POLITICAS CONTABLES

Elaborado Por:
LEIDY CAMILA DIAZ TOLEDO
ID 659944

Presentado al Instructor:
ELIZABETH PEÑA SIERRA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ELECTICA CPC
CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTA
2020
 GAOMA S A S
Notas a los estados financieros

NOTA 1 –ENTIDAD QUE REPORTA

Gaoma S.A.S, es una Compañía con domicilio en Colombia ubicada en la Calle 90 No. 23 A – 42 sur de Barranquilla,
departamento de Atlantico, con vigencia legal hasta el 17 de septiembre de 2045. Su objeto social principal se dedica a
Manipulacion de carga., con domicilio en Colombia.
Los estados financieros separados y las notas que se acompañan fueron aprobados por la Junta Directiva y el Representante
legal, de acuerdo con el Acta No. 28901, de fecha 27 de febrero de 2019, para ser presentados a la Asamblea General de
Accionistas para su aprobación, la cual podrá aprobarlos o modificarlos.

NOTA 2. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros de Gaoma SAS fueron preparados sobre la base de empresa en marcha.
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2019, comparados con el año 2019, han sido preparados de acuerdo
con Normas Internacionales de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Entidades(NIIF para Pymes), y los
lineamientos para entidades sin ánimo de lucro contenidos en el documento de orientación Técnica No.14 del consejo técnico
de la contaduría pública.
Los estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2019 comprenden:
 Estado de Situación Financiera Principal- Comparativo
 Estado de Actividades Principal - Comparativo
 Estado de Cambios en el Activo Neto - Estado de Flujo de Efectivo Método directo
 Notas a los Estados Financieros
Periodo Cubierto por los Estados Financieros
 Estado de Situación Financiera Principal - Comparativo: Por los Años Terminados a 31 de diciembre 2019 y 31 de
diciembre 2018.
 Estado de Actividades Principal Comparativo, Estado de Cambios en el Activo Neto y Estado de Flujo de Efectivo-
Método directo, por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019 comparado con el
ejercicio 2018.
NOTA 3. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) Declaración de Cumplimiento Marco Técnico Normativo

Los estados financieros de Gaoma Ltda por los años finalizados al 31 de diciembre 2019 y 2018 han sido preparados de
conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo
 Norma Internacional de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Entidades - NIIF para Pymes emitidas por
el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board -IASB, por sus
siglas en inglés) : definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420

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 del 2015 (Anexos 2 y 2.1 y sus modificatorios), salvo el tratamiento deaportes sociales previsto en el artículo
1.1.4.6.1, capítulo 6 adicionado por el Decreto 2496 de 2015 artículo 3°.
b) Bases de medición
Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros con
cambios en resultados que son valorizados al valor razonable.
c) Moneda funcional y de presentación
Las partidasincluidas en los estadosfinancieros de Gaoma se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda
funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra en
pesos colombianos.
d) Uso de estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan
la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte,
así como los ingresos y gastos del año. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de
las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro
afectado.

NOTA 4. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros, a
menos que se indique lo contrario.

a) Moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando la tasa de cambio prevaleciente en la
fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios en moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la
tasa de cambio prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos incurridos en
moneda extranjera, así como los flujos de efectivo se reconocen a la tasa de cambio del día en el cual estas transacciones
tienen lugar. Las ganancias o pérdidas que resulten en el proceso de conversión de transacciones en moneda extranjera son
incluidas en el estado de resultados.
b) Instrumentos financieros
 Efectivo y equivalente de efectivo
Es efectivo y equivalentes de efectivo, son instrumentos financieros básicos de activo, que representan los recursos de
alta liquidez, o de disponibilidad inmediata que posee Gaoma con vencimientos hasta 90 días. Se recaudan por concepto
de Caja, Bancos, Equivalentes al efectivo, Efectivo Restringido y otros relacionados con la actividad ordinaria.
 Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar
Gaoma reconocerá las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar desde el momento en que se presta el
servicio, por medio de: una venta a crédito, por la otorgación de créditos a terceros independientemente o relacionados en
el desarrollo del objeto social considerando las condiciones de facturación establecidas.
c) Propiedad, planta y equipo

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 Reconocimiento y medición

Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro.
El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos
los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.

