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    Conciliacion Bancaria. Ejercicio

    Cargado por

    Mirleyi Vergara Hurtado
    El libro auxiliar de bancos registra los movimientos de una cuenta corriente en el Bancolombia entre el 18 y 19 de abril de 2016, incluyendo salidas por pagos a clientes y proveedores y una entrada por un cliente. El extracto bancario muestra los movimientos de octubre de 2020 de una cuenta en el Banco El Agiotista, con depósitos, cheques pagados y un saldo final. La conciliación bancaria compara los saldos y transacciones registradas en el banco frente a la contabilidad para octubre de 2020.

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    Conciliacion Bancaria. Ejercicio

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    Mirleyi Vergara Hurtado
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    El libro auxiliar de bancos registra los movimientos de una cuenta corriente en el Bancolombia entre el 18 y 19 de abril de 2016, incluyendo salidas por pagos a clientes y proveedores y una entrada por un cliente. El extracto bancario muestra los movimientos de octubre de 2020 de una cuenta en el Banco El Agiotista, con depósitos, cheques pagados y un saldo final. La conciliación bancaria compara los saldos y transacciones registradas en el banco frente a la contabilidad para octubre de 2020.

    Título original

    1. Conciliacion Bancaria. Ejercicio

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    El libro auxiliar de bancos registra los movimientos de una cuenta corriente en el Bancolombia entre el 18 y 19 de abril de 2016, incluyendo salidas por pagos a clientes y proveedores y una entrada por un cliente. El extracto bancario muestra los movimientos de octubre de 2020 de una cuenta en el Banco El Agiotista, con depósitos, cheques pagados y un saldo final. La conciliación bancaria compara los saldos y transacciones registradas en el banco frente a la contabilidad para octubre de 2020.

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    Conciliacion Bancaria. Ejercicio

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    El libro auxiliar de bancos registra los movimientos de una cuenta corriente en el Bancolombia entre el 18 y 19 de abril de 2016, incluyendo salidas por pagos a clientes y proveedores y una entrada por un cliente. El extracto bancario muestra los movimientos de octubre de 2020 de una cuenta en el Banco El Agiotista, con depósitos, cheques pagados y un saldo final. La conciliación bancaria compara los saldos y transacciones registradas en el banco frente a la contabilidad para octubre de 2020.

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    LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

    11100520 BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE: 0900 8794 0001 - 4

    FECHA NIT DOCUM. COMPROB. DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS SALDOS

    SALDO INICIAL 29,894.0 29,894.0


    18-04-16 800.565.789-2 1 13 CLIENTE A FRA:264 29,967.00
    19-04-16 800.565.789-2 100 13 CANCEL.FRA. PROVEED.LOREAL S.A.S 600.00
    19-04-16 800.565.789-2 101 15 CANCEL.FRA.PROVEED.AVON.S.A.S 640.00
    19-04-16 800.565.789-2 102 15 CANCEL.REEMBOLSO . SANDRA LUNA 200.00
    19-04-16 800.565.789-2 103 13 CANCEL.HONORARIOS FRA.DIANA PEREZ 3,860.000 3,860.0
    19-04-16 800.565.789-2 2 15 CLIENTE B FRA 25.0 3,885.0

    TOTALES 35,292 0 65,186

    CONVENCIONES:
    FACTURA DE VENTA = COMPROBANTE 010
    RECIBO DE CAJA = COMPROBANTE 011
    PROVEEDORES = COMPROBANTE 012
    COMPROBANTE EGRESO = COMPROBANTE 013.
    CONSIGNACIONES = COMPROBANTE 015
    BANCO EL AGIOTISTA S.A.
    Sucursal Chapinero

    EXTRACTO MENSUAL DE CUENTAS CORRIENTES.

    CLIENTE: COMPAÑÍA DE ESTUDIANTES SENA. CSF. DIURNO E.U.


    NIT: 890.234.563-2

    PERIODO CUENTA CORRIENTE NUMERO


    Octubre 01 de 2020 a Octubre 31 de 2020 0900 8794 0001 - 4.

    MOVIEMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE EN EL MES DE OCTUBRE DE 2020

    OFICINA
    DIA DOCUMENTO DESCRIPCION DE LA TRANSACCION DEBITOS CREDITOS SALDOS
    TRANSACCION

    SALDO INICIAL 29,076.0


    1 1 Consignación en efectivo Chapinero 87.0 29,163
    5 4576 Pago cheque por ventanilla Chapinero 25.0 29,188
    5 Gmf Chapinero 560.0 29,748
    8 4577 Cheque pagado canje Chapinero 410.0 30,158
    8 Gmf Chapinero 520.0 30,678
    10 4578 Pago cheque por ventanilla Chapinero 640 31,318
    10 Gmf Chapinero 380 31,698
    SALDO FINAL 31,698

    RESUMEN MENSUAL DE LA CUENTA CORRIENTE

    Saldo a Septiembre 30 de 2011 100,000


    Depositos y Notas crédito ### 750,000
    Cheques pagados ### 0
    Impuestos ### 0
    Saldo final 850,000

