Sociedad Saqueo Pocasangre y Cía Ltda. Arti.

19 y 172 40 Balance de Saldos Estado de Resultados

"Almacen El Sol" Comprendido del 1 de enero al 31 de Diciembre
No. Cuentas Debe Haber Debe
1 Caja Q 13,380.00
2 Caja Chica Q 500.00
3 Bancos Q 202,831.56
4 Terrenos Q 217,500.00
5 Edificios Q 507,500.00
6 Equipo de Computación Q 42,980.00
7 Mobiliario y Equipo Q 58,900.00
8 Vehículos de Reparto Q 245,300.00
9 Gastos de Organización Q 20,700.00
10 Marcas y Patentes Q 15,000.00
11 Mercaderías Q 74,500.00 Q 74,500.00
12 Clientes Q 49,220.00
13 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00
14 Corresponsales (acreedor) Q 5,600.00
15 Compras Q 146,900.00 Q 146,900.00
16 IVA por Cobrar Q 5,361.05
17 Seguros Anticipados Q 12,500.00
18 Sueldos de Administración Q 120,000.00 Q 120,000.00
19 Sueldos Sala de Ventas Q 91,200.00 Q 91,200.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 43,800.00
21 Proveedores Q 74,344.00
22 Intereses Percibidos Q 12,890.00 Q 12,890.00
23 Publicidad Q 15,600.00 Q 15,600.00
24 Gastos sobre Compras Q 15,410.00 Q 15,410.00
25 Ventas Q 1,237,329.83
26 Bonificación Incentivo de Admón. Q 15,000.00 Q 15,000.00
27 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,000.00 Q 12,000.00
28 Hipotecas a Largo Plazo Q 240,000.00
29 Mercaderías Recibidas en Consignación Q 4,800.00
30 Comitentes por Mercaderías Q 4,800.00
31 Patrimonio Neto Q 300,000.00
32 Aguinaldos de Administración Q 10,000.00 Q 10,000.00
33 Aguinaldos Sala de Ventas Q 7,600.00 Q 7,600.00
34 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,930.00
35 Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 15,225.00 Q 15,225.00
36 Depreciación Edificios de Oficina Q 10,150.00 Q 10,150.00
37 Deprec. Eq. de Computac, de Oficinas Q 11,326.86 Q 11,326.86
38 Deprec. Eq. de Comput. Sala de Ventas Q 2,831.72 Q 2,831.72
39 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 6,948.00 Q 6,948.00
40 Deprec. Mob. y Equipo de Oficina Q 4,632.00 Q 4,632.00
41 Depreciación Vehículos de Reparto Q 48,660.00 Q 48,660.00
42 Amortización Gastos de Organización Q 4,140.00 Q 4,140.00
43 Amortización Marcas y Patentes Q 3,000.00 Q 3,000.00
44 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 13,125.00 Q 13,125.00
45 Seguros Vencidos de Administración Q 4,375.00 Q 4,375.00
46 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,420.00 Q 3,420.00
47 Cuotas Patronales de Administración Q 15,204.00 Q 15,204.00
48 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,555.04 Q 11,555.04
49 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 47,000.00
50 Depreciación Acumulada de Edificios Q 76,125.00
51 Deprec. Acum. Equipo de Computación Q 42,480.00
52 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 34,740.00
53 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 145,980.00
54 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,420.00
55 Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 9,000.00
56 IGSS por Pagar Q 3,080.00
57 Alquileres Cobrados Q 25,200.00
58 Intereses Gasto Q 20,079.12 Q 20,079.12
59 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 8,400.00
60 Reserva Legal Q 36,250.92
61 Bono 14 de Administración Q 10,000.00 Q 10,000.00
62 Bono 14 Sala de Ventas Q 7,600.00 Q 7,600.00
63 ISR Trimestral por Acreditar Q 28,800.00
64 IUSI de Oficinas Q 2,610.00 Q 2,610.00
65 IUSI Sala de Ventas Q 3,915.00 Q 3,915.00
66 ISO por Acreditar Q 24,800.00
67 ISO por Pagar Q 3,100.00
68 Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 75,000.00
69 Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
70 Ganancias de Capital Q 4,560.00
71 Cuentas Malas Q 700.00
72 Indemnización de Administración Q 11,662.00 Q 11,662.00
73 Indemnización Sala de Ventas Q 8,863.12 Q 8,863.12
74 Reserva para Indemnizaciones Q 20,525.12
75 Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 40,000.00
76 Material de Empaque Q 4,265.00
77 Reserva para Cuentas Malas Q 2,790.60
78 Documentos Descontados Q 15,000.00
79 Comisiones Cobradas Q 3,750.00
80 Donativos Q 32,000.00 Q 32,000.00
81 ISR Sobre Ganancias de Capital Q 456.00 Q 456.00
82 Multas y Recargos Q 4,900.00 Q 4,900.00
83 Deudores Empleados Q 20,000.00
84 Material de Empaque Consumido Q 3,750.00 Q 3,750.00
85 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 7,165.00
86 Créditos Recuperados Q 8,200.00
87 ISR sobre Rentas de Capital Q 3,641.00 Q 3,641.00
88 ISR sobre Ganancias de Capital por Pagar Q 456.00
89 Suma de las Cuentas del Estado de Resultados Q 785,168.86
90 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 639,494.97
91 ISR por Pagar
92 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

