Parcial Final
Parcial Final
Parcial Final
PARCIAL FINAL
Elaborado Por:
Hellen Stefany Pérez Rivera ID 648211
Presentado al profesor:
Cesar Augusto Saavedra Hérnandez
ASIENTO CONTABLE
1225
Sumas Iguales
ASIENTO CONTABLE
Mov 3. El 05 de Enero de 2020 Compra a Panamericana SA, 800 unidades de Lapiceros a $2.200 c/u,
ASIENTO CONTABLE
Mov 4. El 06 de Enero de 2020, La Cia Alfa SA, vende mercancía 5.200 unidades de Lapiceros a $ 3.600 c/u, 30% a
del 5% a Proveedores Unidos Ltda., Gran contribuyente. El saldo para pagar en 15 días. Se ofrece un desc
ASIENTO CONTABLE
Mov 5. El 08 de Enero de 2020, obtuvo un préstamo del Banco de Occidente por $ 5.000.000 para pagar en cinco
anual pagadero mes vencido y la primera cuota se pagará el 08 de Febrero de 2020. El dinero fue cons
ASIENTO CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO CUENTA
1110
8-Jan-20 MOV. 5 2105
Sumas Iguales
ASIENTO CONTABLE
Mov 7. El 14 de Enero de 2020 se paga con cheque No. 001 a Juan Manuel Ruiz, persona natural, responsable del
según fra 38 . Además ese mismo día se consigna en la cuenta corriente el valor
ASIENTO CONTABLE
Mov 8. El 15 de Enero de 2020, se compran 3 computadores a credito para uso de la empresa por $10.000.000 má
estima la vida útil de estos activos de 3 años.
Mov 9 .• El 17 de Enero de 2020, Paga el 50% del saldo de las mercancías compradas el 05 de Enero de 2020 y le co
con cheque No. 005
Mov 10. El 29 de Enero de 2020 se paga la nómina.. Debe contabilizar la causación (Mov 10 A), el pago de la nó
apropiaciones de nómina (10 D). La Empresa se acoge a la exoneración de aportes p
Nombre del
N° Identificación
empleado
Totales
1/29/2020 10
510533
510536
1/29/2020 10 510539
251010
251505
252005
252505
SUMAS IGUALES
510569
510570
510570
510572
510575
1/29/2020 10 510578
237005
237006
237010
238030
238030
SUMAS IGUALES
Mov 11. El 31 de Enero de 2020, la compañía requiere contabilizar los ajustes contables de sobregiro (11.A. S
Sumas Iguales
TASA INTERES
Tasa de interés anual 36.0%
Tasa de interés mensual 3.0%
Tasa de interés diaria 0.1%
DEPRECIACION
FECHA MOVIMIENTO CUENTA
31-Jan-20 11
159220
31-Jan-20 11
Sumas Iguales
Sumas Iguales
r” de propiedad de la Cia Alfa Sas, Gran Contribuyente, con un capital de $35.000.000, equivalente a
_ACCIONISTAS_ así: El _ACCIONISTA_ 1, aporta $17.000.000 en efectivo. El _ACCIONISTA_ 2,
00c/u en inventario de mercancía. El _ACCIONISTA_ 3, aporta $8.000.000, en un CDT, que vence el
nterés del 36% anual pagadero semestre vencido
00 unidades de Lapiceros a $2.200 c/u, a crédito, con un descuento comercial del 15%.
ades de Lapiceros a $ 3.600 c/u, 30% a crédito y 70% de contado en efectivo, con descuento comercial
ara pagar en 15 días. Se ofrece un descuento del 7% si paga antes del 30 de Enero de 2020.
te por $ 5.000.000 para pagar en cinco (5) cuotas mensuales vencidas. El interés pactado es del 24%
de Febrero de 2020. El dinero fue consignado por el banco en la cta. cte. de la empresa.
NOMBRE DÉBITO CRÉDITO
Bancos $ 5,000,000
Bancos Nacionales $ 5,000,000
Sumas Iguales $ 5,000,000 $ 5,000,000
Ruiz, persona natural, responsable del Iva, declarante de renta, reparaciones eléctricas por $500.000,
consigna en la cuenta corriente el valor del saldo de la caja general
uso de la empresa por $10.000.000 más Iva, a Suministros Tecnológicos SAS. La política contable
vida útil de estos activos de 3 años.
