilización de éstos códigos debe ser de acuerdo a las
reglas dictadas por la ASOCIACIÓN
INTERNACIONAL DE NUMERACIÓN DE
ARTÍCULOS (AINA).
2.7.2.9 Embalaje:
Se utilizará cajas de carón corrugado en su
interior, de forma paralelepípeda con capacidad para
12 unidades de 750ml cada una.
2.7.2.10 Precio:
La determinación del precio es de suma
importancia, pues influye en el consumidor final sobre
el producto. Las políticas de precios de una empresa
50
2.7.2.11 Promoción:
Para dar a conocer nuestro producto al mercado
emplearemos las siguientes actividades:
2.7.2.12 Plaza:
Entre las principales canales de distribución hemos
considerado:
1. Población (P):
P = 190 000 hab., según datos estadísticos – último censo 2007.
VM = Lc (1 - Lc)……………(2)
Pero:
Lc = Límite de Confianza = 0.90 = 90%
Reemplazando en (2):
VM = 0.90 (1 – 0.90) = 0.09
Además:
VP = DSTD2……………………(3)
Donde:
DSTD2 = Desviación Standard = 0.02
M = MP (4)
…………………………..
(1 + M ) P
PT
Donde:
PT = Población Total
PT = 190 000
Luego:
M= 225 225 225
(1 + 225 ) = (1 + 0.0018) = 1.00118 = 224.7
190 000
Método de Investigación:
Para nuestro proyecto hemos realizado el método experimental cualitativo
– cuantitativo.
ENCUESTA
54
a) Si….
b) No…
a) Licor de Café
b) Crema de Café
c) Cóctel de Café
d) Otros
a) Si
b) No
c) No Sabe
55
a) Menos de cinco
c) Más de treinta
a) Si….
b) No…
a) En Bodegas
b) En Supermercado
c) En otro lugar
c) Más de s/.10.00
a) Frasco de Vidrio
d) Bolsa
56
e) Otro
a) Internet
b) Televisión
c) Radio
d) Periódicos
e) Otros
c) Otro
a) Si
b) No
d) De vez en cuando
a) 250ml x unidad
b) 500ml x unidad
c) 750ml x unidad
d) 1000ml x unidad
e) Más de 1000ml
No 90 40.18
Total 224 100.00
Fuente: Pregunta Nº 01 de encuesta Nº 01, elaborado por el grupo investigador
Fig. Nº 14
40.18%
Si
No
59.82%
Composición
Tipo de producto Nº habitantes
Porcentual (%)
Licor de café 82 36.61
Crema de café 47 20.98
Cóctel de café 35 15.63
Otros 60 26.78
Total 224 100.00
Fuente: Pregunta Nº 02 de encuesta Nº 01, elaborado por el grupo investigador
26.78%
36.61% Licor de café
crema de café
cóctel de café
15.63% otros
20.93%
25%
42.41% Si
No
No Sabe
32.59%
8.93%
26.73% Menos de cinco años
Entre cinco y treinta
64.29% Más de treinta
10.71%
Si
No
89.29%
Tabla Nº 14: ¿Dónde lo adquiere el producto elaborado a base de café que Ud.
consume?
Fig. Nº 19: Lugar de compra del producto elaborado a base de café, que Ud.
consume.
En Bodegas
35.72%
44.64%
En Supermercados
Tabla Nº 15: ¿Cuántos estaría dispuesta a pagar Ud., por un nuevo licor de
café?
Precio Unitario s/. Nº Composición Porcentual (%)
habitantes
Menos de s/.5.00 164 73.21
Entre s/.5.00 a s/.10.00 40 17.86
Más de s/.10.00 20 8.93
Total 224 100.00
Fuente: Pregunta Nº 07 de la encuesta Nº 01, elaborado por el grupo investigador.
8.93%
17.86% Menos de s/.5.00
Entre s /.5.00 a s/.10.00
Más de s/.10.00
73.21%
Tabla Nº 16: ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir el nuevo producto
“Licor de Café”?
Nº Composición Porcentual
Tipo de Envase
habitantes (%)
Frasco de vidrio 60 26.79
Frasco plástico descartable 60 26.79
Frasco de fibra de cartón y 48 21.43
aluminio
Bolsa 35 15.63
Otros 21 9.36
Total 224 100.00
Fuente: Pregunta Nº 08 de la encuesta Nº 01, elaborado por el grupo investigador.