    DISEÑO: MANUEL EDUARDO ALEJO DIAZ


    EMPRESA EN BLANCO
    NIT:
    CONCILIACION BANCARIA

    BANCO EL AGIOTISTA
    CTA CTE:
    MES DE: OCTUBRE DE 2020

    BANCOS CONTABILIDAD
    SALDO SEGÚN EXTRACTO 31,698.00 SALDO SEGÚN LIBROS 29,076.00
    MENOS CH SIN COBRAR 410.00 0.00
    MENOS NOTA CREDITO NO CONTABILIZADAS POR EL BANCO 520.00 MAS NC NO CONTABILIZADAS 0.00
    MENOS DIFERENCIAS EN CONSIGNACIONES 0.00 MENOS ND NO CONTABILIZADAS 31,207.00
    MAS CONSIGNACIONES NO REGISTRADAS EN EXTRACTO 1,230,000.00 MAS CONSGINACIONES NO REGISTRADA 0.00
    0.00 0.00
    NUEVO SALDO 1,260,768.00 NUEVO SALDO 1,260,768.00

    BANCOS CONTABILIDAD
    DETALLE CHEQUE SIN COBRAR CHEQUES PENDIENTES DE REGISTRO
    FECHA CHQ. No.EGRESO BENEFICIARIO VALOR FECHA CONCEPTO VALOR
    19-Apr-16 102 SANDRA LUNA 200 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 TOTAL 0.00
    0
    0 NOTAS CREDITO NO CONTABILIZADAS
    0 FECHA CONCEPTO VALOR
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    TOTAL 200.00 TOTAL 0.00

    NOTAS CREDITO NO CONTABILIZADAS POR EL BANCO NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS


    FECHA No. BENEFICIARIO VALOR FECHA CONCEPTO VALOR
    0 18/4/2016 GMF 29,967.00
    0 19/4/2016 GMF 600.00
    0 19/4/2016 GMF 640.00
    TOTAL 0.00 0.00
    0.00
    DIFERENCIAS EN CONSIGNACIONES. + Y - 0.00
    FECHA No. BENEFICIARIO VALOR TOTAL 31,207.00
    0
    0 CONSIGNACIONES PENDIENTES DE REGISTRO
    0 FECHA CONCEPTO VALOR
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    0 0.00
    TOTAL 0.00 TOTAL 0.00

    CONSIGNACIONES NO REGISTRADAS EN EXGTRACTO(ND)


    FECHA No. BENEFICIARIO VALOR
    20/10/2020 CLIENTE B FRA 265 1,230,000

    0
    TOTAL 1,230,000.00

    TOTAL CONCILIADO 1,261,498.00 TOTAL CONCILIADO 1,261,498.00


    EXIGIBLE Y/O DISPONIBLE $ EXIGIBLE Y/O DISPONIBLE $
    DIFERENCIA A CONCILIAR 0.00

    ELABORO REVISO AUTORIZO


    SE CONSTRUYE UN CDT POR 10.000.000 A 4 MESES EN EL BANCO EL TESORERO,
    SU MEDICION SE HACE A COSTO AMORTIZADO, CON CAMBIO EN EL ESTADO DE
    RESULTADO Y SE CLASIFICA COMO INVERSIONES HASTA EL VENCIMIENTO TASA
    DE INTERES POR EL 6% EFECTIVO ANUAL PAGO DE LA CUENTA CORRIENTE, GASTO FINANCIERO

    NORMAS CONTABLES ANTERIORES NORMAS CONTABLES NUEVA


    Decretos 2649 de 1993
    CUENTA DETALLE DEBE HABER CUENTA
    CDT medicion a Costo Amortizado
    certificado de
    deposoto a termino
    122505 CDT 10,000,000

    Moneda nacional
    111005 B/Bogota 10,000,000

    GASTO FINANCIERO

    530505 gastos financier 48,000

    Moneda nacional
    111005 B/Bogota 48,000

    RECONOCIMIENTO
    ADQUSICION.
    INVERSION EN DB CR
    CDT 530505
    CAJA / BANCOS 110505 / 110510

    MEDICION POSTERIOR
    PERIODO = 4 MESES
    TASA % = 6%MV
    TOTAL

    RECONOCIMIENTO
    INGRESOS POR MES A MES DE LO GANADO POR INTERESES EN EL CDT
    COBR. INT. 122505 ESTO POR NUEVE MESES
    INTERESES CDT 421005

    AL CIERRE DE LOS 4 MESES, TENGO LOS SIGUIENTES SALDOS:


    122505 10,000,000
    134510 48,000

    LUEGO RECONOCEMOS EL PAGO QUE NOS HACE EL BANCO (REINTEGRO K + % GANADOS)


    RECONOCIMIEN
    TO
    CAJA / BANCOS
    INGR.X COBRAR 10,200,000 110505 / 111005
    INTERES
    INVERSIONES 200,000 134510
    EN CDT 10,000,000 122505

    Registramos apertura de un CDT a 4 meses en Banco el tesoro.


    • Cálculo de intereses
    I = (10.000.000 X 6%) / 12 = $ 50.000

    CUENTA DETALLE DEBE HABER


    110505 CAJA GENERAL
    INGRESOS 50,000
    41005 FINANCIEROS 50,000
    INTERESES
    SUMAS IGUALES 50,000 50,000
    NCO EL TESORERO,
    O EN EL ESTADO DE
    VENCIMIENTO TASA
    RIENTE, GASTO FINANCIERO DE $48.000

    MAS CONTABLES NUEVAS PYMES

    DETALLE DEBE HABER


    CDT medicion a costo amortizado

    certificado de
    deposito a
    termino CDT 10,048,000

    Efectivo y equivalente
    al efectivo B/Bogota
    cuenta corriente 10,048,000

    GASTO FINANCIERO

    K= $ 10.000.000
    %= 200.000 = INGRESO
    $ 1,200,000

    POR NUEVE MESES

    + % GANADOS)

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