Parcial Contabilidad Financiera II

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parcial

Parcial
Contabilidad Financiera II
 
 

Presentado Por:
 
Vanessa Alexandra Prieto Herrera
ID: 723577

 
Contabilidad Financiera II
NRC: 19488 
 
 

Corporación Minuto de Dios


 
Ibagué
 
2020
ARTICULO: Lapiceros

UBICACIÓN:
PROVEEDORES:

kardex
FECHA DETALLE VALOR UNITARIO

1/2/2020 Inventario Inicial $2,000


1/5/2020 Compra de Mercancia factura 1530 $1,982
1/6/2020 Venta de Mercancia factura 245 $1,982
1/10/2019 Devolucion en compra factura 1530 $2,038

ARTICULO: Prendas de vestir


UBICACIÓN: Cr 6 No.17 13 Del carmen - Cr 48 sur 109- 77 - Km 5 Vía Picaleña - Cr. 5 14 - 83, Ib
PROVEEDORES: CONFECCIONES CARIBEAN SAS. - Praxedis de Artunduaga S.A. - Ibis SAS

kardex
FECHA DETALLE VALOR UNITARIO

12/8/2019 Inventario Inicial $46,000


1/4/2020 Compra de mercanica según factura 01 $45,000
1/4/2020 Compra de mercanica según factura 02 $50,000
1/4/2020 Compra de mercanica según factura 03 $35,000
REFERENCIA: Bic

MINIMO:

kardex
ENTRADA SALIDA SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
5,000 $10,000,000 5,000 $10,000,000
800 $1,496,000 5800 $11,495,600
5,200 $10,306,400 600 $1,189,200
-200 -$374,000 400 $815,200

Unidad: Talla REFERENCIA: S - M - L


m 5 Vía Picaleña - Cr. 5 14 - 83, Ibagué, Tolima MINIMO: 100
is de Artunduaga S.A. - Ibis SAS

kardex
ENTRADA SALIDA SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
20 $ 920,000 20 $920,000
100 $ 4,500,000 100 $4,500,000
160 $ 8,000,000 160 $8,000,000
200 $ 7,000,000 200 $7,000,000
480 $20,420,000
Bic

MAXIIMO:

S-M-L
MAXIIMO: 500
1.El 02 de Enero de 2020, se crea la empresa “Comercializadora Escolar” de propiedad de la Cia Alfa Lt
___________________ de valor nominal $1.000 cada una, aportados por 3 __________ así: El ______ 1, aporta $1
gravada con Iva 19%) a $2.000c/u en inventario de mercancía. El _____ 3, aporta $8.000.000, en un CDT, que vence

Enunciado: El 02 de enero del 2020, se crea la empresa Comercializadora Escolar propiedad de la Cial Alfa Ltda, G
nominal $ 1.000 cada una, aportados por 3 socios asi. El primer socio aporta $17.000.000 en efectivo. El segundo so
c/u en invenatio de mercania. El 3 socio aporta $8.000.000 en un CDT que vence el 30 de junio del 2020, interes del 3

Soporte Contable Minuta de Costitucion, recibo de caja y


Codificacion de las cuentas: 1105 ( D) 1435 ( D) 1225 ( D) 3115 ( C )
Asiento Contable:
Fecha Movimiento Codigo
1/2/2020 1 110505
1/2/2020 1 311505
1/2/2020 1 143528
1/2/2020 1 311505
1/2/2020 1 122505
1/2/2020 1 311505

Detalle: Registro de la constitucion de la empresa Comercializadora Escolar propiedad de la Cia Alfa Ltd, Gran Cont

2. El 03 de Enero de 2020, se abre una cuenta corriente en el Banco de Colombia, con el efectivo re
Enunciado: El 03 de Enero del 2020, se abre una cuenta en el Banco de Colombia, con el efectivo que se recibio en
Escolar

Soporte Contable : Consignacion Bancaria


Codificacion de las cuentas: 1110 ( D) 1105 (C)
Contable:
Fecha Movimiento Codigo
1/3/2020 2 111005
1/3/2020 2 110505

Detalle: Registro de apertura de cuenta corriente en el Banco de Colombia con el efectivo recibido del aporte del soci