 Depreciación

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo está disponible para su uso.
La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.
El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero ($0) en los casos en que la
Administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar en su totalidad los beneficios económicos que
el mismo provee; sin embargo, cuando hay acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o
pactado para entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho valor se
tratará como valor residual.
Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual de Gaoma espere beneficiarse de cada uno de los activos.
Una vez estimada la vida útil,se debe estimar también el valor residual a menos que se cumpla la condición planteada en
el párrafo anterior.

Propiedad Planta y Equipo Vida útil Años

Edificaciones 72
Muebles y Equipo de Oficina 10
Equipo Computo y Comunicación
Equipo de Transporte
Maquinaria y Equipo 15

d) Activos intangibles
Los activos intangibles son medidos al costo menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro. Los activos
intangibles con vida definida se amortizan en su vida económica estimada, la cual no superará 10 años, a menos que se derive
una vida útil superior de un documento o Norma Legal, y sólo son sometidos a pruebas de indicios de deterioro cuando existe
un evento que así lo indique necesario.
La amortización se incluye como parte de los gastos operativos netos, en las cuentas de resultados. No se considerará ningún
activo intangible como de vida útil indefinida.
 Amortización
El valor sujeto a amortización está representado por el costo histórico del activo o el valor que lo sustituya, menos su valor
residual. La amortización de un activo intangible comienza cuando el activo está disponible para ser usado. El método de
amortización usado es el lineal y el cargo por amortización de cada período es reconocido como parte del estado de
resultados. Para reconocer la pérdida por deterioro, el valor en libros de los intangibles es reducido a través del uso de una
cuenta de deterioro y la pérdida es reconocida en resultados.
e) Diferidos
Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a su valor recuperable, es decir, que

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su valor en libros no exceda el valor por el que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa
en cada fecha de cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento que se presenten indicios, si existe
evidencia de deterioro. Si existen indicios se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide al mayor entre el valor
razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce
una pérdida por deterioro.
f) Pasivos Financieros, acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Representan las obligaciones o exigibilidades a cargo de Gaoma contraídas a través de la intermediación de dinero o por
compra de bienes y servicios
 Obtención de recursos bajo la modalidad de créditos a través de terceros (entidades financieras - bancos u otro tipo de
personas jurídicas - y/o personas naturales, incluidas las entidades relacionadas).
 Proveedores de bienes y/o servicios de la Cooperativa.
 Contribuciones a entes de vigilancia y control del estado y afiliaciones a entes gremiales.
 Retenciones y aportes laborales y otras sumas por pagar de características imilares.
 Otras obligaciones con terceros derivadas de acuerdos contractuales
g) Ingresos
Los ingresos provenientes de actividades ordinarias son aquellos obtenidos portransacciones o sucesos, tales como las
siguientes:
a) Venta de Combustibles, repuestos y lubricantes
b) Prestación de servicios transporte de carga
c) Ingresos por intereses cartera de créditos
Todos los ingresos, Gaoma los mide al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. Lo anterior descontado
de cualquier descuento comercial, descuento por pronto pago y rebajas por volumen deventas, que sean entregados a la
cooperativa. Los ingresos por actividades ordinarias incluyen los beneficios económicos de la cooperativa por su cuenta
propia.

NOTA 5. IMPUESTOS

Gaoma es una entidad cooperativa sin ánimo de lucro, perteneciente al Régimen Tributario Especial, calificación que le otorga
la DIAN, la cual fue ratificada en la última Reforma Tributaria Estructural contenida en la Ley 1819 de2016, sin embargo esta
Ley establece unos requisitos sine qua non para continuar en la permanencia del Régimen, condición que permanece en la
nueva Ley de Financiamiento No. 1943 del 28 de Diciembre de 2018, es así como para el año gravable 2019 se debe realizar
actualización ante la DIAN a través de la Página Web.

En cuanto al tratamiento del Impuesto de Renta Nacional y Complementarios las Cooperativas tributan sobre sus beneficios
netos o excedentes a la tarifa única especial del veinte por ciento (20%) tomados de los fondos Sociales (Educación y
Solidaridad) de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente, excedentes que se destinará a la financiación de la
educación superior pública con una connotación de distribución especial para el año 2018, es así como de la tarifa del 20%
aplicada a los excedente se girará un 15% como Impuesto y el otro 5% a entidades formales de educación superior pública.

NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre está representado por Caja, Valores depositados en cuentas

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 bancarias, fiducia a la vista y el efectivo de uso restringido:
11 EFECTIVO Y 6.472.672,22 13.367.141.332,65 13.366.806.378,13 6.807.626,74
EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1105 CAJA 5.793.288,22 141.265.000,00 140.902.008,57 6.156.279,65
110505 CAJA GENERAL 293.288,22 141.265.000,00 140.902.008,57 656.279,65
11050501 CAJA GENERAL 293.288,22 141.265.000,00 140.902.008,57 656.279,65
110510 CAJAS MENORES 5.500.000,00 0,00 0,00 5.500.000,00
11051001 CAJA MENOR 5.000.000,00 0,00 0,00 5.000.000,00
11051002 CAJA MENOR ORO 500.000,00 0,00 0,00 500.000,00
c i emerald river gem s a s (Id. 500.000,00 0,00 0,00 500.000,00
830124802)
1110 BANCOS 232.185,00 13.225.876.332,65 13.225.904.369,56 204.148,09
111005 MONEDA NACIONAL 232.185,00 13.225.876.332,65 13.225.904.369,56 204.148,09
11100501 BBVA 58.055,00 13.225.876.332,65 13.225.904.369,56 30.018,09
11100502 BANCOLOMBIA CTA 174.130,00 0,00 0,00 174.130,00
030-606975-29
1120 CUENTAS DE AHORRO 447.199,00 0,00 0,00 447.199,00
112005 BANCOS 447.199,00 0,00 0,00 447.199,00
11200501 BBVA 447.199,00 0,00 0,00 447.199,00

NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al cierre del año el saldo de los deudores está constituido por las cuentas por cobrar por prestación de servicios, originadas en
cumplimiento del objeto social (Transporte de Carga y Pasajeros, venta de combustible, arrendamientos), y las otras cuentas
por cobrar a empleados y terceros. El detalle al 31 de diciembre es el siguiente:

13 CUENTA COMERCIAL 2.001.240.775,80 12.554.066.994,59 13.597.708.744,67 957.599.025,72

Y OTRAS CUENTAS POR
COBR
1305 CLIENTES 1.529.975.800,50 12.078.128.782,59 13.085.012.224,37 523.092.358,72
130510 DEL EXTERIOR 1.529.975.800,50 12.078.128.782,59 13.085.012.224,37 523.092.358,72
13051001 DEL EXTERIOR 1.529.975.800,50 12.078.128.782,59 13.085.012.224,37 523.092.358,72
c i emerald river gem s a s (Id. 381.065.783,18 0,00 0,00 381.065.783,18
830124802)
gad international ltd (Id. -189.520.599,53 0,00 0,00 -
444444001) 189.520.599,53
gemdiam green gems (Id. 0,01 0,00 0,00 0,01
444444007)
global american consulting llc, dba 0,00 9.794.526.445,90 9.794.526.445,90 0,00
agau solutions (Id. 444444019)
golden gem trading inc (Id. 1.529.975.800,50 23.602.918,00 1.030.486.359,78 523.092.358,72
444444017)

59
precious metals xchance group 0,00 2.259.999.418,69 2.259.999.418,69 0,00
pmxg (Id. 444444018)
sarraf inter gems co ltd (Id. -191.545.183,18 0,00 0,00 -
444444010) 191.545.183,18
1325 CUENTA S POR 0,00 142.733.255,00 91.221.545,00 51.511.710,00
COBRAR A SOCIOS Y
ACCIONISTAS
132510 A ACCIONISTAS 0,00 142.733.255,00 91.221.545,00 51.511.710,00
13251001 A ACCIONISTAS 0,00 142.733.255,00 91.221.545,00 51.511.710,00
torres babativa sady orlando (Id. 0,00 142.733.255,00 91.221.545,00 51.511.710,00
79364294)
1330 ANTICIPOS Y 339.411.600,00 325.924.325,00 339.411.600,00 325.924.325,00
AVANCES
133005 A PROVEEDORES 339.411.600,00 322.750.073,00 339.411.600,00 322.750.073,00
13300501 A 339.411.600,00 322.750.073,00 339.411.600,00 322.750.073,00
PROVEEDORES
explotacion inteligente minera s a s 339.411.600,00 322.750.073,00 339.411.600,00 322.750.073,00
(Id. 900840159)
133095 OTROS 0,00 3.174.252,00 0,00 3.174.252,00
13309501 OTROS 0,00 3.174.252,00 0,00 3.174.252,00
c i emerald river gem s a s (Id. 1.005.996,00 0,00 0,00 1.005.996,00
830124802)
edificio emerald trade center (Id. -1.005.996,00 0,00 0,00 -1.005.996,00
800197960)
torres daza cindy julieth (Id. 0,00 3.174.252,00 0,00 3.174.252,00
1030548208)
1355 ANTICIPO DE 131.853.375,30 7.280.632,00 82.063.375,30 57.070.632,00
IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES O S
135515 RETENCION EN 58.902.648,75 7.280.632,00 58.902.648,75 7.280.632,00
LA FUENTE

