UNIVERSIDAD DE CUNDINAM

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECO

CONTADURIA PUBLICA

PRESENTADO POR:
JOHANA GIL RODRIGUEZ
JMMY TORREZ
DOLLY CASTELLANOS VILLEG

TEMA

PRESUPUESTO DE PRODUCC

PRESENTADO A:
LUZ NELLY TRUJILLO OSPIN

PRESUPUESTO PRIVADO
601 N

FACATATIVÁ, CUNDINAMAR
2021
 RSIDAD DE CUNDINAMARCA
ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES
CONTADURIA PUBLICA

PRESENTADO POR:
OHANA GIL RODRIGUEZ
JMMY TORREZ
LY CASTELLANOS VILLEGAS

TEMA

UPUESTO DE PRODUCCION

PRESENTADO A:
Z NELLY TRUJILLO OSPINA

PRESUPUESTO PRIVADO
601 N

ATATIVÁ, CUNDINAMARCA
2021
EJERCICIO No. 1

PRODUCTOS: ESCRITORIOS

La compañía El condor desea hacer el presupuesto de ventas y el costo de producción del año 2021 con la siguiente informa
ELABORAR PRESUPUESTO - SEMESTRE
INFORMACIÓN FINANCIERA AÑO 2019

Precios
CANTIDAD presupuesta
PERIODOS VTAS AÑO dos 2020
1 670 145000
2 690 155600
3 711 160000
4 730 169000
5 780 169000
6 810 173000
7 835 175000
8 880 175000
9 905 185000
10 960 185000
11 1100 200000
12 1670 215000

El valor de las cantidades a producir la realiza por medio del método de mínimos cuadrados
el precio se proyecta método porcentual, tomando el promedio como porcentaje de incremento mensual

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

DOS PROCESOS CORTE Y ARMANDO
corte 1 50 minutos
Corte 2 63 minutos

Sueldo MOD corte 1 1.100.000 CONTRATO LABORAL

Sueldo MOD corte 2 1.050.000

No trabajan los domingos 26 DIAS MES

PRESUPESTO DE MATERIA PRIMA

CANTIDAD RECIO UNITARIO
MADERA 2.3 MTS 35800
TUBO 1.85 MTS 12200

PARA CIF

INDIRECTOS
PINTURA 4100 CADA ESCRITORIO
OTROS 900 CADA ESCRITORIO

CONCEPTO CIF FIJOS TASA VARIABLE

sueldos 7,300,000
Arrendamientos 2,400,000
seguros 1,050,000
Depreciación Maquinas 950,000
MATERIALES INDIRECTOS 0
ENERGIA 350,000
TOTAL 12,050,000 0

VARIABLE:
ENERGIA CON PROPORCION PARA COSTO CIF DEL 3%
ño 2021 con la siguiente información

ento mensual
 CANTIDAD PERIODOS AL PERIODOS POR
PERIODOS VTAS AÑO CUADRADO CANTIDAD
X Y X.X X.Y
1 670 1 670
2 690 4 1380
3 711 9 2133
4 730 16 2920
5 780 25 3900
6 810 36 4860
7 835 49 5845
8 880 64 7040
9 905 81 8145
10 960 100 9600
11 1100 121 12100
12 1670 144 20040
78 10741 650 78633

A= 494.3333333

B= 61.65384615 105798 1716

Y= A+BX

CANTIDAD PRECIO
PRODUCIR UNITARIO
PERIODOS 2020 PROYECTADO TOTAL VENTAS
13 1296 150,353 194,832,339 3.69%
14 1357 161,344 219,022,748
15 1419 165,907 235,444,978
16 1481 175,239 259,492,912
17 1542 175,239 270,297,067
18 1604 179,387 287,754,504 8700
19 1666 181,460 302,268,879
20 1727 181,460 313,456,613
21 1789 191,830 343,195,452
22 1851 191,830 355,022,485
23 1912 207,383 396,594,073
24 1974 222,937 440,083,558 10919
2,184,369 3,617,465,608
TOTAL VENTAS PRIMER Y
SEGUNDO SEMESTRE