3. El 05 de Enero de 2020 Compra a Panamericana SA, 800 unidades de Lapiceros a $2.200 c/u, a c

Enunciado: El 05 de enero del 2020 se compro 800 unidades de lapiceros a 2.200 c/u a Panamerica S.A, a credito, co
Soporte Contable : Factura de Compra y Comprobante de Egreso
Codificacion de las cuentas: 1435 ( D) 2408 ( D) 2365 ( C) 1110 ( C) 2205 ( C
Asiento Contable:

CAUSACION :
Fecha Movimiento Codigo
1/5/2020 3 143528
1/5/2020 3 240801
1/5/2020 3 236540
1/5/2020 3 220505

Pago:
Fecha Movimiento Codigo
1/5/2020 3 220505
1/5/2020 3 111005

Detalle: Registro de compra de mercancia según factura No. 3420 a Panamerica S.A
4. El 06 de Enero de 2020, La Cia Alfa SA, vende mercancía 5.200 unidades de Lapiceros a $ 3.6
comercial del 5% a Proveedores Unidos Ltda., Gran contribuyente. El saldo para pagar en 15 días. S

Enunciado: El 06 de enero del 2020, La Cia Alfa S.A vende mercancia a 5.200 unidades de lapiceros a $ 3.600 c/
proveedores unidos Ltda, Gran Contribuyente. El saldo para pagar en 15 dias. se ofrece un descuento del 7% si paga a

Soporte Contable : Factura de venta, recibo de caja


Codificacion de las cuentas: 4135 ( C) 2408 ( C ) 1355 ( D ) 1355 ( D) 1305 ( D) 1110 ( D )
Asiento Contable:

Fecha Movimiento Codigo


1/6/2020 4 413528
1/6/2020 4 240802
1/6/2020 4 135517
1/6/2020 4 135515
1/6/2020 4 130505

Pago:
Fecha Movimiento Codigo
1/6/2020 4 130505
1/6/2020 4 111005

Detalle: Registro venta de mercancia a proveedores unidos Ltda, gran contribuyente

Costo de Venta
Fecha Movimiento Codigo
1/6/2020 4 143528
1/6/2020 4 613528

Detalle: Registro del costo de mercancia que se vendio el 6 de enero del 2020
5. El 07 de Enero de 2020,Se gira cheque No.002 por $2.000.000 a nombre del Tesorero, para la ap
pueden realizar son aquellos menores a: Gastos por compras hasta $961.000. Servicios hasta $1
cuando se haya agotado el 80%.

Enunciado: el 07 de enero del 2020 se gira cheque No. 002 por $ 2.00.000, para la apertura de caja menor, donde so
serviicos punlicos hasta $815.000. este se debe reponer cuando se haya agotado

Soporte Contable : Consignacion Bancaria y comprobante de egresos


Codificacion de las cuentas: 1105 ( D ) 1110 ( C)

Fecha Movimiento Codigo


1/7/2020 5 110510
1/7/2020 5 110505

Detalle: Registro apertura de caja menor, chque No. 002


6. El 10 de Enero de 2020, Devuelve 200 unidades de las compradas en Enero 05 de 2020.

Enunciado: el 10 de enero del 2020 se devuelven 200 unidades que se compraron a Panamericana S.a el pasado 05 de
Soporte Contable : Nota Credito de venta
las cuentas: 1435 ( C ) 2408 ( C ) 2365 ( D ) 2205 ( D )
Asiento Contable:
Fecha Movimiento Codigo
1/10/2020 6 143528
1/10/2020 6 240801
1/10/2020 6 236540
1/10/2020 6 220505

Detalle: Registro devolucion en compra por valor de 445.060


7. El 14 de Enero de 2020 se hace el arqueo de caja menor y se detecta un sobrante de caja m
corriente el valor del saldo de la caja general

Enunciado: El 14 de enero del 2020 se hace arqueo de la caja menor y se detecta un sobrante de $100.000, y ese mism

Soporte Contable :
1105 ( C)

Fecha Movimiento Codigo


1/14/2020 7-A 136530
1/14/2020 7-A 110510

Detalle: Registro sobrante de caja menor por valor de $100.000


Fecha Movimiento Codigo
1/14/2020 7-B 111005
1/14/2020 7-B 110505

8. El 15 de Enero de 2020, se compran 3 computadores de contado para uso de la empresa


computadores se pagan las Licencias del Software por valor de $4.500.000 màs Iva. Se paga con c
de 3 años

Enunciado:
Soporte Contable :