NOTA 8. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo. La cooperativa utiliza el modelo de Costo, la
depreciación esrealizada por el método lineal, las vidas útiles son revisadas en cada ejercicio:

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 3.773.653,00 0,00 900.000,00 2.8

1524 EQUIPO DE OFICINA 12.254.222,00 0,00 0,00 12.2
152405 MUEBLES Y ENSERES 7.754.222,00 0,00 0,00 7.7
15240501 MUEBLES Y ENSERES 7.829.222,00 0,00 0,00 7.8
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) 7.829.222,00 0,00 0,00 7.8
15240502 EQUIPO DE MEDICION -75.000,00 0,00 0,00 -

59
torres alonso juan camilo (Id. 80919006) -75.000,00 0,00 0,00 -
152410 EQUIPOS 4.500.000,00 0,00 0,00 4.5
15241001 EQUIPOS 4.500.000,00 0,00 0,00 4.5
torres alonso juan camilo (Id. 80919006) 4.500.000,00 0,00 0,00 4.5
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y 5.160.435,00 0,00 0,00 5.1
COMUNICACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE 2.953.740,00 0,00 0,00 2.9
DATOS
15280501 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE 2.953.740,00 0,00 0,00 2.9
DATOS
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) 2.953.740,00 0,00 0,00 2.9
152810 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 1.006.695,00 0,00 0,00 1.0
15281001 EQUIPO DE 1.006.695,00 0,00 0,00 1.0
TELECOMUNICACIONES
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) 1.006.695,00 0,00 0,00 1.0
152825 LINEAS TELEFONICAS 1.200.000,00 0,00 0,00 1.2
15282501 EQUIPOS LINEAS TELEFONICAS 1.200.000,00 0,00 0,00 1.2
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) 1.200.000,00 0,00 0,00 1.2
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -13.641.004,00 0,00 900.000,00 -14.5
159215 EQUIPO DE OFICINA -8.416.314,00 0,00 900.000,00 -9.3
15921501 MUEBLES Y ENSERES -7.516.314,00 0,00 0,00 -7.5
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) -6.041.375,00 0,00 0,00 -6.0
ofigrup s a (Id. 800248531) -1.474.939,00 0,00 0,00 -1.4
15921502 EQUIPO DE MEDICION -900.000,00 0,00 900.000,00 -1.8
torres alonso juan camilo (Id. 80919006) -900.000,00 0,00 900.000,00 -1.8
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y -5.160.415,00 0,00 0,00 -5.1
COMUNICACION
15922001 EQUIPO DE COMPUTACION Y -5.160.415,00 0,00 0,00 -5.1
COMUNICACION
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) -3.890.575,00 0,00 0,00 -3.8
pinzon sierra luz mery (Id. 28381285) -480.000,00 0,00 0,00 -4
sanchez sanchez edwin javier (Id. 79764563) -789.840,00 0,00 0,00 -7
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -64.275,00 0,00 0,00 -
15923501 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -64.275,00 0,00 0,00 -
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) -899.850,00 0,00 0,00 -8
distribuidora amerinda s a (Id. 900215725) 899.850,00 0,00 0,00 8
torres alonso juan camilo (Id. 80919006) -64.275,00 0,00 0,00 -

NOTA 9.INTANGIBLES

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 En intangibles se encuentran los programas y aplicaciones informáticas y otros intangibles, con vida
útil definida, son medidos al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por
deterioro:

16 ACTIVOS INTANGIBLES 260.840,00 0,00 100.268,00 1

1635 LICENCIAS 8.887.578,00 0,00 0,00 8.8
163505 LICENCIAS 8.887.578,00 0,00 0,00 8.8
16350501 SOFTWARE ADMINISTRATIVO 8.887.578,00 0,00 0,00 8.8
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) 8.502.578,00 0,00 0,00 8.5
proasistemas s.a. (Id. 800042928) 385.000,00 0,00 0,00 3
1698 AMORTIZACION ACUMULADA -8.626.738,00 0,00 100.268,00 -8.7
169840 LICENCIAS -8.626.738,00 0,00 100.268,00 -8.7
16984001 SOFTWARE ADMINISTRATIVO -8.626.738,00 0,00 100.268,00 -8.7
alvarez rubio henry alejandro (Id. 79522556) -907.500,00 0,00 0,00 -9
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) -6.352.446,00 0,00 0,00 -6.3
macro proyectos ltda (Id. 830033498) -40,00 0,00 0,00
proasistemas s.a. (Id. 800042928) -1.366.752,00 0,00 100.268,00 -1.4

