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    PRESUPUESTO DE CAJA - FINANZAS II Jerson

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    El documento presenta un presupuesto de caja proyectado para la compañía ABC para los meses de octubre, noviembre y diciembre. Incluye estimaciones de ventas, cobros de cuentas por cobrar, gastos como compras, sueldos, y pagos proyectados, así como los flujos de efectivo netos resultantes y los saldos de caja final para cada mes.

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    El documento presenta un presupuesto de caja proyectado para la compañía ABC para los meses de octubre, noviembre y diciembre. Incluye estimaciones de ventas, cobros de cuentas por cobrar, gastos como compras, sueldos, y pagos proyectados, así como los flujos de efectivo netos resultantes y los saldos de caja final para cada mes.

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    El documento presenta un presupuesto de caja proyectado para la compañía ABC para los meses de octubre, noviembre y diciembre. Incluye estimaciones de ventas, cobros de cuentas por cobrar, gastos como compras, sueldos, y pagos proyectados, así como los flujos de efectivo netos resultantes y los saldos de caja final para cada mes.

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    PRESUPUESTO DE CAJA

    La compañía ABC está preparando un presupuesto de caja para los meses de


    octubre, noviembre y diciembre .
    . Las ventas en agosto fueron $100.000 y en septiembre $200.000. Se pronostican
    ventas de $ 400.000 para octubre , $300.000 para noviembre y $200.000 para
    diciembre.

    . El 20 % de las ventas de la empresa se han hecho al contado, el 50% han genrado


    cuentas por cobrar que son cobradas después de 30 días y el restante 30% ha
    generado cuentas por cobrar las cuales son cobradas después de dos meses .

    No se tiene estimación de cuentas incobrables.

    En diciembre la empresa espera recibir un dividendo de $30.000, proveniente de las


    acciones de una subsidiaria .

    A continuación se presentan los datos:

    PROGRAMA DE ENTRADAS DE EFECTIVO PROYECTADO DE LA COMPAÑÍA ABC


    INGRESOS AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
    VENTAS PRONOSTICADAS 100,000 200,000 400,000 300,000
    VENTAS AL CONTADO (20%) 20000 40000 80000 60000
    CUENTAS POR COBRAR(50%)UN MES 50000 100000 200000
    CUENTAS POR COBRAR(30%)DOS MESES 30000 60000
    OTRAS ENTRADAS DE EFECTIVO
    TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 210,000 320000

    . Las compras de la empresa representan el 70% de las ventas, el 10% de las compras
    se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de compra y el 20 %
    restante se paga dos meses después del mes de compra. En el mes de octubre se
    pagan $20.000 de dividendos

    . Se paga arrendamiento de $ 5000 mensuales.


    . Los sueldos y salarios de la empresa pueden calcularse agregando el 10% de sus
    ventas mensuales a la cifra del costo fijo de $8.000. En diciembre se pagan
    impuestos por $25.000. Se compra una máquina nueva a un costo de $130.000 en el
    mes de noviembre

    . Se pagan intereses de $10.000 en diciembre. También en diciembre se abona a un


    fondo de amortización $20.000.

    El programa de desembolsos de efectivos es el que se presenta a continuación:

    PROGRAMA DE DESEMBOLSOS DE EFECTIVO PROYECTADO DE LA COMPAÑÍA ABC


    EGRESOS AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
    COMPRAS (70% VENTAS) 70000 140000 280000 210000
    COMPRAS AL CONTADO (10%) 7000 14000 28000 21000
    PAGOS
    UN MES(70%) 4900 98000 196000
    DOS MESES(20%) 14000 28000
    DIBIDENDOS 20000
    SUELDOS Y SALARIOS 48000 38000
    ARRENDAMIENTOS 5000 5000
    IMPUESTOS
    COMPRA MÁQUINA 130000
    INTERESES
    FONDO DE AMORTIZACIÓN
    TOTAL DE DESEMBOLSO 213000 418000

    El flujo neto de efectivo se obtiene deduciendo cada mes los desembolsos


    hechos por la empresa de las entradas obtenidas por la actividad económica.

    Agregando el saldo inicial de caja en el periodo al flujo neto de efectivo


    obtenemos el saldo final de caja para cada mes.
    Por último cualquier financiamiento adicional para mantener un saldo mínimo de
    caja debe agregársele al saldo final de caja, para conseguir un saldo final con
    financiamiento.

    Entonces tenemos que para el mes de septiembre el saldo final de caja fue de
    $50.000 y se desea tener durante los siguientes meses un saldo mínimo de caja
    de $25.000. Basándose en los datos recogidos anteriormente podemos realizar el
    presupuesto de caja para la compañía ABC, así:

    PRESUPUESTO DE CAJA PARA LA COMPAÑÍA ABC


    OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
    TOTAL ENTRADAS DE SALIDA 210000 320000 340000
    (-) TOTAL DESEMBOLSOS 213000 418000 305000
    FLUJO NETO DE EFECTIVO -3000 -98000 35000
    (+)SALDO INICIAL EN CAJA 50000 47000 -51000
    SALDO FINAL EN CAJA 47000 -51000 -16000
    (+)FINANCIAMIENTO 76000 41000
    SALDO FINAL CON FINANCIAMIENTO 47000 25000 25000
    e

    can

    enrado
    ha
    s.

    de las

    MPAÑÍA ABC
    DICIEMBRE
    200,000
    40000
    150000
    120000
    30,000
    340000

    compras
    %
    re se

    de sus

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    a a un

    ón:

    ÑÍA ABC
    DICIEMBRE
    140000
    14000

    147000
    56000

    28000
    5000
    25000

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