Q 2,506,116.47 Q 2,506,116.47 Q 1,424,663.83

5
Estado de Resultados Balance General

Haber Debe Haber

Q 13,380.00
Q 500.00
Q 202,831.56
Q 217,500.00
Q 507,500.00
Q 42,980.00
Q 58,900.00
Q 245,300.00
Q 20,700.00
Q 15,000.00
Q 78,300.00 Q 78,300.00
Q 49,220.00
Q 100,000.00
Q 5,600.00

Q 5,361.05
Q 12,500.00

Q 43,800.00
Q 74,344.00

Q 1,237,329.83

Q 240,000.00
Q 4,800.00
Q 4,800.00
Q 300,000.00

Q 4,930.00
 Q 47,000.00
Q 76,125.00
Q 42,480.00
Q 34,740.00
Q 145,980.00
Q 12,420.00
Q 9,000.00
Q 3,080.00
Q 25,200.00

Q 9,147.95

Q 28,800.00

Q 24,800.00
Q 3,100.00
Q 75,000.00
Q 120,000.00
Q 4,560.00
Q 700.00

Q 20,525.12
Q 40,000.00
Q 4,265.00
Q 2,790.60
Q 15,000.00
Q 3,750.00

Q 20,000.00

Q 7,165.00
Q 8,200.00
 Q 456.00
Q 1,424,663.83

Q 180,686.47
Q 520,091.47

Q 1,424,663.83 Q 1,812,137.61 Q 1,812,137.61

Q -

Q 180,686.47 ( = ) -Q 180,686.47 *5% ( = ) -Q 9,034.32

 Estado de Resultados Almacen El Sol B
Del 1 de enero al 31 de Diciembre 2024(en quetzales) (En quetzales)
Ingresos de Operación
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 1,000,561.68
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,865.00
Ventas Netas Q 997,696.68 (-)
Costos de ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 78,500.00 (-)
Compras Q 114,246.00
Gastos sobre compras Q 3,875.00 (+)
Compras Brutas Q 118,121.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,640.00
Compras netas Q 115,481.00
Mercaderías disponibles Q 193,981.00
Inventario Final de Mercaderías Q 76,400.00
Costos de Ventas Q 117,581.00
Margen Bruto Q 880,115.68
Gastos de Operación

Sueldos sala de ventas Q 102,000.00

Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00

Cuotas patronales Sala de Ventas Q 12,923.40
Propaganda Q 13,400.00
Depreciación Edificios Sala de ventas Q 16,002.00
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 47,600.00
Seguros vencidos Sala de Ventas Q 6,960.00
Material de Empaque Consumido Q 4,810.00 (+)
IUSI Sala de ventas Q 4,114.80 Q 225,810.20 (+)
Gastos de Administración u Oficinas
Sueldos de Administración Q 117,600.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 21,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 14,899.92
Papelería y Útiles Consumidos Q 4,500.00
Depreciación Edificios Oficinas Q 10,668.00
Amortización Gastos de organización Q 3,700.00
Seguros Vencidos de Administración Q 4,640.00
IUSI de Oficinas Q 2,743.20
Cuentas Incobrables Q 400.00 Q 180,151.12 Q 405,961.32
(-) Resultado de Operación Positivó Q 474,154.36
Otros Gastos y Financieros
Intereses Gastos Q 33,696.00
Resultado de Operación Positivó Q 2,352.00
(+) ISR sobre Rentas de Capital Q 438,106.36
Otros Ingresos y Financieros
Alquileres Percibidos Q 14,000.00
Gastos antes del Impuesto y Reserva Q 639,494.97

Guatemala,31 de Diciembre de 2024

F.__________
Joseph Jiménez
Perito Contador 1823456
 Almacen El Sol
Balance de Situación General al 31 de diciembre 2024
(En quetzales)
ACTIVO
ACTIVO
NO Corriente
Inmuebles Q 762,000.00
Depreciación Acumulada edificios Q 80,010.00 Q 681,990.00
Vehículos de Reparto ) Q 238,000.00
Depreciación Vehículos de Reparto ) Q 142,000.00 Q 96,000.00
Gastos de Organización Q 18,500.00
Amortización Acumulada a gastos de organización Q 11,100.00 Q 7,400.00 Q 784,590.00
CORRIENTE
REALIZABLE
Mercaderías Q 76,400.00
Material de empaque (existencia) Q 4,500.00
Papelería y Útiles (existencia) Q 3,200.00 Q 84,100.00
EXIGIBLE
Clientes Q 43,600.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 36,700.00
Crédito Fiscal Q 1,200.83
ISO por Acreditar Q 23,280.00
Seguro Anticipado Q 5,800.00 Q 110,580.83
DISPONIBLE
Caja y Bancos Q 123,892.94 Q 318,573.77
SUMA DE ACTIVO Q 1,103,163.77
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social Q 300,000.00
Reserva Legal Q 46,461.30
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 322,125.78 Q 668,587.08
PASIVO
NO CORRIENTE
Hipotecas a largo plazo Q 100,000.00 Q 100,000.00
Corriente
Proveedores Q 58,859.10
Documentos por pagar a corto plazo Q 50,000.00
ISO Por pagar Q 2,910.00
Cuotas patronales y laborales por pagar Q 3,202.50
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 7,935.00
IGSS por pagar Q 3,202.50 Q 126,109.10 Q 223,765.65
Suma patrimonio neto y pasivo Q 892,352.73

Guatemala,31 de Diciembre de 2024

 F.__________
Joseph Jiménez
Perito Contador 1823456