63
Frasco de vidrio
9.36%
26.79% Frasco pl ástico de scartabl e
15.63%
Frasco de fibra de carton y
alum.
Bolsa
21.43% 26.79%
O tros
8.92% Internet
13.40% 33.48% Televisión
Radio
8.49%
Periódicos
35.71% Otros
Tabla Nº 18: ¿Con respecto al producto que Ud. frecuenta, qué problemas
encuentra al consumirlo?
Problemas en el consumo de Nº Composición Porcentual
licor habitantes (%)
Dolor de cabeza al día siguiente 75 33.49
Malestar general del cuerpo 120 53.56
Otro 29 12.95
Total 224 100.00
Fuente: Pregunta Nº 10 de la encuesta Nº 01, elaborado por el grupo investigador.
Dolor de cabeza al
12.95%
día sgte
33.49%
Malestar general
del cuerpo
53.56% Otro
43.18%
Si
No
56.82%
20.09%
17.86% T enga CO2
13.40%
No tenga CO2
66
Una ve z al dí a
24.55%
44.19% Dos ve ce s al día
Más de dos ve ce s al dí a
17.86%
13.40%
De ve z e n cuando
250ml x uni.
6.25% 17.86%
13.39% 500ml x uni.
750ml x uni.
24.55%
1000ml x uni.
37.95%
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Tamaño de la Planta:
Entendiendo al tamaño de la planta o tamaño del proyecto como la
capacidad de la misma para producir determinada cantidad de productos
por unidad de tiempo; este tamaño se mide en unidades físicas, ya sea
en forma anual, trimestral, mensual o en horas; pues para nuestro
proyecto usaremos las unidades de litros anuales, es decir: lts/año.
DISTRITO
Ponderación Jaén Colasay Cochalán
Nº Factor
% Calif. Calif. Calif.
Ptje. Ptje. Ptje.
(pts) (pts) (pts)
01 Accesibilidad 15 10 1.50 8 1.20 7 1.05
Cercanía al
02 mercado 12 10 1.20 7 0.84 6 0.72
03 Competencia 10 6 0.60 7 0.70 7 0.70
Disponibilidad
04 de alquiler de 8 10 0.80 8 0.64 6 0.48
local
Servicios
05 Básicos
10 10 1.00 8 0.80 7 0.70
Seguridad de la
06 zona
8 9 0.72 7 0.56 8 0.64
Fluidez de
07 transporte
10 9 0.90 6 0.60 6 0.60
Efectos sobre el
08 clima
7 7 0.49 8 0.56 7 0.49
Disponibilidad y
09 costo de mano 11 8 0.81 6 0.54 6 0.54
de obra
Eliminación de
10 9 9 0.81 6 0.54 6 0.54
desechos
TOTAL 100% 8.90 7.32 6.80
Fuente: Datos obtenido por el Grupo Investigador.
Jaén
Ponderación Opción “x” Opción “y” Opción “z”
Nº Factor
% Calif. Calif. Calif.
Ptje. Ptje. Ptje.
(pts) (pts) (pts)
Accesibilidad
01 10 10 1.00 7 0.70 7 0.70
al mercado
Tránsito
02 20 19 3.80 12 2.40 13 2.60
vehicular
03 Competencia 13 10 1.30 10 1.30 9 1.17
Disponibilidad
y costo de
04 8 5 0.40 6 0.48 7 0.56
alquiler del
local
Disponibilidad
05 12 8 0.96 8 0.96 7 0.84
del personal
Servicios
básicos
(energía
06 eléctrica, 15 12 1.80 10 1.50 9 1.35
agua,
desagüe,
teléfono)
Accesibilidad
para
07 adquisición de 12 10 1.20 9 1.08 8 0.96
materias
primas
08 Seguridad 10 9 0.90 8 0.80 8 0.80
TOTAL 100% 11.36 8.26 8.98
Fuente: Elaboración propia del Grupo Investigador
7.00 mts 3.00 mts 3.50 mts 3.50 mts 8.00 mts
4.50 mts
SALA DE ÁREA DE ÁREA DE CONTROL
TERMINADO
DEGUSTACIÓN ENVASADO DE CALIDAD
3.00 mts
3.00 mts
12.00 mts
12.00 mts
P A S A D I Z O
GERENCIA ADMINISTACIÓN
4.50 mts
4.50 mts
ALMACÉN DE MATERIA DE MÁQUINAS Y EQUIPOS
PRIMA E INSUMOS DE PROCESOS
BAÑO BAÑO
c) Secado:
Consiste en exponer los granos de café a los
rayos solares por más de 40 horas para obtener la
deshidratación del grano; hasta obtener una
humedad relativa máxima de 12% HR, esta
humedad se determina con un instrumento
conocido como HIGROMETRO.
