Presupuestos de Gastos e Ingresos

Ejemplo 4.
1 La fábrica de cuero La Mejor se dedica a la producción de abarcas y riendas, entre otros artículos de c
información, prepare el presupuesto de gastos de administración y ventas así como el presupuesto de gastos fina
para los cuatro trimestres del año presupuestado. Gastos de administración y ventas A cada uno de los productos
de administración y ventas, que se relacionan a continuación:
Tabla 4.1 Gastos de administración
Gastos Rubro Valor Clasificacion

Salario del Aministrador Mensual 850,000.00 fijos
Servicios Celulares Mensual 80,000.00 fijos
Factureros Anual 105,000.00 fijos
Elementos de aseo Mensual 40,000.00 fijos
Arrendamientos 60% se
carga gastos de fijos
administracion Mensual 600,000.00
Servicios Publicos 30% se
cargan a gastos de variable
administracion Mensual 160,000.00
tabla 4,2 calculo de gastos

salario del administrador
Salario Basico 850,000.00
Auxilio de transporte 74,000.00
Factor con auxilio de
transporte 17.66% 163,178
factor sin auxilio de
transporte 20.69% 175,865.00
Total gastos administrador 1,263,043.40
tabla 4,3 ventas

Gasto Rubro Valor Clasificacion
Salario vendedor mensual 535,600.00 fijo
Tarjetas presentacion anual 50,000.00 fijo
Publicidad anual 100,000.00 fijo
tabla 4,4 calculo gasto

salario vendedor
Salario Basico 535,600.00
Auxilio de transporte 74,000.00
Factor con auxilio de
transporte 17.66% 107,655
factor sin auxilio de
transporte 20.69% 110,815.64
Total gastos administrador 828,071.00
solucion
tablas 4,5 Presupuesto de

gastos de administracion
(2% que se carga a los
productos
Gastos de Administracion trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3

Salario del Aministrador 151,565.21 151,565.21 151,565.21
Servicios Celulares 9,600.00 9,600.00 9,600.00
Factureros 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Elementos de aseo 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Arrendamientos 60% se
carga gastos de
administracion 43,200.00 43,200.00 43,200.00
Servicios Publicos 30% se
cargan a gastos de
administracion 5,760.00 5,760.00 5,760.00
Total gastos de administraci 215,975.21 215,975.21 215,975.21
tabla 4,6 Presupuesto de gastos de ventas
Gastos de Ventas trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3

Salario Basico 99,368.52 99,368.52 99,368.52
Tarjetas presentacion 500.00 500.00 500.00
Publicidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Gastos financieros Información sobre el crédito adquirido por la fabrica de cuero La Mejor: El 20 de diciembre del
1 el banco AAA desembolsó un crédito por valor de $2.000.000 a la fábrica de cuero La Mejor a un plazo de 2 años
una tasa de interés del 1,5% mensual, con cuotas fijas mensuales. Valor del crédito: $ 2.000.000 Tasa de interés: 1
Tiempo: 2 años Valor de la cuota
prestamo 2,000,000.00
Tasa 1.50% mensual 1.50%
tiempo 2 años 24 meses
valor de la cuota = Vp 99,848.20

-n
1-(1+i)
i
cuota No vlr cuota Amortizacion Interes
0
1 99,848.20 69,848.20 30,000.00
2 99,848.20 70,895.93 28,952.28
3 99,848.20 71,959.37 27,888.84
4 99,848.20 73,038.76 26,809.45
5 99,848.20 74,134.34 25,713.87
6 99,848.20 75,246.35 24,601.85
7 99,848.20 76,375.05 23,473.16
8 99,848.20 77,520.67 22,327.53
9 99,848.20 78,683.48 21,164.72
10 99,848.20 79,863.74 19,984.47
11 99,848.20 81,061.69 18,786.51
12 99,848.20 82,277.62 17,570.59
13 99,848.20 83,511.78 16,336.42
14 99,848.20 84,764.46 15,083.75
15 99,848.20 86,035.93 13,812.28
16 99,848.20 87,326.46 12,521.74
17 99,848.20 88,636.36 11,211.84
18 99,848.20 89,965.91 9,882.30
19 99,848.20 91,315.40 8,532.81
20 99,848.20 92,685.13 7,163.08
21 99,848.20 94,075.40 5,772.80
22 99,848.20 95,486.53 4,361.67
23 99,848.20 96,918.83 2,929.37
24 99,848.20 98,372.61 1,475.59

6 2,398.14 2,398.14 2,398.14
2 708.96 708.96 708.96
3 719.59 719.59 719.59
gastos finacieros
intereses 86,841.11 77,125.16 66,965.41
2% 1,737 1,543 1,339
calcule el valor de la cuota de un prestamos por $ 120.000.000 el cual sera pagado en 8 cuotas semestrales y la ta
4,2 % semestral
prestamo 120,000,000.00
Tasa 4.20%
tiempo
valor de la cuota = Vp 17,970,828

-n
1-(1+i)
i
0
1 17,970,828 12,930,828 5,040,000
2 17,970,828 13,473,923 4,496,905
3 17,970,828 14,039,828 3,931,000
4 17,970,828 14,629,500 3,341,328
5 17,970,828 15,243,939 2,726,889
6 17,970,828 15,884,185 2,086,643
7 17,970,828 16,551,321 1,419,507
8 17,970,828 17,246,476 724,352
Calculas la cuota que se debe pagar para un prestamos de $ 40.000.000 con un interes de 3,3% trimestral
a 8 años 4 32
prestamo 40,000,000.00
Tasa 3.30% trimestral
tiempo 32 trimestral
valor de la cuota = Vp 2,042,793