Fecha Movimiento Codigo


1/15/2020 8 163554
1/15/2020 8 163554
1/15/2020 8 236540
1/15/2020 8 220505

Fecha Movimiento Codigo


1/15/2020 8 163554
1/15/2020 8 163554
1/15/2020 8 236540
1/15/2020 8 220505

Pago

Fecha Movimiento Codigo


1/15/2020 8 220505
1/15/2020 8 111005

vida util 3 años


Depreciacion:
* $ 10.000.000/3años = 3.333.333
* $ 10.000.000/36meses = $ 277.777
Fecha Movimiento Codigo
1/15/2020 8 516020
1/15/2020 8 169254
Amortizacion:
Se estima que duran 4 años y lo egal son 6 años
Fecha Movimiento Codigo
1/15/2020 8 516510
1/15/2020 8 169815

9. El 17 de Enero de 2020, Paga el saldo de las mercancías compradas el 05 de Enero de 2020 y le c

Fecha Movimiento Codigo


1/17/2020 9 143528
1/17/2020 9 421015
1/17/2020 9 111005

10. El 20 de Enero de 2020, Le pagan el 50% del saldo adeudado por las ventas de Enero 06 de
Empresa deudora entró en Liquidación por la muerte del socio mayoritario de esa Sociedad.

Fecha Movimiento Codigo


1/20/2020 10 111005
1/20/2020 10 130505
mercializadora Escolar” de propiedad de la Cia Alfa Ltda, Gran Contribuyente, con un capital de $35.000.000, equiva
na, aportados por 3 __________ así: El ______ 1, aporta $17.000.000 en efectivo. El _____ 2, aporta 5.000 unidades de Lapic
ancía. El _____ 3, aporta $8.000.000, en un CDT, que vence el 30 de Junio de 2020, interés del 36% anual pagadero semestre ve

Comercializadora Escolar propiedad de la Cial Alfa Ltda, Gran contribuyente, con un capital de $35.000.000 coutas de interes
primer socio aporta $17.000.000 en efectivo. El segundo socio aporta 5.000 unidades de lapiceros ( Mercancia gravada con Iva
00 en un CDT que vence el 30 de junio del 2020, interes del 36% anual pagadero semestre vencido.

y
de las cuentas: 1105 ( D) 1435 ( D) 1225 ( D) 3115 ( C )
Contable:
Cuenta Debito Credito
Caja General $17,000,000
Aportes Socio 1 $17,000,000
Mercancia No Fab. Por la Emp.(lapiceros) $10,000,000
Aportes Socio 2 $10,000,000
Certificado de Deposito a termino( CDT) $8,000,000
Aportes Socio 3 $8,000,000
Sumas Iguales $35,000,000 $35,000,000
cializadora Escolar propiedad de la Cia Alfa Ltd, Gran Contribuyente.

orriente en el Banco de Colombia, con el efectivo recibido


a en el Banco de Colombia, con el efectivo que se recibio en enero 02 del 2020 donde se registro la constirucion de la empresa C

D) 1105 (C)

Cuenta Debito Credito


Bancos Moneda Nacional $17,000,000
Caja General $17,000,000
Sumas Iguales $17,000,000 $17,000,000

anco de Colombia con el efectivo recibido del aporte del socio 1

ana SA, 800 unidades de Lapiceros a $2.200 c/u, a crédito, con un descuento comercial del 15%. $1870*800

ades de lapiceros a 2.200 c/u a Panamerica S.A, a credito, con un descuento comercial del 15%
e Egreso
s cuentas: 1435 ( D) 2408 ( D) 2365 ( C) 1110 ( C) 2205 ( C) 2205 ( D ) 2367(C)
Asiento Contable:

Cuenta Debito Credito


Mercancia No Fab. Por la Emp.(lapiceros) $1,496,000
iva descontable $284,240 a . 1.870 queda cada lapicero
retencion del 2,5% $37,400
proveedores nacionales $1,742,840
SUMAS IGUALES $1,780,240 $1,780,240

Cuenta Debito Credito


proveedores nacionales $246,840
Bancos Moneda Nacional $246,840
SUMAS IGUALES $246,840 $246,840
No. 3420 a Panamerica S.A
nde mercancía 5.200 unidades de Lapiceros a $ 3.600 c/u, 30% a crédito y 70% de contado en efectivo, co
ran contribuyente. El saldo para pagar en 15 días. Se ofrece un descuento del 7% si paga antes del 30 de Ene

vende mercancia a 5.200 unidades de lapiceros a $ 3.600 c/u, 30% a credito y 70% de contado en efectivo, con descuento com
ara pagar en 15 dias. se ofrece un descuento del 7% si paga antes del 30 de enero del 2020.