d) Despulpado:
Esta operación se realiza dentro de la misma
sala de proceso, con ayuda de una pequeña
máquina DESPULPADORA.
e) Tostado:
Es la operación que consiste en calentar
(mediante una cocina industrial) en un recipiente el
café obtenido de la despulpadoa hasta que
presente el aroma característico del café. Se
considera que la temperatura ideal de
TORREFACCIÓN1 se encuentre entre 200 y
220ºC. El tiempo y la temperatura de tostado
dependen del equipo utilizado, de la variedad del
café, el tamaño del grano, del número de
revoluciones del tostador (si éste es giratorio). Los
cambios físicos y químicos que se producen en el
grano del café están en relación estrecha al tiempo
y temperatura de tostado.
1
TORREFACCIÓN: Las cualidades aromáticas del café no aparecen ni se desarrollan más que bajo la acción de
las altas temperaturas, a las cuales es sometido en el curso de la torrefacción fuera de las
modificaciones que sufre su aspecto exterior (color y volúmen) y su textura en el curso de
esta operación. El producto es el resultado de transformaciones químicas profundas, algunas
de las cuales son generadoras del aroma y del gusto particular del café.
81
f) Molienda:
La molienda del café tostado influye en la
eficiencia de la extracción de las sólidas solubles y
compuestos volátiles encontrados en el aroma y
sabor del café tostad.
h) Standarización:
Es la operación consistente en mezclar
adecuadamente en un recipiente la esencia de café
en agua herida tratada a una temperatura de 25ºC
aproximadamente y los otros insumos, tales como:
alcohol rectificado neutro de 70ºGL, azúcar blanca
refinada, agregado a la levadura activada
(saccharomyce cerviciase), Bicarbonato de Sodio y
Ácido Cítrico; formando así el mosto diluido.
i) Fermentación:
Es un proceso que consiste en la
transformación química de los azúcares contenidos
por el mosto diluido en alcohol etílico (C 2H5OH) y
Dióxido de Carbono (CO2) que dará el cuerpo del
licor. Existen varios tipos de fermentación, tales
83
j) Trasiego:
Al término de la fermentación del mosto
diluido quedan en el fondo del recipiente
sustancias nitrogenadas, fermentos, etc,
formándose así el llamado sedimento (sólidos) que
aparte de ser patógenos, enturbian el mosto y
además ocasionan fermentaciones posteriores casi
siempre perjudicales.
k) Clarificación:
Consiste en agregar al licor obtenido del
trasiego una sustancia insoluble llamado
clarificante; con la finalidad de formar precipitados
del tipo coloidal con los sólidos en suspensión y ser
arrastrados al fondo del recipiente.
l) Filtración:
Es el proceso que consiste en el paso de un
líquido turbio a través de un cuerpo poroso que
tiene la particularidad o función de retener a las
partículas en suspensión, para nuestro proceso
usaremos como cuerpo poroso la tela ORGANZA,
algodón en capas y si fuera necesario papel filtro,
para muestras pequeñas y para producir lotes
considerables de licor emplearemos filtros –
prensa.
m) Sulfatado:
Consiste en adicionar al líquido obtenido de
la filtración el metabisulfito de sodio o bisulfito de
sodio para liberarlos de los microorganismos que
puedan alterarlo.
n) Control de Calidad:
Es la parte del proceso más delicado que
verificará que nuestro producto está en buenas
condiciones y aptas para su consumo al público.
85
o) Envasado:
Este proceso se realizará en botellas de
vidrio a temperatura ambiental.
p) Taponeado y Sellado:
Se taponeará con corchos troncocónicos y el
sellado o precinto de seguridad se efectuará con
cápsulas térmicas.
q) Etiquetado:
Se empleará etiquetas autoadhesivas
diseñadas por nuestro equipo investigador.
r) Embalaje:
Nuestro producto se embalará en cajas de
cartón corrugado interiormente con capacidad de
12 unidades por caja.
s) Almacenado:
Se almacenará nuestro producto en el
ambiente del Almacén de productos terminados
que estará provisto en un lugar seco y fresco.