mpradas el 05 de Enero de 2020 y le conceden descuento financiero del 10% sobre este pago. Se paga
con cheque No. 005
causación (Mov 10 A), el pago de la nómina (Mov 10 B), las provisiones de nómina (Mov 10 C), las
se acoge a la exoneración de aportes patronales a salud, Sena e Icbf)
Devengado
8,778,030 30 8,778,030
4,389,020 30 4,389,020
1,500,000 30 1,500,000
877,803 30 877,803
877,803 30 877,803
15,544,853 16,422,656
$3,486,756 $3,486,756
ustes contables de sobregiro (11.A. Si hubiere), intereses por cobrar (11.B), depreciación (11.C
VALOR
$8,000,000
$240,000
$8,000
$240,000
TOTAL DEPRECIACION
$165,278
$ 5,335,200
$ 12,448,800
Diligencie los siguientes valores de referencia:
Salario mínimo 877,803
Auxilio de transporte 102,854
¿Está exonerado del pago de aportes? Si
gado Deducciones
Deducciones
Fondo de Retención Total Neto Firma del
Otras Deducciones pagado empleado
solidaridad en deducciones
pensional la fuente
788,577
osa Valencia
da Rodriguez
Saenz Mendez
y Perez Rivera
1105
Débito Crédito
MOV. 1 $17,000,000 $17,000,000 MOV. 2 MOV. 2
MOV. 4 $15,827,760 $15,827,760 MOV. 7 MOV. 5
MOV. 7
$32,827,760 $32,827,760
$0
1225
Débito Crédito
MOV. 1 $8,000,000 MOV. 4
mov 11 $240,000
$8,240,000 $0
$8,240,000
1528
Débito Crédito
MOV. 8 $10,000,000
MOV. 8 $1,900,000
$11,900,000 $0
$11,900,000
2105
Débito Crédito
$5,000,000 MOV. 5 MOV. 6
$73,333 mov 11 MOV. 9
$0 $5,073,333
$5,073,333
2367
Débito Crédito
MOV. 6 #NAME? #NAME? MOV. 3 MOV. 3
#NAME? MOV. 8 MOV. 7
#NAME? #NAME?
#NAME?
3105
Débito Crédito
$35,000,000 MOV. 1
$0 $35,000,000
2505
Débito Crédito
MOV. 10 $14,927,726 $14,927,726 MOV. 10
$14,927,726 $14,927,726
2520
Débito Crédito
$1,394,268 MOV. 10
$0 $1,394,268
$1,394,268
4135
Débito Crédito
$18,720,000 MOV. 4
$0 $18,720,000
$18,720,000
5305
Débito Crédito
MOV. 4 $936,000 MOV. 7
mov 11 $73,333
$1,009,333 $0
6135
Débito Crédito
MOV. 4 $10,543,448 $440,000 MOV. 6
$10,543,448 $440,000
$10,103,448
1110 1305
Débito Crédito Débito
$17,000,000 $575,000 MOV. 7 MOV. 4 $20,718,360
$5,000,000 $588,060 MOV. 9
$15,827,760 $ 14,927,726 MOV. 10
1355 1435
Débito Crédito Débito
$444,600 MOV. 1 $10,000,000
MOV. 3 $1,760,000
MOV. 6 $440,000
$444,600 $0 $12,200,000
$444,600 $1,216,552
1592
Débito Crédito Débito
$165,278 mov 11
$0 $165,278 $0
2205 2365
Débito Crédito Débito
$523,600 $1,830,400 MOV. 3
$653,400
$1,177,000 $1,830,400 $0
$653,400
2408 2335
Débito Crédito Débito
$334,400 $3,378,960 MOV. 4 MOV. 7 $575,000
$95,000 $83,600 MOV. 6
2370 2380
Débito Crédito Débito
$85,726 MOV. 10
$656,911 MOV. 10
$ 656,911 mov 10
$0 $1,399,548 $0
$1,399,548
2510 2515
Débito Crédito Débito
$1,394,268 mov 10
$0 $1,394,268 $0
$1,394,268
2525 2515
Débito Crédito Débito
$684,277 MOV. 10
$0 $684,277 $0
$684,277
4210 5160
Débito Crédito Débito
$65,340 MOV. 9 mov 11 $165,278
$264,000 MOV. 9
$ 240,000 mov 11
$0 $569,340 $165,278
$569,340
5150 5105
Débito Crédito Débito
$500,000 MOV. 10 $16,422,656
MOV. 10 $308,562
MOV. 10 $1,394,268
MOV. 10 $13,943
MOV. 10 $1,394,268
MOV. 10 $684,277
MOV. 10 $85,726
MOV. 10 $1,970,719
MOV. 10 $656,911
$500,000 $0 $22,931,330
$23,431,330 $22,931,330
$0 $0 $0
1305
Crédito
$ 15,827,760 MOV. 4
$ 15,827,760
1435
Crédito
$ 10,543,448 MOV. 4
$ 440,000 MOV. 6
$ 10,983,448
Crédito
$ -
2365
Crédito
$ 20,000 MOV. 7
$ 250,000 MOV. 8
$ 358,000 mov 10
$ 628,000
$ 628,000
2335
Crédito
$ 575,000 MOV. 7
$ 11,650,000 MOV. 8
$ 12,225,000
$ 11,650,000
2380
Crédito
$ 656,911 MOV. 10
$ 131,671 MOV. 10
$ 1,970,719 mov 10
$ 2,759,301
$ 2,759,301
2515
Crédito
$ 13,943 MOV. 10
$ 13,943
$ 13,943
2515
Crédito
$ -
5160
Crédito
$ -
5105
Crédito
$ -
Crédito
$ -
Producto Cantidad Maxima
LAPICERO
DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL
2-Jan-20 INVENTARIO INICIAL 5000 $ 2,000 $ 10,000,000
5-Jan-20 COMPRA 800 $ 2,200 $ 1,760,000
6-Jan-20 VENDE
10-Jan-20 DEVOLUCIÓN EN COMPRA -200 $ 2,200 -$ 440,000
PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
5000 $ 2,000 $ 10,000,000
5000 $ 2,000 $ 10,000,000
800 $ 2,200 $ 1,760,000
5800 $ 2,028 $ 11,760,000
5200 $ 2,028 $ 10,543,448 600 $ 2,028 $ 1,216,552
400 $ 2,028 $ 811,034
ACTIVO NO CORRIENTE
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 12,065,278 $ -
1516 Construcciones y Edificaciones $ - $ -
151605 Edificios $ - $ -
1524 Equipo de Oficina $ - $ -
152405 Muebles y enseres $ - $ -
1528 Equipo de computación y comunicación $ 11,900,000 $ -
152805 Equipos de procesamiento de datos $ 11,900,000 $ -
152810 Equipos de telecomunicaciones $ - $ -
1540 Flota y equipo de transporte $ - $ -
154005 vehiculos $ - $ -
1592 Depreciacion Acumulada $ 165,278 $ -
159215 equipo oficina $ 165,278 $ -
159220 equipo de computacion y comunicacion $ - $ -
159235 flota y equipo de transporte $ - $ -
16 INTANGIBLES $ - $ -
1605 Credito Mercantil $ - $ -
160510 adquirido o comprado $ - $ -
17DIFERIDOS $ - $ -
1705 Gastos Pagados por anticipado $ - $ -
170525 Arrendamientos $ - $ -
19 PROPIEDAD DE INVERSION $ - $ -
1998 Propiedad de Inversion $ - $ -
199805 Propiedad de inversion- local $ - $ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 12,065,278 $ -
2.PASIVO
PASIVO CORRIENTE
21. OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10,146,667 $ -
2105 Bancos Nacionales $ 5,073,333 $ -
210510 Pagare $ 5,073,333 $ -
210598 Intereses por Pagar $ - $ -
22. PROVEEDORES $ 653,400 $ -
2205 Nacionales $ 653,400 $ -
220505 Proveedores $ 653,400 $ -
23.CUENTAS POR PAGAR $ 16,436,849 $ -
2335 Costos y gastos por Pagar $ 11,650,000 $ -
233595 Cuentas por Pagar Otros $ 11,650,000 $ -
2365 Retencion en la Fuente $ 628,000 $ -
236505 Salarios y pagos laborales $ 628,000 $ -
236515 Retencion en la fuente-honorarios $ - $ -
236530 retencion por arriendos 3,5% $ - $ -
236540 Compras $ - $ -
2367 Impuesto Industria y Comercio RETEIVA $ - $ -
236836 Impuesto de industria y comercio retenido $ - $ -
2370 Retenciones yAportes de Nomina $ 1,399,548 $ -
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS $ 1,399,548 $ -
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP $ - $ -
237010 Aportes al ICBF,SENA y cajas de compensaciones $ - $ -
2380 Acreedores Varios $ 2,759,301 $ -
238030 Fondo de cesantias y/o pension $ 2,759,301 $ -
24. IMPUESTO, GRAVAMEN Y TASAS $ 3,033,160 $ -
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 3,033,160 $ -
240805 IVA generado en compras del 19% $ - $ -
240810 IVA genrado en ventas del 19% $ 3,033,160 $ -
25. Obligaciones Laborales $ 3,486,756 $ -
2510 Cesantias consolidadas $ 1,408,211 $ -
251010 Provisiones de Cesantias $ 1,394,268 $ -
251505 Provisiones Intereses de Cesantias $ 13,943 $ -
2520 Prima de Servicios $ 1,394,268 $ -
252005 Provisiones Prima de Servicios $ 1,394,268 $ -
2525 Vacaciones Consolidadas $ 684,277 $ -
252505 Provisiones de Vacaciones $ 684,277 $ -
2815Ingresos Recibidos para Terceros $ - $ -
281505 Valores recibidos para terceros $ - $ -
3.PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
31. CAPITAL SOCIAL $ 35,000,000 $ -
3105 Capital Suscrito y Pagado $ 35,000,000 $ -
310505 Capital autorizado $ - $ -
33. Reservas $ - $ -
3305 Reservas Obligatorias $ - $ -
330505 Reserva Legal $ - $ -
36. RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 10,331,433 $ -
3605 Utilidad del Ejercicio -$ 10,331,433 $ -
360505 utilidad del ejercicio -$ 10,331,433 $ -
37. Resultados de Ejercicios Anteriores $ - $ -
3705 Utilidades Acumuladas $ - $ -
370505 utilidades anteriores $ - $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 24,668,567 $ -
Representante Legal Co
Hellen Stefany Pérez Rivera Drimar
CC 1.110.493.002
A S.A.S
212.834-1
CIERA 31 DE ENERO DEL 2020
ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL
ANALISIS HORIZONTAL 2020 2019
$ 30,270,075 #DIV/0! -
$ 54,938,642 #DIV/0! 0
Contador Publico
Drimar Arley Sáenz Mendez
T.P. 888999
DAN
NIT
ESTADO DE RESULTADOS I
(+)INGRESOS OPERACIONALES
41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413536 VENTA DE LAVADORAS
4175 DEVOLUCIONES Y REBAJAS DE VENTAS
417505 DEVOLUCION EN VENTAS
(+) 42 INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES CDT
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
(-)COSTOS OPERACIONALES
61. COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) 51. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 BENEFICIOS A EMPLEADOS
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES DE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510569 APORTES EPS
510570 APORTES A PENSION
510572 CAJA DE COMPENSACION
510575 APORTES ICBF
510578 APORTES SENA
5110 HONORARIOS
511010 REVISORIA FISCAL
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511595 GRAVAMEN FINANCIERO
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 ARREDAMIENTO
5150 ADECUACIONES E INSTALACION
5160 DEPRECIACIONES
516020 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
5165 AMORTIZACIONES
516510 AMORTIZACION DE LICENCIAS
5195 DIVERSOS
519530 UTILES Y PAPELERIA
519545 TAXIS Y BUSES
519560 CASINO Y RESTAURANTE
5198 DETERIORO
519814 DETERIORO DE CARTERA
(-)52. GASTOS OPERACIONALES DE VENTA
52. GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
(-)53.GASTOS NO OPERACIONALES DE VENTA
5305 FINANCIEROS
530520 INTERESES
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DE IMPUESTO
(-) provision para impuesto 33%
(=)UTILIDAD NETA
Representante Legal
Hellen Stefany Pérez Rivera
CC 1.110.493.002
DANAHESA S.A.S
NIT.900.212.834-1
RESULTADOS INTEGRAL A 31 DE ENERO DEL 2020
AÑO 2020 AÑO 2019 ANALISIS HORIZONTAL 2019
19,289,340 - $ 19,289,340
-
18,720,000 - 18,720,000
18,720,000 - 18,720,000
- - -
- - -
569,340 - $ 569,340
569,340 - 569,340
569,340 - 569,340
- - -
10,103,448 - $ 10,103,448
10,103,448 - 10,103,448
10,103,448 - 10,103,448
10,103,448 - 10,103,448
9,185,892 - 9,185,892
23,596,608 - 23,596,608
22,931,330 - 22,931,330
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
500,000 - 500,000
165,278 - 165,278
165,278 - 165,278
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
1,009,333 - 1,009,333
1,009,333 - 1,009,333
- - -
1,009,333 - 1,009,333
- 15,420,049 - - 15,420,049
- 5,088,616 - - 5,088,616
- 10,331,433 - - 10,331,433
Contador Publico
Drimar Arley Sáenz Mendez
T.P. 888999
ANALISIS VERTICAL
2020 ANALISIS VERTICAL 2019
100.00 #DIV/0!
100.00 #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
100 #DIV/0!
100 #DIV/0!
-
-
#DIV/0!
#DIV/0!
0 #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! -
97 -
97 -
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 -
0 -
0 -
0 4
0 -
0 -
0 25
0 -
33 -
100 -
0 -
#DIV/0! -
#DIV/0! 28
#DIV/0! -
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Contador Publico
Drimar Arley Sáenz Mendez
T.P. 888999
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