Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 114 vistas

    ROSALES AGUILAR SHERLY (D)

    Cargado por

    RenzoGarciaEsteban
    El documento presenta el dictamen de una auditoría realizada a la distribuidora Alcatraz S.A.C. La auditoría encontró diferencias en el kardex, cuentas por cobrar, aportes de socios, ventas, costos de la empresa, gastos administrativos y depreciación de maquinarias. Se presentan tablas comparativas con las cifras según la empresa y según el auditor para cada rubro, donde se aprecian las diferencias encontradas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ROSALES AGUILAR SHERLY (D)

    Cargado por

    RenzoGarciaEsteban
    114 vistas6 páginas
    El documento presenta el dictamen de una auditoría realizada a la distribuidora Alcatraz S.A.C. La auditoría encontró diferencias en el kardex, cuentas por cobrar, aportes de socios, ventas, costos de la empresa, gastos administrativos y depreciación de maquinarias. Se presentan tablas comparativas con las cifras según la empresa y según el auditor para cada rubro, donde se aprecian las diferencias encontradas.

    Título original

    ROSALES AGUILAR SHERLY (d)

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta el dictamen de una auditoría realizada a la distribuidora Alcatraz S.A.C. La auditoría encontró diferencias en el kardex, cuentas por cobrar, aportes de socios, ventas, costos de la empresa, gastos administrativos y depreciación de maquinarias. Se presentan tablas comparativas con las cifras según la empresa y según el auditor para cada rubro, donde se aprecian las diferencias encontradas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    114 vistas6 páginas

    ROSALES AGUILAR SHERLY (D)

    Cargado por

    RenzoGarciaEsteban
    El documento presenta el dictamen de una auditoría realizada a la distribuidora Alcatraz S.A.C. La auditoría encontró diferencias en el kardex, cuentas por cobrar, aportes de socios, ventas, costos de la empresa, gastos administrativos y depreciación de maquinarias. Se presentan tablas comparativas con las cifras según la empresa y según el auditor para cada rubro, donde se aprecian las diferencias encontradas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    Está en la página 1de 6

    “AÑO DE LA UNIVERSALIZACIÓN DE LA SALUD”

    DISTRIBUIDORA ALCATRAZ S.A.C.

    CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

    TRABAJO DE TÉCNICAS Y PROCEDIMEINTOS DE AUDITORÍA

    PRESENTADO POR:

    ROSALES AGUILAR, Sherly Katherin

    DOCENTE:

    JIMM PAUL TUPIA BARZOLA

    HUANCAYO – PERÚ

    2020
    DICTAMEN

    A los señores accionistas:


    DISTRIBUIDORA ALCATRAZ S.A.C.

    La empresa DISTRIBUIDORA ALCATRAZ S.A.C. con RUC Nº 20319111115, se examinó


    los estados de resultados y estado de situación financiera del periodo 2019, dichos
    estados financieros son responsable el contador de la distribuidora.  Mi
    responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi
    auditoria. Mis exámenes fueron realizados de acuerdo a las Normas Internacionales
    con Contabilidad (NIC) Y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las
    cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada de tal manera que permita
    obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores
    importantes, y de que están preparados de acuerdo a las normas mencionadas. La
    auditoria consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que
    soportan las cifras y revelaciones. Considero que mis exámenes proporcionan una base
    razonable para sustentar mi opinión.

    En mi opinión se encontró algunas diferencias con dos datos que se revisados, ya que
    no tomaba en cuenta en cuentas ciertas partes de la normas.

    FECHA: 20/07/2020
    EVIDENCIAS

    1. VERIFICACIÓN DEL KARDEX


    DETALLE SEGÚN EL AUDITOR SEGÚN EL DIFERENCIA
    REGISTRO

    Retenes 123.000,00 123.500,00  


    Pistones 59.700,00 59.700,00  
    Culata 23.540,00 23.540,00  
    Amortiguadores 377.500,30 378.950,30 1.450,00
    Palieres 0,00 173.090,60 173.090,60
    Bobinas 298.567,40 298.567,40  
    Trapecio 281.135,70 281.135,70  
    Bobinas 61.264,91 61.264,91  
    TOTAL 1.224.708,31 1.399.748,91 174.540,60

    2. LISTADO DE CUENTAS POR COBRAR


    DETALLE SEGÚN EL SEGÚN EL DIFERENCIA
    AUDITOR REGISTRO
    Distribuidora Mac SAC 45.670,00 45.670,00  
    Ferretería Aliga SRL 39.800,00 39.800,00  
    Emp. Transportes Robles EIRL 54.116,03 54.116,03  
    Rogers Service EIRL 49.070,00 49.070,00  
    Mamani Mongo Mamerto 2.574,00 25.740,00 23.166,00
    Total 191.230,03 214.396,03 23.166,00

    3. VERIFICACION DE APORTES DE LOS SOCIOS


      Según empresa Según auditor Totales Totales Totales
      Monetario No Monetario No
    Monetario Monetari
    o
    Socio A            
    Efectivo 350000,00   350000,00   350000,00 350000,00  
    Socio B            
    Efectivo 540000,00   540000,00   540000,00 540000,00  
    Socio C            
    Efectivo 620000,00   30000,00 32.000,00 620.000,00 62.000,00 558.000,00
    Socio D            
    Efectivo 490000,00   490000,00   490000,00 490000,00  
    Total de 2000000,00 0,00 1410000,00 32000,00 2000000,00 1442000,00 558000,00
    aporte

    4. VENTAS
      Empresa Auditor Diferencia
    VENTAS NETAS 7.507.089,16 1.871.160,96 5.635.928,20
    Vtas al crédito 5.678.283,40 42.355,20 5.635.928,20
    Vtas al contado 1.828.805,76 1.828.805,76 0,00

    5. COSTOS DE LA EMPRESA
      Empresa Auditor Diferencia
    COSTO DE -6.492.981,42 -6.684.299,05 191.317,63
    VENTAS
    Inv. Inicial 4.356.780,00 4.356.780,00 0,00
    compras 11.020.980,75 11.020.980,75 0,00
    inventario final -8.884.779,83 -8.693.461,70 -191.318,13

    6. GASTOS ADMINISTRATIVOS
      Empresa Auditor Diferencia
    GASTOS DE 231.746,10 231.386,10 360,00
    ADMINISTRACIÓN
    Servicios públicos 12.345,20 12.345,20 0,00
    Utiles de oficina 42.360,00 42.000,00 360,00
    Utiles de aseo 51.127,80 51.127,80 0,00
    Mantenimiento y reparación 39.100,40 39.100,40 0,00
    Depreciaciones 11.937,47 11.937,47 0,00
    Gastos de personal 74.875,23 74.875,23 0,00
    7. VERIFICACIÓN DE LAS MAQUINARIAS
               
    Cuadro de Depreciación de la empresa  
    Depreciación Tasa Fecha Adq. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
    Terreno 3% 01/01/2018             13.655,35
    Edificios y 5% 01/01/2012 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00
    Construcción
    Muebles y enseres 20% 01/01/2012 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10
    Equipos 30% 01/01/2012 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06
    Vehículo 30% 01/01/2012 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00
    Maquinaria 15% 01/01/2012 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07
    TOTAL 147.013,23 147.013,2 147.013,23 147.013,23 147.013,23 147.013,23 160.668,5
    3 7
                       
    Cuadro de Depreciación del Auditor              
    Depreciación Tasa Fecha Adq. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
    Edificios y 5% 01/01/2012 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00 57.735,00
    Construcción
    Muebles y enseres 20% 01/01/2012 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10 12.504,10
    Equipos 30% 01/01/2012 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06 22.443,06
    Vehículo 30% 01/01/2012 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00 46.446,00
    Maquinaria 15% 01/01/2012 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07 7.885,07
    TOTAL 147.013,23 147.013,2 147.013,23 147.013,23 147.013,23 147.013,23 147.013,2
    3 3

    También podría gustarte

    pFad - Phonifier reborn

    Pfad - The Proxy pFad of © 2024 Garber Painting. All rights reserved.

    Note: This service is not intended for secure transactions such as banking, social media, email, or purchasing. Use at your own risk. We assume no liability whatsoever for broken pages.


    Alternative Proxies:

    Alternative Proxy

    pFad Proxy

    pFad v3 Proxy

    pFad v4 Proxy