86
Secado
Despulpado
Tostado
Molienda
Standarización
Fermentación
Trasiego
Clarificación
Filtración
Sulfatado
f
Control de Calidad
Envasado
Taponeado y Sellado
Etiquetado
Embalaje
Almacenado
87
3.3.2.2 Edificación:
Se planea hacer las distribuciones de las áreas del
proceso con material portátil, pudiendo ser
reestructurado y/o modificarlos según el requerimiento
de las máquinas y equipos de proceso; y se trabajará
en un solo nivel (primer piso). El terreno el cual hemos
elegido alquilarlo se encuentra listo para iniciar los
trabajos civiles ara el acondicionado de las máquinas y
equipos.
3.3.2.3 Conexiones:
El terreno actualmente se encuentra con las
conexiones siguientes:
3.3.2.4 Oficinas:
Nuestra planta contará con las siguientes oficinas:
← Oficina de Gerencia.
← Oficina de Administración.
88
3.3.2.5 Almacenes:
Contaremos con dos almacenes, uno estará
destinado para la recepción de materia prima e
insumos y el otro será para decepcionar los productos
finales o terminados; estos se ubicarán dentro de la
planta.
Equipos, ÁREAS
Máquinas y Marketing y
Geren. Contab. Logíst. Produc. Control de calidad
Mano de Obra Ventas
EQUIPOS
Computadora e
1 1 1 1
impresora
Balanza
1
capacidad: 50kg.
Balanza Analítica
1
Cap.:200kg
Termómetro –
1 1
25ºC a 200ºC
Pirómetro hasta
1 1
300ºC
Estufa 1
Densímetro 1 1
pHmetro 1 1
89
Higrómetro 1
Alcoholímetro 1 1
Brixómetro 1 1
Juego de
1
bandejas (4)
Destilador 1
Juego de
1 1
probetas
Juego de
1 1
agitadoras
Juego de vasos
1 1
pirex
Juego de tubos
1
de ensayo
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio con
1 1 1 1
silla
Armarios 1 1 1 1
Mesa con sillas 1
MÁQUINAS
Despulpadora 1
Concia industrial 1
Tostador 1
Filtro, prensa 1
Molino 1
Envasadora –
1
llenadota
Selladora 1
MANO DE OBRA CALIFICADA
Gerente 1
Contador 1
Jefe Logística 1
Jefe de
Marketing y 1
Ventas
Jefe de
1
Producción
Jefe de control
1
de calidad
MANO DE OBRA NO CALIFICADA
Operarios 1 4
Ayudante de
1
Limpieza
Guardianía 1
Fuente: elaboración propia del Grupo Investigador
90
CAPÍTULO IV
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
JUNTA DE SOCIOS
GERENCIA
CONTABILIDAD
Almacén
Control de
de Calidad
Materia
Prima e Insumos
Limpieza y Seguridad
Almacén de
Productos
terminados
Fuente: Elaborado por el Grupo Investigador
4.2.2 Gerente:
Está conformada por un socio, cuya principal
responsabilidad es la revisión, aprobación y ejecución de las
actividades de la Empresa en coordinación con el jefe de
producción.
CAPÍTULO Y
ESTUDIO ECONÓMICO
5.1 Financiamiento del Proyecto:
5.1.1 Fuente de Financiamiento:
Considerando las diferentes entidades bancarios
existentes en nuestra provincia de Jaén, hemos crecido
conveniente para solicitar el financiamiento de nuestro proyecto
a la CAJA DE AHORROS TRUJILLO SAC – Sucursal – Jaén,
quien será la entidad que nos reembolse el préstamo para
cubrir parcialmente nuestra INVERSIÓN TOTAL DEL
PROYECTO, hemos elegido a esta entidad financiera porque
nos ofrece cobrar una tasa de interés efectiva anual del 15.0%,
la cual es la más baja en relación a otras entidades bancarias.
Tasa de
Participación Capital
interés
Fuente de Financiamiento Porcentual mensual del
efectiva anual
% préstamo s/.
%
Financiamiento por deuda:
Aporte Bancario CAJA DE 86.39% (IT) 40,000.00 15.00%
AHORROS TRUJILLO SAC
Socio Nº 01: =
s/.
1,260.50
Socio Nº 01: =
s/.
1,260.50
Financiamiento
Socio Nº 01: =
Propio: s/. 13.61%(IT) 6,302.50 0%
1,260.50
Aporte Propio
Socio Nº 01: =
s/.
1,260.50
Socio Nº 01: =
s/.