1,466,844,548

2,150,621,060
 PORCENTUA
PERIODOS PRECIO UNITARIO L PRECIO PRECIO 2021
1 145000 5353 150,353 150353
2 155600 7.31% 5744 161,344 161344
3 160000 2.83% 5907 165,907
4 169000 5.63% 6239 175,239
5 169000 0.00% 6239 175,239
6 173000 2.37% 6387 179,387
7 175000 1.16% 6460 181,460
8 175000 0.00% 6460 181,460
9 185000 5.71% 6830 191,830
10 185000 0.00% 6830 191,830
11 200000 8.11% 7383 207,383
12 215000 7.50% 7937 222,937
TOTAL 2,106,600 40.61% 77769 2,184,369
PROMEDIO 175,550 3.69% 182,031
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA- ESCRITORIOS
NESECIDAD DE MANO DE OBRA

PROCESO TIEMPO NECESARIO

P-1 CORTE 0.50
P-2 CORTE 0.63

NUMERO UNIDADES A PRODUCIR AL AÑO

M.O.D. PRIMER SEMESTRE
cantidades presupuestadas 8,700
1.CORTE
1-P CORTE TIEMPO 4,350
PRECIO HORA 8,003
SUB- TOTAL PRIMER PROCESO 34,812,406

M.O.D. PRIMER SEMESTRE

cantidades presupuestadas 8,700
2.CORTE
2-P ARMADO 5,481
PRECIO HORA 7,639
SUB- TOTAL PRIMER PROCESO 41,869,830

TOTAL COSTO M.O.D.

MATERIA PROIMA

NECESIDAD DE MATERIA PRIMA

PROCESO CANTIDAD MP
MADERA 2.30
TUBO 1.85

MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE

ESCRITORIOS 8,700
MATERIALES
MADERA 20,010
PRECIO UNITARIO 35,800
SUB TOTAL - MADERA 716,342,165

TUBO 16,095
PRECIO UNITARIO TUBO 12,200
SUB TOTAL CONSUMO 196,354,660

TOTAL MATERIA PRIMA 912,696,825

Se requiere hacer el presupuesto costos indirectos de fabricación para producir escritorios

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

NECESIDAD DE COSTOS INDIRECTOS

PROCESO ESCRITORIO
MATERIALES INDIRECTOS 98,095,769
ENERGIA 350,000
RESUMEN DE TODOS LOS CIF
CONCEPTO CIF FIJOS
sueldos 7,300,000
Arrendamientos 2,400,000
seguros 1,050,000
Depreciación Maquinas 950,000
MATERIALES INDIRECTOS 98,095,769
ENERGIA
TOTAL 109,795,769

NÚMERO HORAS MANO DIRECTA

M.O.D. PRIMER SEMESTRE
BLUSAS DAMA
PROCESO
1- CORTE 4,350
2- CORTE 5,481
TOTAL HORAS MOD 9,831
 FORMULA GENERAL PARA HALLAR CIF
CIF CIF P FIJOS + (TASA VARIABLE X BASE)
CIF 109,795,769
CIF 109,806,269
CIF 342,587,530

TASA ESTANDAR O VARIABLE RESULTADO CIF

NOP
SIRVE PARA DETERMINAR EL VALOR DE CADA PRODUCTO EN LOS PERIODOS

COMPROBAR PERIODOS EL RESULTADO DE LOS CIF

DETALLE PRIMER SEMESTRE

ESCRITORIOS
HORAS 9,831
TASA ESTÁNDAR 15,453
TOTAL CIF ESCRITORIOS AÑO 151,915,095

RESUMEN COSTO
MATERIA PRIMA 2,058,245,430
MANO OBRA DIRECTA 172,928,028
CIF 342,587,530
TOTAL COSTO PRODUCIÓN 2,573,760,987

131,186

MARGEN CONTRIBUCION
PRIMER SEMESTRE
VENTAS TOTALES 1,466,844,548
COSTOS TOTAL 1,141,294,156
MARGEN DE UTILIDAD 325,550,391
RENTABILIDAD OPERACIONAL UNITARIA 37,420
TOTAL EN PORCENTAJE 31%

PRIMER SEMESTRE
PRECIO 325,550,391
COMPARE 392,603,838
RA DIRECTA- ESCRITORIOS
O DE OBRA

VR. TOTAL HORA

SALARIO POR HORA CARGA
BASICO PRESTACIONAL OPERARIO SUELDO
5,288 8,003 JIMMY 1,100,000
5,048 7,639 JOANA 1,050,000

ODUCIR AL AÑO
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
10,919 19,619

5,460 9,810
8,003 8,003
43,693,921 78,506,327

SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

10,919 19,619

6,879 12,360
7,639 7,639
52,551,871 94,421,701

172,928,028

OIMA

ERIA PRIMA
PRECIO
METROS 35,800
METROS 12,200

SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

10,919 19,619
 25,114 45,124
35,800 35,800
899,098,962 1,615,441,128

20,201 36,295
12,200 12,200
246,449,643 442,804,302

1,145,548,605 2,058,245,430

de fabricación para producir escritorios para el año 2021

E FABRICACIÓN

S INDIRECTOS
% PRODUCCIÓN INDIRECTOS
PINTURA 4,100
3% 10,500 OTROS 900
TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS
TASA VARIABLE

10,500
10,500 FORMULA CIF

SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

5,460 9,810
6,879 12,360
12,339 22,170
NOP
RA HALLAR CIF
S + (TASA VARIABLE X BASE)
10,500 22,170
232,781,260

342,587,530 15,453
22,170

El presupuesto de producción está

incluye el costo de calcular la ca
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL fabricación planea vender. Esto le pe
los ingresos y ganancias esperados
12,339 22,170 de producción es ayudar a lograr
15,453 15,453 presupuesto enumera cuántos prod
190,672,434 342,587,530 requisitos de inventario y vent
procedimientos se llega a la conn
2.573.760.987 para un costo por un
año. obteniendo un margen de cont
un 69% para el segundo semestre
durante el primer semestre se obse
segundo semestre 718.154.229 com
se esta llevando acabo las metas d
una mejor utilidad para el segundo s
manteniendo los costos de prod
e
COSTO POR UNIDAD

BUCION
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
2,150,621,060 3,617,465,608
1,432,466,831 2,573,760,987
718,154,229.1 1,043,704,620
65,769 103,189
69% 100%

SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

 718,154,229 1,043,704,620
392,603,838
 GTOS
HORA COMPLEMENTARIO
5,288 8,003 CESANTIA 8.33
5,048 7,639 PRIMA 8.33
208 HORAS VACACIONES 4.17
INT 1.00
21.83
SEGUR SOCIAL 9.00
30.83
SALUD Y PENSI 20.50
51.33
 CANTIDAD TOTAL ESCRITORIOS PRECIO
19,619 80,438,531
17,657,238
TAL DE MATERIALES INDIRECTOS 98,095,769
 ANALISIS

presupuesto de producción está vinculado al presupuesto de ventas porque

incluye el costo de calcular la cantidad de productos que la empresa de
icación planea vender. Esto le permite analizar los costos y compararlos con
ingresos y ganancias esperados. Por lo tanto, el propósito del presupuesto
e producción es ayudar a lograr un equilibrio entre producción y ventas. El
supuesto enumera cuántos productos deben fabricarse para cumplir con los
requisitos de inventario y ventas esperados. teniendo en cuenta los
rocedimientos se llega a la conncluision que el costo de produccion es de
3.760.987 para un costo por unidad de 131.186 y una cantidad de 19.619 al
o. obteniendo un margen de contribucion del 31% para el primer semestre y
n 69% para el segundo semestre para un total del 100%. esto significa que
rante el primer semestre se observa una cantidad de 325.550.391 y para el
gundo semestre 718.154.229 comparando estas cantidades se observa que
esta llevando acabo las metas deseadas por la empresa ya que cuenta con
mejor utilidad para el segundo semestre, aumentando el valor de las ventas
manteniendo los costos de produccion para una mejor rentabilidad de la
empresa.