Plan de mejoramiento

Nombre del Aprendiz:

Programa de Formación: Tecnólogo en Gestión Contable y Financiera
Contabilizar los recursos de operación, inversión y financiación de acuerdo con las normas y
Competencia (s) en Desarrollo:
políticas organizacionales.
Aplicar las normas relativas a la presentación de estados financieros básicos conforme a los
principios de contabilidad generalmente aceptados.
Resultado de aprendizaje:
Identificar y seleccionar las cuentas que conforman los Estados financieros básicos de
acuerdo al plan único de cuentas.
Actividad de aprendizaje: Plan de mejoramiento
Tipo de evidencia: Desempeño
Duración de la Evaluación: 48 horas
Fecha de entrega: 9 de abril

ESTADOS FINANCIEROS
La empresa SURTICAUCASIA S.A.S, identificada con Nit.: 900.000.001-1, cuyo representante legal es
ARTURO PACHECO con cédula N° 98.001.322 de Caucasia y contador es Julia Perez Pérez con cédula N°
39.221.990 de Caucasia y tarjeta profesional 12222-T.

Para esta ocasión nos entrega los balances de prueba de los meses mes de Enero y Febrero, para que los
Tecnólogos en Contabilidad y Finanzas elaboren los siguientes estados financieros:
 Estado de situación financiera
 Estado de Resultados

LIBRO DE CONTABILIDAD

    ENERO FEBRERO
CODIGO CUENTA DEBITOS CRÉDITO DEBITOS CRÉDITO
110505 CAJA GENERAL 6.871.939   4.794.749  
111005 BANCOS 1.474.979   1.968.821  
130505 NACIONALES 443.956.477   468.209.866  
132505 A SOCIOS 5.946.000   5.946.000  
135515 RETENCION EN LA FUENTE 15.075.845   17.255.896  
135518 RETE ICA 93.059   93.059  
136595 OTROS 3.357.593   3.096.593  
139905 CLIENTES   10.019.910   16.349.612
143501 MERCANCIAS 307.577.436   326.803.194  
152405 MUEBLES Y ENSERES 250.000   250.000  
152410 EQUIPOS 64.380   64.380  
152805 EQUIPO PROCESAMIENTO DE DATOS 270.000   270.000  
152810 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 270.000   270.000  
171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR 2.500.000   2.500.000  
171095 VARIOS 5.010.365   5.010.365  
220501 DE MERCANCIAS   269.802.046   261.274.270
233525 HONORARIOS   1.850.000   1.000.000
233540 ARRENDAMIENTO   3.200.000   3.200.000
233556 A PARTICULARES   19.722.580   10.722.580

Albear Teheran
Instructor – Contable y Financiero
 Plan de mejoramiento

236515 HONORARIOS   205.556   111.112

236520 COMISIONES   186.232   208.251
236530 ARRENDAMIENTOS   126.856   126.856
236540 COMPRAS   7.434.218   4.193.589
236701 IVA RETENIDO REGIMEN SIMPLIFICADO   393.287   317.731
237005 APORTES EPS   186.338   186.338
237006 APORTES ARP   15.563   15.563
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS   134.163   134.163
237045 APORTES FONDOS DE PENSION   238.512   238.512
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES        
240801 IVA POR VENTAS Y/O SERVICIOS   439.049   747.204
240803 IVA DESCONTABLE POR GASTOS 13.117   1.160  
240805 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 891.858   1.293.109  
240807 IVA DESCONTABLE REGIMEN SIMPLIFICA 393.287   711.018  
240895 IVA SALDO A FAVOR 369.901   369.901  
261005 CESANTIAS   2.074.277   2.390.394
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS   249.015   286.964
261015 VACACIONES   941.603   1.094.905
261020 PRIMA DE SERVICIOS   433.719   749.836
281505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS   111.334   261.334
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOC        
313005 CAPITAL PERSONA NATURAL   210.866.437   210.866.437
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO   178.031.078   178.031.078
413554 VENTA DE LUBRICANTES EXCLUIDAS **   822.698.278   953.095.363
413555 VENTA LUBRICANTES EXCLUIDAS *C O   836.852.790   982.839.586
413556 VENTA DE LUBRICANTES GRAVADAS **BO   2.254.883   2.292.297
413557 VENTA DE LUBRICANTES GRAVADAS **CO   3.043.693   4.816.288
421040 DESCUENTOS FINANCIEROS   32.438.525   37.630.684
425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS   723.046   723.670
429505 APROVECHAMIENTOS   100   100
429510 BONIFICACIONES   14.706.641   14.706.641
510506 SUELDOS 17.478.300   19.975.200  
510521 VIATICOS CORRERIAS 1.050.000   1.050.000  
510527 SUBSIDIO DE TRANSPORTE 415.100   474.400  
510530 CESANTIAS 324.324   370.656  
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 38.935   44.497  
510536 PRIMA DE SERVICIOS 324.980   371.312  
510539 VACACIONES 145.047   165.768  
510548 BONIFICACIONES 1.050.000   1.200.000  
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADOR 823.650   823.650  
510568 APORTES ARP 41.192   46.379  
510569 APORTES EPS. 334.960   377.197  
510570 APORTES FONDOS DE PENSION 472.856   532.484  
510572 APORTES A CAJAS COMPENSACION FAMIL 153.192   153.192  
510575 APORTES AL I.C.B.F 114.889   149.672  
510578 APORTES AL SENA 76.596   86.534  
511025 ASESORIA JURIDICA 249.780   249.780  
511030 ASESORIA FINANCIERA 5.333.336   6.444.448  
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO 552.448   552.448  
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1.200.000   1.200.000  
513040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 206.000   206.000  
513505 ASEO Y VIGILANCIA 170.000   220.000  
513530 ENERGIA ELECTRICA 811.230   925.010  
513535 TELEFONO 784.291   1.015.392  
514005 NOTARIALES 141.700   203.500  

Albear Teheran
Instructor – Contable y Financiero
 Plan de mejoramiento

514010 REGISTRO MERCANTIL 115.000   115.000  

515520 PASAJES 583.122   583.122  
519520 DE REPRESENTACION 773.503   773.503  
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 770.389   900.189  
519530 PAPELERIA,UTILES Y FOTOCOPIAS 644.562   684.707  
519595 OTROS 2.937   2.937  
519910 DEUDORES 10.019.910   16.349.612  
520506 SUELDOS 7.545.794   8.642.694  
520518 COMISIONES 11.282.494   13.365.006  
520521 VIATICOS 6.300.000   7.541.000  
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 415.100   474.400  
520530 CESANTIAS 1.614.008   1.883.793  
520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 193.760   226.147  
520536 PRIMA DE SERVICIOS 1.614.008   1.883.793  
520539 VACACIONES 861.007   993.588  
520548 BONIFICACIONES 1.150.000   1.400.000  
520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADOR 99.052   99.052  
520563 CAPACITACION AL PERSONAL 80.000   80.000  
520568 APORTES ARP 82.386   92.761  
520569 APORTES EPS. 669.920   754.394  
520570 APORTES FONDOS DE PENSION 945.712   1.064.968  
520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMI 306.394   306.394  
520575 APORTES I.C.B.F. 229.765   299.331  
520578 SENA 153.192   173.068  
522010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 7.330.569   8.574.092  
522030 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 14.249.999   16.333.332  
523545 FAX Y TELEX 1.350.659   1.499.802  
523550 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 6.597.200   7.415.600  
524525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACI 175.000   175.000  
524540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 131.690   134.690  
529520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIO 546.486   546.486  
529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 190.078   190.078  
529530 UTILES ,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 245.891   245.891  
529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 85.741   90.741  
530505 GASTOS BANCARIOS 1.082.256   1.177.828  
530515 COMISIONES 851.860   948.933  
530520 INTERESES     445.544  
530535 DESCUENTOS CONCEDIDOS 684.958   1.010.983  
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 112.821   112.821  
613505 COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA 1.135.304.210   1.337.938.960  
620501 DE MERCANCIAS 377.309.254   377.335.488  
  TOTAL 2.419.379.728 2.419.379.728 2.688.611.357 2.688.611.357

Parámetro de evaluación Puntuación Cumple No Cumple Observaciones

Cumplimiento en los plazos
de entrega 10%.
Presentación de los estados
financieros 80%
Estado de situación financiera
Estado de Resultado
Contabilización
Manejo de herramientas

Albear Teheran
Instructor – Contable y Financiero
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ofimáticas 10%.
Total

______________________________ _______________________________
Firma del Aprendiz Firma del Instructor

Deben realizar: Estado de resultados, estado de situación financiera, Estado de flujos de efectivo,
análisis vertical, horizontal, Endeudamiento, rentabilidad, actividad y liquidez con su respectivo
análisis

 Karol Tatiana Castaño Polo:

 Katherin Villadiego
 Angie Diaz
 Esteban Aguas

Albear Teheran
Instructor – Contable y Financiero