1,260.50
TOTAL 100.00%(IT) 46,302.50
Donde:
Fija Tangible.
Precio de Precio de
Cant. Descripción Venta Venta
Unitario s/. Total s/.
04 Computadoras e impresoras 2,000.00 8,000.00
01 Balanza capacidad: 50kg 200.00 200.00
01 Balanza analítica capacidad: 200g 150.00 150.00
02 Termómetros 25ºC a 200ºC 25.00 50.00
02 Pirómetros 300ºC 30.00 60.00
01 Estufa 500.00 500.00
02 Densímetros 30.00 60.00
02 pHmetros 70.00 140.00
01 Higómetro 220.00 220.00
02 Alcoholímetros 35.00 70.00
01 Brixómetro 250.00 250.00
01 Juego de bandejas 30.00 30.00
01 Destilador 350.00 350.00
02 Juego de probetas 70.00 140.00
02 Juego de agitadoras 35.00 70.00
02 Juego de vasos pirex 40.00 80.00
01 Juego de tubos de ensayo 20.00 20.00
04 Escritorios con sillas 200.00 800.00
04 Armarios 80.00 320.00
01 Mesa con silla 150.00 150.00
01 Despulpadora 400.00 400.00
01 Cocina Industrial 700.00 700.00
01 Tostador 150.00 150.00
01 Filtro Prensa 300.00 300.00
01 Molino 150.00 150.00
01 Envasadora – llenadota 1 700.00 1 700.00
01 Selladora 220.00 220.00
Juego de materiales de Instalación de
01 1 300.00 1 300.00
Servicios de Planta
TOTAL IFT 16 580.00
Fuente: Elaborado por el Grupo Investigador
100
Precio de
Cant
Descripción Venta
.
Unitario s/.
01 Estudio del Proyecto (Investigación) 5 000.00
01 Costo por denominación o Razón Social de la Empresa 36.50
01 Costo por registro de marca (Indecopi) 365.00
01 Costo por autorización de Registro Sanitario DIGESA 3 650.00
Costo por Inscripción en SUNAT – Impresión Facturas,
01 120.00
Boletas, etc.
01 Aviso periodístico en el diario oficial “El Peruano” 220.00
01 Costo de elaboración de Escritura Pública - Notarial 450.00
Costo por derecho de Inscripción en Registros
01 210.00
Públicos – SUNAR
01 Costo por libros de Contabilidad 70.00
01 Legalización de libros de contabilidad 120.00
01 Costo por licencia de Funcionamiento 1 300.00
TOTAL IFI 11 505.00
Fuente: Elaboración propia del Grupo Investigador
Nº Descripción Inversión
s/.
MANO DE OBRA
01 Gerente 1 500.00
01 Contador 1 300.00
01 Jefe de Logística 1 250.00
01 Jefe de Marketing 1 250.00
01 Jefe de Producción 1 250.00
01 Jefe de control de calidad 1 250.00
MANO DE OBRA NO CALIFICADA
05 Operarios 4 500.00
01 Ayudante de Limpieza 600.00
02 Guardianes 600.00
COSTO TOTAL DEL PROCESO
01 Costo Total de materia prima e insumos 3 600.00
01 Alquiler de local 300.00
SUB TOTAL 17 350.00
Imprevistos 5% (Sub Total) 867.50
TOTAL CT 18 217.50
Fuente: Elaboración propia del Grupo Investigador
IT = IFT + IFI + CT
IT = s/. 46,302.50
102
Fuente de Financiamiento
Inversiones
Aporte Bancario Aporte Propio Total
Inversión Fija
16 580.00 - 16 580.00
Tangible (IFT)
Inversión Fija
11 505.00 - 11 505.00
Intangible (IFI)
Capital de
11 915.00 6 302.50 18 217.50
Trabajo (CT)
TOTAL 40 000.00 6 302.00 46 302.00
Fuente: Elaborado por el Grupo Investigador
Saldo
Intereses Amortización Total a
Nº Fecha adeudado Cuota Fija IFT
s/. I = de capital s/. Pagar
año Vencim. (SA) = (CF) 0.06%
i(SA) A = CF – I s/.
