LIBRO DIARIO - Contabiliodad Gubernamental

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LIBRO DIARIO

N° CODIGO NOMBRE DE CUENTAS DEBE HABER

1 1

11 Disponible S/90,000.00

1111.01 Oficina principal S/45,000.00

1112.01 Cuenta ordinaria S/5,000.00

1113.04 Cuentas rurales de ahorro y crédito S/40,000.00

14 Créditos S/600,000.00

1411.02 Creditos a micro empresas S/600,000.00

18 Inmuebles, mobiliario y equipo S/50,000.00

1813.01 Mobiliario S/30,000.00

1813.02 Instalaciones S/20,000.00

1819 Depreciación y deterioro acumulados de inmuebles, maquinaria y equipo S/5,000.00

8112 Valores propios en cobranza S/50,000.00

82 Contra cuenta de cuentas de orden dudosas S/50,000.00

21 OBLIGACIONES CON EL PUBL S/140,000.00

2112.01 Depósitos de ahorros S/140,000.00

24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO. S/290,000.00

2412.02 Créditos por Préstam. Ord. S/290,000.00

25 CUENTAS POR PAGAR S/3,000.00

2517.03 Tributos por pagar S/3,000.00

31 CAPITAL SOCIAL S/290,000.00

3111.01 Acciones comunes S/290,000.00

38 RESULTADOS ACUMULADOS S/17,000.00

3811.01 Util. Ac. Con Acuerdo Capit S/17,000.00

83 Ctra, de Ctas. de. ord. Deud. S/50,000.00

8414 Gtías.Recib. por Crédit S/50,000.00

Por el inicio del ejercicio económico del 2020


2 2

4511.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo S/5,000.00

4511.04 seguridad y previción social S/450.00

2517.03.03 Otras contribuciones S/450.00

2517.04 Administradoras Privadas de fondos de pensiones S/650.00

2515.04 Ajustes a los activos por macrocoberturas de valor razonable poe riesgo de tasa de interes S/4,350.00

Por la provisión de planilla de sueldos de enero 2020


3

2515.04 Ajustes a los activos por macrocoberturas de valor razonable poe riesgo de tasa de interes S/4,350.00

2112.01 Depósitos de ahorros activos S/4,350.00

Por el pago en cuenta de depósito ahorros por pago de CRAC de suelfdos a los
empleados del mes de enero del 2020
Por el pago en cuenta de depósito ahorros por pago de CRAC de suelfdos a los
empleados del mes de enero del 2020
3 4

1418.02 Rendimientos devengados por creditos a microempresas S/38,000.00

5114.01 Intereses por creditos vigentes S/38,000.00


Por los rendimientos devengados
5

1116.01 Cheques S/38,000.00

1418.02 Rendimientos devengados por creditos a microempresas S/38,000.00

Por la recepción del cheque que se le entregó a los clientes


6

1111.01 Oficina principal S/38,000.00

1116.01 Cheques S/38,000.00

Por el cobro del cheque


4 7

2517.03 Tributos por cuenta propia S/3,000.00

2412.02 Adeudos y obligaciones con la coorporación financiera de desarrollo S/3,000.00

4114.01 Deterioro de valores de terrenos S/200.00

1113.04 Cajas rurales de ahorro y de crédito S/6,200.00

Por el pago de tributos, adeudos, e intereses de adeudos

5 8

1411.02 Creditos a microempresas S/15,000.00

5117.04 Créditos S/300.00

5119.29 Ingresos relacionados a operaciones de reporte S/50.00

113.04 Cajas rurales de ahorro y de crédito S/14,650.00

Por el otorgamiento de un crédito a micro empresa comercial


9
S/15,000.00

8112 Valores propios en cobranza S/15,000.00

82 Contra cuenta de cuentas de orden dudosas

x/x Por eo control del aval


6 10

1111.01 Oficina principal S/11,000.00

1411.02 Créditos micro empresas S/11,000.00

Por la cancelación de efectivo de un crédito


11
S/11,000.00
Contra cuenta de cuentas de orden dudosas
82 S/11,000.00
Valores propios en cobranza
8112

Por la ciberación de un pagaré


7 12

Dpreciación de inmueble maquinaria y equipo


4411 S/0.00
Depresiación y deterioro acumulados de inmueble maquinaria y equipo
1819 S/0.00

Por la depreciación del mes de enero 2019


TOTAL S/1,022,000.00 S/1,027,000.00

Libro mayor regla T


11 DISPONIBLE 14 CREDITOS 24
S/90,000.00 ######### DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO (MENSUAL) S/3,000.00 S/290,000.00
S/38,000.00 S/6,200.00 Mob. S/30,000.00 0.10 12 250
S/38,000.00 ######### E/C. S/25,000.00 0.25 12 520.8333333 S/3,000.00 S/290,000.00
S/11,000.00 770.8333333 S/287,000.00
Total
########## ######### S/771.00
######### S/0.00

18 21 25
S/50,000.00 S/5,000.00 S/140,000.00 S/4,350.00 S/3,000.00
S/0.00 S/4,350.00 S/3,000.00 S/450.00
S/50,000.00 S/5,000.00 S/650.00
S/45,000.00 S/144,350.00 S/4,350.00

S/7,350.00 S/8,450.00
S/1,100.00

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