Indicadores Financieros

Indicadores Financieros:
Problema No.1
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Año 1-2 Año 2-3
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Razón Corriente 1.0378 1.0901 1.068 5.04% -2.03%
Capital de Trabajo 10671 39241 49466 267.73% 26.07%
Prueba Acida 0.5954 0.675 0.6535 13.37% -3.19%
INDICADORES DE

ENDEUDAMIENTO
Nivel de Endeudamiento 76.33% 77.49% 76.20% 1.52% -1.66%
Autonomía 322% 344% 320% 6.8% -6.97%
Índice de Desarrollo de nuevos Prod. 76.24% 76.68% 78.64% 0.5% 2.55%
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Rotación de Cartera 10.2718 11.9709 11.8255 16.54% -1.21%
Periodo Promedio de Costo 35.0473 30.0729 30.4426 -14.19% 1.23%
Rotación de Inventarios (Empresas

Ind)
Rotación de Inventarios Totales 6.5084 7.9671 6.6456 22.41% -16.59%
Rotación de Inventarios de Materia
15.3014 19.9416 18.1073 30.33% -9.20%
Prima
Rotación de Inventarios de Producto
63.6751 49.5171 39.2044 -22.23% -20.83%
en Proceso
Rotación de Inventarios de
32.3494 36.5467 26.0976 12.97% -28.59%
Productos Terminados
Rotación de los Activos Fijos 5.3177 6.8699 5.8734 29.19% -14.51%
Rotación de los Activos
2.522 3.1059 2.8015 23.15% -9.80%
Operacionales
Rotación de los Activos Totales 2.109 2.4423 2.2522 15.80% -7.78%
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto (de Utilidad) 27.70% 26.01% 32.13% -6.10% 23.53%
Margen Operacional (de Utilidad) 4.24% 5.32% 9.34% 25.47% 75.56%
Margen Neto (de Utilidad) 1.97% 2.70% 4% 37.06% 48.15%
Rendimiento del Patrimonio 19.37% 31.88% 40.94% 64.58% 28.42%
Rendimiento del Activo Total 4.58% 7.17% 9.74% 56.55% 35.84%
Indicadores de Liquidez:
Primero analizaremos la razón de corriente, se observa que está casi por el

margen realizando un análisis de únicamente el primer año, por cada 1 Q gastado
se obtiene 1.0378 tenemos una ganancia del 3.78% Q, para los siguientes años
obtenemos una ganancia de 9.01% y 6.8% respectivamente. Ahora se realiza un
análisis horizontal del año 1 al 2 se observa un crecimiento del 5.04%, pero si nos
percatamos que del año 2 al año 3 hubo un decremento del 2.03%.
El capital de trabajo nos indica que únicamente existe crecimiento y son del
267.73% y 26.07% respectivamente, esto se traduce a que la empresa sigue
invirtiendo en la empresa, a pesar de que se está llenando de deudas, inventarios
y cuentas por cobrar.
Por otra parte, si analizamos lo que es la prueba acida observamos que sin
inventario no es capaz de solventar la empresa sus deudas a corto plazo, los
resultados son 0.59, 0.675 y 0.65 se observa que por cada 1Q que se debe
podemos solventar 0.6 y tenemos una deuda de 0.4.
En general se concluye que la empresa está en crecimiento e inversión, posee
una liquidez estable si se logra cumplir con la venta de los inventarios se obtiene
un excelente capital de trabajo.
Indicadores de endeudamiento:
El nivel de endeudamiento según un promedio de los 3 años es del 76.67%, Este
índice indica el grado de compromisos que posee la empresa con respecto a su
capital, se encuentra comprometido, pero se puede observar cómo va decreciendo
estos compromisos, por tanto, comienza a recuperar la inversión y el crecimiento
del mismo ya que en el último año empezó a decrementar 1.66%, esto indica se
está empezando a solventar las deudas.
La autonomía nos indica que no está comprometido toda la producción, además
de ello es un índice alarmante debido a la gran cantidad de compromiso con sus
acreedores.
El índice de desarrollo de nuevos productos es elevado debido a que la empresa
se encuentra en crecimiento y, por tanto, es una buena opción para generar nuevo
producto, en caso las ventas se vean en carencia.
Indicadores de Actividad:
En este indicador se observa que tenemos un incremento el primer año, pero
tenemos movimiento desfavorable en el segundo año, los inventarios decrecieron,
puede que influyo que se sobre abastecimiento ellos y el aumento de crédito al
cliente, pero esto no genera un alto impacto porque no es demasiado lo que
decremento respecto al año anterior. El pago de su cartera de clientes es de un
promedio de 12 días lo cual es un numero bastante bueno. Ahora bien, no es
demasiada la diferencia, pero quiere decir que se están comenzando a estancar el
flujo de actividad de la empresa, se debe optar por estrategias de contingencia si
son requeridas.
Indicadores de rentabilidad:
Aquí se observa que en todos los aspectos se tiene valores favorables, lo cual nos
indica que la empresa está en crecimiento exponencial al tener muy buenos
índices de rentabilidad, se observa que la empresa está generando ganancias en
todos los aspectos posibles.
Preguntas:
1. ¿Cómo ha evolucionado la liquidez de la empresa y por qué?
Esta se incrementó al pasar del tiempo y sus factores que influyeron, el
incremento de los inventarios, sus cuentas por cobrar, además de ello su
pago de deudas a corto plazo.
2. ¿Si la empresa vende su producción con u plazo de 30 días, se estará

recuperando la cartera adecuadamente? ¿esto tiene alguna relación con la
liquidez?
Pensaría que si se vende la misma cantidad de lo que se está vendiendo a
plazos más largo si podría subsistir, pero se requerirá de un préstamo que
amortigüe el retardo del ingreso de efectivo y por consiguiente si entra en
liquidez, porque son cuentas por cobrar, pero la rentabilidad se veria
afectada de forma negativa.
3. ¿Influye la rotación de inventarios sobre la liquidez?

Si influye debido a que la rotación de inventario nos indica cuantos
inventarios se vendieron al completar un año, ahora bien, si aumentamos
este número vamos a tener mayor liquidez porque se está vendiendo más
nuestro producto generando una mejor rentabilidad de la empresa.
4. ¿Es adecuado el nivel de endeudamiento? ¿se están cubriendo los gastos

financieros? ¿Si el nivel de endeudamiento no es conveniente, por qué
valor se debería vender nuevas acciones para llegar a un porcentaje
aceptable?
El nivel de endeudamiento es demasiado alto, pero si es el adecuado por
que se están manejando sobre la deuda y por tanto generan ganancia sin
comprometer el dinero de forma directa, ahora bien, esta opinión la aseguro
si se mantiene los niveles de rentabilidad actual, si los niveles de
rentabilidad fueran menores o de signo negativo, se afirmaría que está
comprometida la empresa.
5. ¿Si la rentabilidad se ha deteriorado, Cuales han sido las causas? ¿Cómo

podría mejorarse?
Pues la rentabilidad sigue teniendo un porcentaje alto, quiere decir que
soporto el crecimiento y pueda que llegamos al límite que el mercado nos
proporciona, puede que realizando diversidad de marketing se pueda tener
mayor cantidad de ventas y con ello mejorara las ventas.
6. ¿Tiene alguna relación la distribución de los pasivos con la situación de

liquidez? ¿cómo podrían mejorarse este proceso?
Claro si van relacionadas debido a que si reducimos los pasivos podemos

volver más liquida le empresa, porque se carece de deudas y esto se
traduce a que todo va directamente de la mano, pero se compromete la
empresa a escalar nuevamente con la inversión.

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Primero analizaremos la razón de corriente, se observa que está casi por el

2. ¿Si la empresa vende su producción con u plazo de 30 días, se estará

3. ¿Influye la rotación de inventarios sobre la liquidez?

4. ¿Es adecuado el nivel de endeudamiento? ¿se están cubriendo los gastos

5. ¿Si la rentabilidad se ha deteriorado, Cuales han sido las causas? ¿Cómo

6. ¿Tiene alguna relación la distribución de los pasivos con la situación de

Claro si van relacionadas debido a que si reducimos los pasivos podemos

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