Deuda – A
0 40 000.00 - - - - -
1 10-02-11 34 067.38 6 000.00 5 932.62 11 932.62 7.16 11 939.78
2 10-02-12 27 244.87 5 110.11 6 822.51 11 932.62 7.16 11 939.78
3 10-02-13 19 398.98 4 086.73 7 845.89 11 932.62 7.16 11 939.78
4 10-02-14 10 376.21 2 909.85 9 022.77 11 932.62 7.16 11 939.78
5 10-02-15 0.00 1 556.43 10 376.21 11 932.62 7.16 11 939.78
Fuente: Elaborado por el Grupo Investigador
CF = (1 + i)niP ……………Ec(11)
(1 + 1)n – 1
Donde:
CF = s/. 11,932.62
Donde:
CF = Costos Fijos
CV = Costos Variables
104
CTPAÑO1 = CF + CV
AÑOS
Concepto
1 2 3 4 5
VENTAS 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000
Menos:
costo
Variable 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Venta y
Adm.
Costo
Variable de
Producción
Materiales
13,200 13,200 13,200 13,200 13,200
directos
Mano de 68,400 68,400 68,400 68,400 68,400
obra directa
Gastos
variables de 470 82,070 470 82,070 470 82,070 470 82,070 470 82,070
Producción
Total Costo
Variable 88,070 88,070 88,070 88,070 88,070 88,070 88,070 88,070 88,070 88,070
Ventas
Utilidad
Bruta 231,930 231,930 231,930 231,930 231,930
Marginal
Menos:
Gastos 11,939.78 11,939.78 11,939.78 11,939.78 11,939.78
Financieros
108
Utilidad
219,990.22 219,990.22 219,990.22 219,990.22 219,990.22
Marginal
Menos:
Costos Fijos
Costos Fijos
46,8000 46,8000 46,8000 46,8000 46,8000
de Proceso
Costos Fijos
Venta y 96,089.35 142,889.35 96,089.35 142,889.35 96,089.35 142,889.35 96,089.35 142,889.35 96,089.35 142,889.35
Adm.
Utilidad
antes de 77,100.87 77,100.87 77,100.87 77,100.87 77,100.87
Impuestos
Menos:
Impuesto a
23,130.26 23,130.26 23,130.26 23,130.26 23,130.26
la renta
(30%)
Utilidad
Neta
57,970.61 57,970.61 57,970.61 57,970.61 57,970.61
después de
Impuestos
Fuente: Elaboración propia del Grupo Investigador
109
s/.
320,000.00
Costos Fijos
s
le
Utilidad Neta
a
nu
s/.
57,970.61
As
ta
en
V
Importe de Ventas y Costos (s/.)
r
po
Impuesto sobre
o
es
Punto de Equilibrio
gr
Utilidad s/.23,130
In
Costos
Variables
CAPÍTULO VI
EVALUACIÓN ECONÓMCA Y FINANCIERA
6.1 Valor Actual Neto (VAN):
También se le llama Valor Presente Neto (VPN), y es determinado
por la diferencia entre el valor actual de ingresos y el valor actual de los
costos (egresos). Su cálculo se efectúa mediante la Ec(13).
n n
VAN = Σ Ing - Σ Eg………………Ec(13)
t–1 t t–1
(1 + i) (1 + i)t
Donde:
IT = Inversión Total
t = Periodo de Evaluación del Proyecto
Ing = Ingresos Anuales
Eg = Egresos Anuales
i = Tasa de descuento
n
VANE = - IT + Σ Ing – Eg……………………..Ec(15)
t–1
(1 + CPK)t
Para:
n
VANF = - IT + Σ Ing – Eg…………………Ec(17)
t=1
(1 + cok)t
VANF = + s/.231,655.80
Para:
VP = Valor Presente
t = Número de periodo
Ing = Ingreso Anual
Donde:
Egresos = Inversión Total
y = 349.63
Interpolando:
Si TIR% : VAN s/.
y1 = 1200 : x1 = 43,753.16
y : x =0
y2 = 800 : x2 = - 6,308.18
n
B/C = Σ Ingt = Valor actual de Ingresos…..Ec(21)
115
t-1
(1 + i)n Valor actual de Egresos
n
Σ Egt
t-1
(1 + i)n
CAPÍTULO VII
BIBLIOGRAFÍA
La bibliografía consultada para el presente proyecto es la siguiente:
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. es una bebida hidroalcolizada en la que contiene principalmente la
materia prima el llamado ALCALOIDE CAFEÍNA
RECOMENDACIONES:
microempresa.
3.-Alcanzar una producción que tenga demanda en el mercado, para lo cual se debe
SUGERENCIAS:
119
ANEXOS
120
121
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Alternative Proxies: