DISTRIBUIDORA VENUS

BALANCE DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Caja chica Q 1,000.00
Caja y bancos Q 111,111.90
Inmuebles Q 486,000.00
Vehículos de reparto Q 180,500.00
Gastos de organización Q 23,000.00
Mercaderías Q 70,650.00
Papelería y Útiles Q 5,300.00
Compras Q 113,459.00
Capital Social Q 200,000.00
Clientes Q 42,780.00
Sueldos de admón Q 115,500.00
Sueldos sala de ventas Q 97,900.00
Bonificación inc. Admón Q 11,000.00
Bonificación inc. Sala de ventas Q 8,250.00
Cuotas patronales de admón Q 14,633.85
Cuotas patronales sala de ventas Q 12,403.93
Ventas Q 882,486.93
Regalias Q 38,500.00
Alquileres cobrados por anticipado Q 21,600.00
Gastos sobre compras Q 8,780.00
Devoluciones y Reb s/v Q 4,915.00
Hipotecas a largo plazo Q 290,000.00
Intereses Gasto Q 28,027.83
Valores Mobiliarios a largo plazo Q 90,000.00
Donativos Q 15,300.00
Corresponsales (acreedor) Q 10,700.00
Intereses percibidos Q 14,901.00
Prestaciones Lab. De Admón Q 14,875.00
prestaciones Lab. Sala de Ventas Q 12,608.33
Devoluciones y Reb s/compras Q 6,890.00
Documentos por Cobrar a corto plazo Q 24,000.00
Proveedores Q 76,952.00
Anticipo Sobre Compras Q 6,400.00
Mercaderias en Aduana Q 40,000.00
IVA por cobrar Q 8,760.00
Reserva Legal Q 25,799.49
Documentos Descontados Q 8,000.00
IUSI Q 3,280.50
Mercaderías enviadas en Consignación Q 3,400.00
Ventas por realizar Q 3,400.00
Acreedores No Comerciales Q 14,600.00
Deprec. Acum Edificios Q 34,020.00
Deprec. Acum. Vehículos de reparto Q 54,870.00
Amort. Acum. Gastos de organización Q 9,200.00
Deudores empleados Q 15,800.00
Reserva para cuentas Incobrables Q 1,500.00
Publicidad Q 9,960.00
Timbre de prensa Q 49.80
IVA por Pagar Q 5,100.00
Impuesto sobre la Renta Q 50,564.28
ISR por Pagar S/C Q 7,745.00
ISR retenido por Acreditar S/v Q 2,450.00
IGSS por Pagar Q 3,395.00
SUMAS IGUALES Q 1,671,159.42 Q 1,671,159.42
CHIMALTENANGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL
 AJUSTES
PD.1 31/12/2020
Deprec. Edificios sala de ventas Q 9,278.18
Deprec. Edificios oficinas Q 7,731.82
Deprec. Vehiculos de reparto Q 28,728.00
Amort. Gastos de organización Q 4,600.00
A: Deprec.acum edificios Q 17,010.00
Deprec. Acum vehiculos de reparto Q 28,728.00
Amort. Acum Gastos de organización Q 4,600.00
Depreciaciones y amortizaciones según
porcentaje máximo legal Q 50,338.00 Q 50,338.00
PD.2 31/12/2020
Intereses gasto Q 131.95
caja y bancos Q 7,868.05
A: Documentos descontados Q 8,000.00
por descuento en el Banco , letra No.1
cobrandonos el 14% anual Q 8,000.00 Q 8,000.00
PD.3 31/12/2020
vehiculos de reparto Q 62,000.00
IVA por cobrar Q 7,440.00
Deprec. Acum vehiculos de reparto Q 29,400.00
ISR sobre ganancia de capital Q 940.00
vehiculos de reparto Q 50,000.00
Documentos por pagar Q 20,000.00
Ganancia de capital Q 9,400.00
ISR por pagar sobre ganancia de capital Q 940.00
caja y bancos Q 19,440.00
compra de una pánel nueva cheque No.1001 Q 99,780.00 Q 99,780.00
PD.4 31/12/2020
Mercaderías inservibles Q 1,600.00
A: mercaderías Q 1,600.00
lote de mercaderia quedo inservible Q 1,600.00 Q 1,600.00
PD.5 31/12/2020
Papelería y Útiles consumidos Q 3,785.71
A: Papeleria y útiles Q 3,785.71
existencia de papeleria y utiles Q 3,785.71 Q 3,785.71
PD.6 31/12/2020
caja y bancos Q 149.40
clientes Q 1,245.00
A: ventas Q 1,245.00
IVA por pagar Q 149.40
venta de mercaderia al credito Fac. 23988 Q 1,394.40 Q 1,394.40
PD.7 31/12/2020
Sueldos de admón Q 12,500.00
Sueldos sala de ventas Q 10,900.00
Bonificación inc. Admón Q 1,000.00
Bonificación inc. Sala de ventas Q 750.00
Cuotas patronales de admón Q 1,583.75
Cuotas patronales sala de ventas Q 1,381.03
A: caja y bancos Q 24,019.78
IGSS por pagar Q 4,095.00
planilla No.12 Q 28,114.78 Q 28,114.78
PD.8 31/12/2020
Compras Q 20,000.00
Gastos sobre compras Q 7,820.00
IVA por cobrar Q 3,338.40
A: mercaderia en aduana Q 20,000.00
caja y bancos Q 11,158.40
se retiraron de la aduana mercaderias
poliza de importación No.4512 Q 31,158.40 Q 31,158.40
VAN
 VIENEN
PD.9 31/12/2020
Alquileres cobrados por anticipado Q 8,100.00
A: Alquileres Ganados Q 8,100.00
por alquileres se cobraron el 1 de octubre Q 8,100.00 Q 8,100.00
PD.10 31/12/2020
corresponsales Q 2,000.00
A: caja y bancos Q 2,000.00
pagamos a Distribuidora saturno la Fac. No 985 Q 2,000.00 Q 2,000.00
PD.11 31/12/2020
Descuento sobre ventas Q 415.00
A:Devoluciones y Reb s/v Q 415.00
equivocación en la cuenta
Devoluciones y Reb s/v Q 415.00 Q 415.00
PD.12 31/12/2020
IUSI Q 1,093.50
A: IUSI por pagar Q 1,093.50
por IUSI del cuarto trimestre Q 1,093.50 Q 1,093.50
PD.13 31/12/2020
Proveedores Q 5,800.00
A: Descuentos sobre compras Q 580.00
IVA por cobrar Q 69.60
caja y bancos Q 5,150.40
pago a Almacen la Luna fac. 67329, nos
concedio un descuento del 10% Q 5,800.00 Q 5,800.00
PD.14 31/12/2020
caja y bancos Q 2,108.22
A: intereses percibidos Q 2,108.22
por intereses recibidos del Banco de guatemala
recibo de caja No. 896 Q 2,108.22 Q 2,108.22
PD.15 31/12/2020
Documentos descontados Q 8,000.00
A: Documentos por cobrar Q 8,000.00
por letra que se desconto anteriormente
ya fue pagada letra No.1 Nota. 3 Q 8,000.00 Q 8,000.00
PD.16 31/12/2020
caja y bancos Q 960.00
A: crédito recuperados Q 960.00
por ex cliente nuestro pagó la factura 21247
la cual se consideraba incobrable R.C 986 Q 960.00 Q 960.00
PD.17 31/12/2020
compras Q 4,000.00
IVA por cobrar Q 480.00
A: Anticipo sobre compras Q 2,000.00
caja y bancos Q 2,480.00
por compra de mercaderia, de los cuales
ya le habiamos anticipado, chque No.10011 Q 4,480.00 Q 4,480.00
PD.18 31/12/2020
Intereses gasto Q 3,448.22
A: intereses por pagar Q 3,448.22
por intereses de las Hipotecas, 14% anual Q 3,448.22 Q 3,448.22
PD.19 31/12/2020
IUSI sala de ventas Q 2,385.82
IUSI de oficinas Q 1,988.18
A: IUSI Q 4,374.00
por distribución del IUSI Q 4,374.00 Q 4,374.00
PD.20 31/12/2020
ventas por relizar Q 2,040.00
caja y bancos Q 2,284.80
VAN Q 4,324.80
 VIENEN Q 4,324.80
ventas Q 2,040.00
iva por pagar Q 244.80
mercaderias enviadas en consignación Q 2,040.00
nos remiten el 60% de las mercaderias que
enviamos, Factura No.23989 Q 4,324.80 Q 4,324.80
PD.21 31/12/2020
caja y bancos Q 500.00
A: Deudores empleados Q 500.00
por mensajero de la empresa nos abona sobre
el préstamo concedido recibo de caja No.987 Q 500.00 Q 500.00
PD.22 31/12/2020
Reserva para cuentas incobrables Q 700.00
A: clientes Q 700.00
factura No.17320 se considera incobrable Q 700.00 Q 700.00
PD.23 31/12/2020
Publicidad pagada por anticipado Q 5,976.00
publicidad venciada Q 3,984.00
A: publicidad Q 9,960.00
publicidad se pago el 1 de noviembre Q 9,960.00 Q 9,960.00
PD.24 31/12/2020
Seguros Q 13,200.00
IVA cobrar Q 1,584.00
A: caja y bancos Q 14,784.00
póliza de seguros ,factura No.1875
cheque No.10012 Banco el Gorrion S.A Q 14,784.00 Q 14,784.00
PD.25 31/12/2020
caja y bancos Q 10,752.00
A: ventas Q 9,600.00
iva por pagar Q 1,152.00
por venta de mercaderia al contado
facturas No.23990 a la No. 24005 Q 10,752.00 Q 10,752.00
PD.26 31/12/2020
cuentas incobrables Q 979.75