1355 ( D ) 1355 ( D) 1305 ( D) 1110 ( D )

Cuenta Debito Credito


Comercio al por mayor y al por menor (lapiceros) $17,784,000
IVA Generado $3,378,960
retencion de iva $506,844
retencion en la fuente 2,5% $444,600
clientes nacionales $20,211,516
SUMAS IGUALES $21,162,960 $21,162,960
5,335,200
12,448,800
Cuenta Debito Credito 1,778,400
Clientes Nacionales $14,876,316
Caja General $14,876,316
SUMAS IGUALES $14,876,316 $14,876,316
os Ltda, gran contribuyente
Cuenta Debito Credito
Mercancia No Fab. Por la Emp.(lapiceros) $10,306,400
Costo de venta $10,306,400
SUMAS IGUALES $10,306,400 $10,306,400
l 6 de enero del 2020
2 por $2.000.000 a nombre del Tesorero, para la apertura de la Caja menor. Según las políticas contables los
os por compras hasta $961.000. Servicios hasta $142.000. Servicios públicos hasta $815.000. El fondo se d

002 por $ 2.00.000, para la apertura de caja menor, donde solo se pueden realizar gastos de cospras hasta $ 961.000. servicios h
uando se haya agotado

te de egresos
1110 ( C) Asiento Con

Cuenta Debito Credito


Caja Menor $2,000,000
Bancos Moneda Nacional $2,000,000
SUMAS IGUALES $2,000,000 $2,000,000

es de las compradas en Enero 05 de 2020.

idades que se compraron a Panamericana S.a el pasado 05 de enero del 2020.


Co

Cuenta Debito Credito


Mercancia No Fab. Por la Emp.(lapiceros) $374,000
iva descontable $71,060
retencion del 2,5% $9,350
proveedores nacionales $435,710
SUMAS IGUALES $445,060 $445,060
.060
de caja menor y se detecta un sobrante de caja menor de $100.000. Además ese mismo día se consigna

caja menor y se detecta un sobrante de $100.000, y ese mismo dia se consigna en la cuenta corriente el valor de la caja general

Codificacion de las cuentas:


Asiento Contable:

Cuenta Debito Credito


Responsabilidades $100,000
Caja Menor $100,000
SUMAS IGUALES $100,000 $100,000
00.000
Cuenta Debito Credito
Bancos Moneda Nacional $14,876,316
Caja General $14,876,316
SUMAS IGUALES $14,876,316 $14,876,316
mputadores de contado para uso de la empresa por $10.000.000 más Iva, a Suministros Tecnológicos
are por valor de $4.500.000 màs Iva. Se paga con cheque No. 004. La política contable estima la vida útil de

Codificacion de las cuentas:


Asiento Contable:

Cuenta Debito Credito


intangibles equipo de computacion $10,000,000
iva $1,900,000
retencion del 2,5% $250,000
proveedores nacionales $11,650,000
$11,900,000 $11,900,000

Cuenta Debito Credito


intangibles equipo de computacion $4,500,000
iva $855,000
retencion del 3,5% $157,500
proveedores nacionales $5,197,500
$5,355,000 $5,355,000

Cuenta Debito Credito


proveedores nacionales $5,197,500
bancos moneda nacional $5,197,500
$5,197,500 $5,197,500
150,000,000
30000000

Cuenta Debito credito


depreciaciones $277,777
intangibles $277,777
SUMAS IGUALES $277,777 $277,777
Cuenta Debito Credito
intangibles $93,750
patentes $93,750
Sumas Iguales $93,750 $93,750
mercancías compradas el 05 de Enero de 2020 y le conceden descuento financiero del 10%. Se paga con cheq

Cuenta Debito Credito


Mercancia No Fab. Por la Emp.(lapiceros) $1,496,000
Descuentos del 10 % $149,600
Bancos Modena Nacional $1,346,400
Sumas Iguales $1,496,000 $1,496,000
del saldo adeudado por las ventas de Enero 06 de 2020, dinero consignado en la cuenta corriente.. Le info
uerte del socio mayoritario de esa Sociedad.

Cuenta Debito Credito


Bancos Modena Nacional $2,667,600
Clientes Nacionales $2,667,600
Sumas Iguales $2,667,600 $2,667,600
capital de $35.000.000, equivalente a 35.000
aporta 5.000 unidades de Lapiceros (Mercancía
36% anual pagadero semestre vencido

de $35.000.000 coutas de interes social de valor


eros ( Mercancia gravada con Iva 19%) a $2.000
ido.

ro la constirucion de la empresa Comercializaora

Asiento

mercial del 15%. $1870*800 = 1.496.000.


70 queda cada lapicero

% de contado en efectivo, con descuento


% si paga antes del 30 de Enero de 2020.

o en efectivo, con descuento comercial del 5% a

3.420 le queda la mercancia


ún las políticas contables los pagos que se
sta $815.000. El fondo se debe reponer,

pras hasta $ 961.000. servicios hasta $142.000 y

Asiento Contable:

Codificacion de

ese mismo día se consigna en la cuenta

iente el valor de la caja general

Codificacion de las cuentas: 1365 ( D)


Asiento Contable:
Suministros Tecnológicos SAS. Con los
ntable estima la vida útil de estos activos

Codificacion de las cuentas:


o del 10%. Se paga con cheque No. 005

la cuenta corriente.. Le informan que la


0
punto 11
Fecha Movimiento Codigo Cuenta Debito
1/2/2020 1 122505 Certificado de deposito a termino (CDT) $240,000
1/2/2020 1 421005 ingresos por rendimientos financieros
Sumas Iguales $240,000
Credito

$240,000
$240,000
110505 Caja General Bancos 1110
Debe Haber Debe Haber
$ $ $ $
$ $
$ $
$
$
$
$
0 0
Saldo debito 0 0
Saldo debito 0

1435 Compra de Mercancia 152405 Muebles y Enseres


Debe Haber Debe Haber
$ $ $
$ $
$ $
$ $
$

0 0 0
Saldo debito 0 Saldo debito 0

170525 Arrendamientos 220505 Proveedores Nacionales


Debe Haber Debe Haber
$ $
$
$

0 0 0
Saldo debito 0 saldo credito

240801 Iva Descontable 311505 Capital Autorizado


Debe Haber Debe Haber
$ $ $
$ $
$ $
$

0 0 0
saldo credito 0 saldo credito

421040 Descuentos Adicionales 514010 Registro Mercantil


Debe Haber Debe Haber
$ $

0 0 0
saldo credito 0 Saldo debito 0
130505 Clientes Nacionales
Debe Haber
$
$

0 0
0 Saldo debito 0

Muebles y Enseres 152810 Equipo de Telecomunicaciones


Debe Haber
$

0 0 0
Saldo debito 0

roveedores Nacionales 236540 Retencion En la Fuente


Debe Haber
$
$
$

0 0 0
0 saldo credito 0

apital Autorizado 4135


Debe Haber
$
$
$
0 0 0
0 saldo credito 0

egistro Mercantil 519530 Utiles, papeleria y fotocopias


Debe Haber
$
$

0 0 0
Saldo debito 0
que vence el 30 de Junio de 2019, interés del 12% anual pagadero semestre vencid
interes punto 1
Saldo Inicial Movimiento
CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEBE

SUMAS IGUALES
Movimiento Ajustes Saldo Final
HABER DEBE HABER DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PRESTLY Ltda
Del 01 de Diciembre de 2019 al 31 de Diciembre del 2019

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS


MENOS: COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
GASTOS

UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS

MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERAC
SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSAB
ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIE

Firma Contador Publico T.P. 723577-T


GRAL

embre del 2019

$ -

$ -
$ -

NCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA


LMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y
VADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

77-T Firma Representante legal de la empresa


De
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y Equivalentes de Efectivo
Bancos
Deudores
clientes nacionales
Inventarios Corrientes
inventarios corrientes mantenidos para la venta

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Telecomunicaciones $ 2,023,000
Diferidos
Arrendamientos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERA

RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y A

Firma Contador Publico T.P. 723577-T


ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 01 de diciembre de 2019 al 31 de diciembre del 2019

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NCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIE

LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLA


SITUACIÓN FINANCIERA
2019 al 31 de diciembre del 2019
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Retención en la fuente
Impuestos

TOTAL PASIVO CORRIENTE


PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Aportes sociales
utilidad o perdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SO

UALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMA

Firma Representante legal de la empresa


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LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE

N EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

al de la empresa

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