1-(1+i)-n
i
0
1 2,042,793 722,793 1,320,000
2 2,042,793 746,646 1,296,148
3 2,042,793 771,285 1,271,509
4 2,042,793 796,737 1,246,056
5 2,042,793 823,030 1,219,764
6 2,042,793 850,190 1,192,604
7 2,042,793 878,246 1,164,548
8 2,042,793 907,228 1,135,565
9 2,042,793 937,166 1,105,627
10 2,042,793 968,093 1,074,700
11 2,042,793 1,000,040 1,042,753
12 2,042,793 1,033,041 1,009,752
13 2,042,793 1,067,132 975,662
14 2,042,793 1,102,347 940,446
15 2,042,793 1,138,724 904,069
16 2,042,793 1,176,302 866,491
17 2,042,793 1,215,120 827,673
18 2,042,793 1,255,219 787,574
19 2,042,793 1,296,642 746,152
20 2,042,793 1,339,431 703,363
21 2,042,793 1,383,632 659,161
22 2,042,793 1,429,292 613,502
23 2,042,793 1,476,458 566,335
24 2,042,793 1,525,182 517,612
25 2,042,793 1,575,513 467,281
26 2,042,793 1,627,504 415,289
27 2,042,793 1,681,212 361,581
28 2,042,793 1,736,692 306,101
29 2,042,793 1,794,003 248,790
30 2,042,793 1,853,205 189,588
31 2,042,793 1,914,361 128,433
32 2,042,793 1,977,535 65,259
abarcas y riendas, entre otros artículos de cuero. Con la siguiente
ntas así como el presupuesto de gastos financieros por concepto de intereses
ación y ventas A cada uno de los productos se carga solo el 2% de los gastos
924,000.00 163,178
850,000.00 175,865.00
609,600.00 107655.36
535,600.00 110,816
trimestre 4 total
151,565.21 606,260.83 1,263,043.40 25,261 50,522 151,565
9,600.00 38,400.00 80,000.00 1,600 3200 9600
1,050.00 4,200.00 105,000.00 8750 175 350
4,800.00 19,200.00 40,000.00 800 1600 4800
43,200.00 172,800.00 600,000.00 360,000 7200 14400
5,760.00 23,040.00 160,000.00 48000 960 1920

215,975.21 863,900.83
trimestre 4 total
99,368.52 397,474.08 828,071.00 16,561 33,123 99,369
500.00 2,000.00 50,000.00 4166.66667 83.3333333 166.666667
1,000.00 4,000.00 100,000.00 8333.33333 166.666667 333.333333
100,868.52 403,474.08
a de cuero La Mejor: El 20 de diciembre del año

rica de cuero La Mejor a un plazo de 2 años y
r del crédito: $ 2.000.000 Tasa de interés: 1,5%
8 trimestres
-$ 99,848.20
-$99,848.20
Saldo
2,000,000.00
1,930,151.80 19
1,859,255.87
1,787,296.50 86,841.11
1,714,257.75
1,640,123.41
1,564,877.06 77,125.16
1,488,502.01
1,410,981.33
1,332,297.85 66,965.41
1,252,434.11
1,171,372.42
1,089,094.80 56,341.57
1,005,583.02
920,818.56
834,782.64
747,456.17
658,819.81
568,853.91
477,538.51
384,853.38
290,777.98
195,291.45
98,372.61
- 0.00
trimestre 4 total
2,398.14 9,592.54
708.96 2,835.84
719.59 2,878.37
3,826.69 15,306.76
trimestre 4 total
56,341.57 287,273.25
1,127
era pagado en 8 cuotas semestrales y la tasa de interes es del
#VALUE!
Saldo
120,000,000
107,069,172
93,595,249
79,555,421
64,925,921
49,681,982
33,797,797
17,246,476
0
0 con un interes de 3,3% trimestral
-$2,042,793.35
Saldo
40,000,000
39,277,207
38,530,561
37,759,276
36,962,539
36,139,510
35,289,320
34,411,074
33,503,846
32,566,680
31,598,587
30,598,547
29,565,506
28,498,374
27,396,027
26,257,303
25,081,000
23,865,880
22,610,661
21,314,019
19,974,588
18,590,956
17,161,665
15,685,206
14,160,025
12,584,512
10,957,008
9,275,796
7,539,103
5,745,101
3,891,895
1,977,535
- 0
1050
43200
5760
500
1000

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Ejemplo 4.

Tabla 4.1 Gastos de administración

Gastos Rubro Valor Clasificacion

tabla 4,2 calculo de gastos

Total gastos administrador 1,263,043.40

tabla 4,3 ventas

tabla 4,4 calculo gasto

Total gastos administrador 828,071.00

tablas 4,5 Presupuesto de

Gastos de Administracion trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3

tabla 4,6 Presupuesto de gastos de ventas

Gastos de Ventas trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3

valor de la cuota = Vp 99,848.20

Gastos de Ventas trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3

valor de la cuota = Vp 17,970,828

valor de la cuota = Vp 2,042,793

43,200.00 172,800.00 600,000.00 360,000 7200 14400

5,760.00 23,040.00 160,000.00 48000 960 1920

a de cuero La Mejor: El 20 de diciembre del año

0 con un interes de 3,3% trimestral

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