A: reserva para cuentas incobrables Q 979.75
ajustes de la reserva para cuentas incobrables
según porcentaje máximo legal Q 979.75 Q 979.75
PD.27 31/12/2020
Sueldos sala de ventas Q 337.50
Cuotas patronales sala de ventas Q 42.76
A: caja y bancos Q 321.20
IGSS por pagar Q 59.06
por pago de 18 horas extras al señor anacleto
Barrigón recibo de caja No.1 Q 380.26 Q 380.26
PD.28 31/12/2020
Deudores varios Q 500.00
A: caja y bancos Q 500.00
por cheque no tiene fondo, que se deposito a
nuestra cuenta Q 500.00 Q 500.00
PD.29 31/12/2020
Prestaciones Lab. Sala de ventas Q 9,184.80
A:prestaciones Lab por pagar Q 9,184.80
liquidacion a uno de nuestros mensajeros Q 9,184.80 Q 9,184.80
PD.30 31/12/2020
Herramientas Q 510.00
IVA por cobrar Q 61.20
A:caja y bancos Q 571.20
por compra de a F:PK un juego de
destornilladores Fac.895chque No.10013 Q 571.20 Q 571.20
VAN
 VIENEN
PD.31 31/12/2020
ISR Q 4,521.59
A: ISR por pagar Q 4,521.59
ISR sobre los ingresos de diciembre Q 4,521.59 Q 4,521.59
PD.32 31/12/2020
iva por pagar Q 6,619.97
A: iva por cobrar Q 6,619.97
regularizacion de las cuentas IVA Q 6,619.97 Q 6,619.97
PD.33 31/12/2020
Hipotecas a largo plazo Q 120,000.00
A: Hipotecas a corto palzo Q 120,000.00
Hipotecas se pagarán a partir de enero
próximo Q 120,000.00 Q 120,000.00
 DISTRIBUIDORA VENUS
ESTADO DE RESULTADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
INGRESOS DE OPERACIÓN
ventas Brutas Q 895,371.93
(-) Dev y Reb sobre ventas Q 4,500.00
ventas Netas Q 890,871.93
COSTO DE VENTAS
Mercaderia inicial Q 69,050.00
Compras Q 137,459.00
(+) Gastos sobre compras Q 16,600.00
(+) Mercaderia inservible Q 1,600.00
Compras Brutas Q 155,659.00
(-) Dev Y Reb sobre compras Q 6,890.00
Compras Netas Q 148,769.00
Mercaderia Disponible Q 217,819.00
(-) Mercaderia final Q 67,950.00
Costo de ventas Q 149,869.00
Margen Bruto Q 741,002.93
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Crédito recuperado Q 960.00
subtotal positivo Q 741,962.93
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Sueldos sala de ventas Q 109,137.50
Bonificación inc. Sala de ventas Q 9,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 13,827.72
prestaciones Lab. Sala de Ventas Q 21,793.13
Timbre de prensa Q 49.80
Impuesto sobre la Renta Q 55,085.87
Deprec. Edificios sala de ventas Q 9,278.18
Deprec. Vehiculos de reparto Q 28,728.00
IUSI sala de ventas Q 2,385.82
publicidad venciada Q 3,984.00 Q 253,270.02
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos de admón Q 128,000.00
Bonificación inc. Admón Q 12,000.00
Cuotas patronales de admón Q 16,217.60
Prestaciones Lab. De Admón Q 14,875.00
Deprec. Edificios oficinas Q 7,731.82
Amort. Gastos de organización Q 4,600.00
Papelería y Útiles consumidos Q 3,785.71
IUSI de oficinas Q 1,988.18
Cuentas incobrables Q 979.75 Q 190,178.06 Q 443,448.08
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVA Q 298,514.85
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
Regalias Q 38,500.00
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q 31,608.00
Descuento sobre ventas Q 415.00
OTROS GASTOS
ISR sobre ganancia de capital Q 940.00
Donativos Q 15,300.00 Q 86,763.00
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses percibidos Q 17,009.22
Descuentos sobre compras Q 580.00
OTROS INGRESOS
Ganancia de capital Q 9,400.00
Alquileres Ganados Q 8,100.00 Q 35,089.22 Q 51,673.78
Ganancia antes de la Reserva Q 246,841.07
VAN
 VIENEN Q 246,841.07
(-)Reserva Legal 12342.05
Ganancia despues de la Reserva Q 234,499.02

CHIMALTENANGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL

EMERSON MARROQUIN
PERITO CONTADOR
6TO PCD 27
 DISTRIBUIDORA VENUS
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO
NO CORRIENTE
Inmuebles Q 486,000.00
(-)Deprec. Acum. Edificios Q 51,030.00 Q 434,970.00
Vehiculos de reparto Q 192,500.00
(-)Deprec. Acum. Vehiculos de reparto Q 54,198.00 Q 138,302.00
Gastos de organización Q 23,000.00
(-)Amort. Acum. Gastos de organización Q 13,800.00 Q 9,200.00
Herramientas Q 510.00
Valores Mobiliarios a largo plazo Q 90,000.00 Q 672,982.00
CORRIENTE
Mercaderías Q 67,950.00
Papelería y Útiles Q 1,514.29
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
Documentos por cobrar Q 16,000.00
(-) Documentos Descontados Q 8,000.00
TOTAL Q 8,000.00
Clientes Q 43,325.00
TOTAL Q 51,325.00
(-) Reserva para cuentas Incobrables Q 1,779.75 Q 49,545.25
Anticipo Sobre Compras Q 4,400.00
IVA por cobrar Q 14,947.80
ISR retenido por Acreditar S/v Q 2,450.00
Deudores varios Q 500.00
Deudores empleados Q 15,300.00
Publicidad pagada por anticipado Q 5,976.00
Seguros Q 13,200.00
Caja chica Q 1,000.00
Caja y bancos Q 55,309.39 Q 252,092.73
SUMA DEL ACTIVO Q 925,074.73
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital social Q 200,000.00
(+) Reserva Legal Q 38,141.54
(+) Ganancia despues de la reserva Q 234,499.02 Q 472,640.56
PASIVO
NO CORRIENTE
Hipotecas a Largo Plazo Q 170,000.00
CORRIENTE
Proveedores Q 71,152.00
Alquileres cobrados por anticipado Q 13,500.00
Corresponsales (acreedor) Q 8,700.00
Acreedores No Comerciales Q 14,600.00
ISR por Pagar S/C Q 7,745.00
IGSS por Pagar Q 7,549.06
Documentos por pagar Q 20,000.00
ISR por pagar sobre ganancia de capital Q 940.00
IUSI por pagar Q 1,093.50
Intereses por pagar Q 3,448.22
Prestaciones Lab por pagar Q 9,184.80
ISR por pagar Q 4,521.59
Hipotecas a corto palzo Q 120,000.00 Q 282,434.17
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO Q 925,074.73
CUENTAS DE ORDEN
Mercaderías enviadas en Consignación Q 1,360.00
A:Ventas por realizar Q 1,360.00
SUMAS IGUALES Q 1,360.00 Q 1,360.00

VAN
 VIENEN

CHIMALTENANGO 31 DE DICIEMBRE 2020

REPRESENTANTE LEGAL

EMERSON MARROQUIN
PERITO CONTADOR
6TO PCD 27

PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRRE

PD.34 31/12/2020
Pérdidas y Ganancias Q 759,420.08
A: Mercaderías Q 69,050.00
Compras Q 137,459.00
Sueldos de admón Q 128,000.00
Sueldos sala de ventas Q 109,137.50
Bonificación inc. Admón Q 12,000.00
Bonificación inc. Sala de ventas Q 9,000.00
Cuotas patronales de admón Q 16,217.60
Cuotas patronales sala de ventas Q 13,827.72
Regalias Q 38,500.00
Gastos sobre compras Q 16,600.00
Devoluciones y Reb s/v Q 4,500.00
Intereses Gasto Q 31,608.00
Donativos Q 15,300.00
Prestaciones Lab. De Admón Q 14,875.00
prestaciones Lab. Sala de Ventas Q 21,793.13
Timbre de prensa Q 49.80
Impuesto sobre la Renta Q 55,085.87
Deprec. Edificios sala de ventas Q 9,278.18
Deprec. Edificios oficinas Q 7,731.82
Deprec. Vehiculos de reparto Q 28,728.00
Amort. Gastos de organización Q 4,600.00
ISR sobre ganancia de capital Q 940.00
Mercadeías inservibles Q 1,600.00
Papelería y Útiles consumidos Q 3,785.71
Descuento sobre ventas Q 415.00
IUSI sala de ventas Q 2,385.82
IUSI de oficinas Q 1,988.18
publicidad venciada Q 3,984.00
cuentas incobrables Q 979.75
liquidacion de las cuentas de resultado
del saldo deudor Q 759,420.08 Q 759,420.08
PD.35 31/12/2020
Mercaderías Q 67,950.00
Ventas Q 895,371.93
Intereses percibidos Q 17,009.22
Devoluciones y Reb s/compras Q 6,890.00
Ganancia de capital Q 9,400.00
Alquileres Ganados Q 8,100.00
Descuentos sobre compras Q 580.00
Crédito recuperados Q 960.00
A: pérdidas y Ganancias Q 1,006,261.15
VAN Q 1,006,261.15 Q 1,006,261.15
 VIENEN Q 1,006,261.15 Q 1,006,261.15
liquidacion de las cuentas de resultado
del saldo acreedor y mercaderias final Q 1,006,261.15 Q 1,006,261.15
PD.36 31/12/2020
Pérdidas y Ganancias Q 246,841.07
A:Reserva legal Q 12,342.05
Ganancia despues de Reserva Q 234,499.02
contabilizacion de las cuentas que
se acreditan Q 246,841.07 Q 246,841.07
PD.37 31/12/2020
Capital Social Q 200,000.00
Alquileres cobrados por anticipado Q 13,500.00
Hipotecas a largo plazo Q 170,000.00
Corresponsales (acreedor) Q 8,700.00
Proveedores Q 71,152.00
Reserva Legal Q 38,141.54
Documentos Descontados Q 8,000.00
Ventas por realizar Q 1,360.00
Acreedores No Comerciales Q 14,600.00
Deprec. Acum Edificios Q 51,030.00
Deprec. Acum. Vehículos de reparto Q 54,198.00
Amort. Acum. Gastos de organización Q 13,800.00
Reserva para cuentas Incobrables Q 1,779.75
ISR por Pagar S/C Q 7,745.00
IGSS por Pagar Q 7,549.06
Documentos por pagar Q 20,000.00
ISR por pagar sobre ganancia de capital Q 940.00
IUSI por pagar Q 1,093.50
intereses por pagar Q 3,448.22
prestaciones Lab por pagar Q 9,184.80
ISR por pagar Q 4,521.59
Hipotecas a corto palzo Q 120,000.00
Ganancia despues de Reserva Q 234,499.02
Caja chica Q 1,000.00
Caja y bancos Q 55,309.39
Inmuebles Q 486,000.00
Vehículos de reparto Q 192,500.00
Gastos de organización Q 23,000.00
Mercaderías Q 67,950.00
Papelería y Útiles Q 1,514.29
Clientes Q 43,325.00
Valores Mobiliarios a largo plazo Q 90,000.00
Documentos por Cobrar a corto plazo Q 16,000.00
Anticipo Sobre Compras Q 4,400.00
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
IVA por cobrar Q 14,947.80
Mercaderías enviadas en Consignación Q 1,360.00
Deudores empleados Q 15,300.00
ISR retenido por Acreditar S/v Q 2,450.00
Publicidad pagada por anticipado Q 5,976.00
Seguros Q 13,200.00
Deudores varios Q 500.00
Herramientas Q 510.00
cierre de las cuentas patrimoniales Q 1,055,242.48 Q 1,055,242.48