NOTA 10. DEIFERIDOS

Al cierre del 31 de diciembre los pasivos financieros corresponden al saldo de la obligación para
adquirir los Buses del Contrato

Valor inicial: $12.227.040.000 (33 Buses) 14/03/2018

17 DIFERIDOS 0,00 16.913.354,00 0,00 16.9
1710 CARGOS DIFERIDOS 0,00 16.913.354,00 0,00 16.9
171076 IMP. DE RENTA DIFERIDO DEBITOS 0,00 16.913.354,00 0,00 16.9
POR DIFEREN
17107601 IMPUESTO DIFERIDOS CUENTA 0,00 16.913.354,00 0,00 16.9
POR COBRAR
c i emerald river gem s a s (Id. 830124802) 6.898.063,00 0,00 0,00 6.8
golden gem trading inc (Id. 444444017) 0,00 16.913.354,00 0,00 16.9
inversiones y construcciones cilagis s a s (Id. 900523794) -17.358.016,00 0,00 0,00 -17.3

NOTA 11. PASIVOS FINANCIEROS

Al cierre del 31 de diciembre los pasivos financieros corresponden al saldo de la obligación para
adquirir los Buses del Contrato

Valor inicial: $116.622.240 (56 Buses) 14/03/2019

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 Nota 12. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o servicios en el curso ordinario del
negocio, los pasivos corrientes son obligaciones contraídas en promedio entre 30, 60 y 90 días como plazo máximo de acuerdo
a las políticas establecidas y las negociaciones con proveedores
24 PASIVOS POR IMPUESTOS 0,00 0,00 169.742.000,00 169.7
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0,00 0,00 169.742.000,00 169.7
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 0,00 0,00 169.742.000,00 169.7
24040501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 0,00 0,00 169.742.000,00 169.7
direccion de impuestos y aduanas nacionales (Id. 0,00 0,00 169.742.000,00 169.7
89999090)

NOTA 13. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

El saldo de los pasivos por impuestos retención en la fuente, IVA e Industria y Comercio es el siguiente:

Impuestos corrientes por 2019 2018

pagar
Retencion en la fuente 543.456.059 441.035.769
Impuesto a las ventas por 94.331.162 90.937.605
pagar
Industria y comercio 666.297.310 623.044.183
Total Impuestos Corrientes 1.304.084.531 1.155.017.557
NOTA 14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

Corresponde a las obligaciones legales o implícitas de la cooperativa, estimadas de forma fiable, con la
probabilidad de que sea necesario un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la
obligación. Al 31 de diciembre las provisiones son las siguientes:

Provisiones 2019 2018

Corriente
Litigios en proceso ejecutivo (a) 347.980.428 245.000.000
Siniestros de mercancias (b) 667.826.575 527.636.919
Total corriente 1.015.807.003 772.636.919
No Corriente
(-) Provisión por beneficios a empleados post- 2.602.658.530 2.535.876.479
empleo (c)
Total No corriente 2.602.658.530 2.535.876.479
Total Provisiones 3.618.465.533 3.308.513.398

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NOTA 15. RESERVAS

Están conformadas por la Reserva de Protección Aportes Sociales (corresponde al 20% de los
excedentes a distribuir en cada ejercicio contable), de conformidad con el articulo No. 54 de la Ley 79
del 23/12/88 (Legislación Cooperativa) y de la Reserva Especial que se constituyó con la utilidad en
venta de activos fijos

Reservas 2019 2018

Reserva 13.527.482 13.527.482
Total Reservas 13.527.482

NOTA 16. HECHOS POSTERIORES

No se tiene conocimiento de otros hechos posteriores al 31 de diciembre de 2019 y hasta la fecha de

emisión de los presentes estados financieros, que hagan variar la situación financiera y los resultados
de la Cooperativa.

NOTA 17. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros individuales y las notas que los acompañan fueron aprobados por el Consejo
de Administración y el Representante Legal, de acuerdo con el Acta No. 08 de 20/02/2019, para ser
presentados a la Asamblea General de Asociados para su aprobación.

LEIDY CAMILA DIAZ TOLEDO

GERENTE GENERAL

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