Actividad 5 Electiva

ELECTIVA CP
FINANZAS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
PRESENTADO POR:
STEPHANIA CAÑON CUBIDES ID:680337
PRESENTADO A:
WILSON HENRY AYALA ACEVEDO
NRC: 1302
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS SEDE SAN JUAN EUDES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICA
VILLAVICENCIO – META
2021
EMPRESAS EJEMPLO SA
NIT. 899.999.999-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS COP
ACTIVOS CORRIENTES AÑO1 AÑO2 TASA DE

CRECIMIENTO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 120,500,000 $ 133,732,300 31%

INVERSIONES $ 193,000,000 $ 292,000,000 25%
CARTERA DE CLIENTES $ 160,000,000 $ 196,500,000 19%
INVENTARIOS (EXTENCIAS) $ 120,206,000 $ 145,000,000 70%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 593,706,000 $ 767,232,300 33%
NO CORRIENTE
ACTIVOS OPERACIONALES $ 286,000,000 $ 423,634,100 39%
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 30,000,000 $ 62,000,000 31%
ACTIVOS FIJOS NETOS $ 256,000,000 $ 361,634,100 41%
OTROS ACTIVOS $ 33,000,000 $ 37,000,000 24%
VALORIZACIONES $ 14,300,000 $ 15,100,000 7%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 303,300,000 $ 413,734,100 38%
TOTAL ACTIVO $ 897,006,000 $ 1,180,966,400 35%
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 45,000,000 $ 52,000,000 -39%
PROVEEDORES $ 276,400,000 $ 337,200,000 -26%
CUENTAS POR PAGAR $ 9,000,000 $ 15,600,000 35%
OBLIGACIONES LABORALES POR PAGAR $ 3,500,000 $ 3,200,000 874%
IMPUESTOS POR PAGAR $ 7,800,000 $ 8,200,000 16%
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 1,000,000 $ 2,500,000 10%
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 342,700,000 $ 418,700,000 -17%
NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 30,000,000 $ 23,000,000 346%
CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS $ 20,000,000 $ 17,000,000 106%
BONOS POR PAGAR $ 6,000,000 $ 6,000,000 113%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 56,000,000 $ 46,000,000 227%
TOTAL PASIVOS $ 398,700,000 $ 464,700,000 7%
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 231,000,000 $ 231,000,000 36%
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 162,006,000 $ 216,028,100 36%
UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES $ 73,000,000 $ 235,006,000 92%
RESERVAS $ 18,000,000 $ 18,000,000 0%
VALORIZACIONES $ 14,300,000 $ 15,100,000 7%
TOTAL PATRIMONIO $ 498,306,000 $ 715,134,100 53%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 897,006,000 $ 1,179,834,100 35%
EMPRESAS EL EJEMPLO SA
NIT 899.999.999-0
ESTADO DE RESULTADOS
periodo comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre
cifras expresadas en pesos colombianos COP
AÑO 1 AÑO 2
10%
Ventas $ 2,300,000,000 $ 2,530,000,000
menos costos de venta $ 1,520,000,000 66% $ 1,630,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 780,000,000 $ 900,000,000
Gastos administrativos
Gasto de nomina $ 105,000,000 $ 119,000,000
Gasto arrendamiento $ 98,000,000 $ 93,000,000
gasto seguros $ 15,000,000 $ 16,700,000
Gasto depreciaciòn $ 3,500,000 $ 4,200,000
Gasto amortizaciòn $ 1,200,000 $ 1,320,000
Gasto provisiones $ 1,600,000 $ 1,750,000
total de gastos administrativos $ 224,300,000 $ 235,970,000
Gastos de venta
Gasto nomina comercial $ 204,600,000 $ 225,400,000
Gasto publicidad $ 35,000,000 $ 36,500,000
Otros gasto de venta $ 9,300,000 $ 6,700,000
Total de gastos de venta $ 248,900,000 $ 268,600,000
Total gastos operacionales $ 473,200,000 21% $ 504,570,000
Utilidad operacional / EBITDA $ 306,800,000 $ 395,430,000

Gastos no operacionales
Gasto por intereses $ 65,000,000 $ 73,000,000
Gasto extraordinario $ 13,000,000 $ 9,200,000
Total gastos no operacionales $ 78,000,000 $ 82,200,000
Ingresos no operacionales
Ingresos por intereses $ 9,500,000 $ 10,200,000
Ingresos extraordinarios $ 3,200,000 $ 690,000
Total ingresos no operacionales $ 12,700,000 $ 10,890,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 241,500,000 $ 324,120,000
impuestos tasa 33% $ 79,695,000 $ 106,959,600
UTILIDAD NETA $ 161,805,000 $ 217,160,400

A
NOS COP
AÑO3 TASA DE
CRECIMIENTO
Kde W $ 674,420,000
$ 41,267,700 $ 175,000,000 31% $ 41,267,700 VENTAS

$ 72,000,000 $ 364,000,000 25% $ 72,000,000 CdeV
$ 38,080,000 $ 234,580,000 19% $ 38,080,000 CyG.OPER
$ 102,000,000 $ 247,000,000 70% $ 102,000,000 1.3302 IO
$ 253,347,700 $ 1,020,580,000 33% $ 253,347,700 $ 1.10 IMPUESTOS
FC
VNA (14,4%)
$ 166,147,540 $ 589,781,640 39% $ 166,147,540
$ 19,000,000 $ 81,000,000 31% $ 19,000,000 VNA (24%)
$ 147,147,540 $ 508,781,640 41% $ 147,147,540
$ 9,000,000 $ 46,000,000 24% $ 9,000,000 MIN
$ 1,100,000 $ 16,200,000 7% $ 1,100,000 INFLAC
$ 157,247,540 $ 570,981,640 38% $ 157,247,540
$ 410,595,240 $ 1,591,561,640 35% $ 410,595,240 ROA

INFLAC
-$ 20,500,000 $ 31,500,000 -39% -$ 20,500,000

-$ 86,970,000 $ 250,230,000 -26% -$ 86,970,000
$ 5,400,000 $ 21,000,000 35% $ 5,400,000
$ 27,980,000 $ 31,180,000 874% $ 27,980,000
$ 1,300,000 $ 9,500,000 16% $ 1,300,000
$ 250,000 $ 2,750,000 10% $ 250,000
-$ 72,540,000 $ 346,160,000 -17% -$ 72,540,000
$ 79,500,000 $ 102,500,000 346% $ 79,500,000

$ 18,000,000 $ 35,000,000 106% $ 18,000,000
$ 6,800,000 $ 12,800,000 113% $ 6,800,000
$ 104,300,000 $ 150,300,000 227% $ 104,300,000
$ - $ -
$ 31,760,000 $ 496,460,000 7% $ 31,760,000
$ -
$ -
$ 84,160,000 $ 315,160,000 36% $ 84,160,000
$ 78,679,440 $ 294,707,540 36% $ 78,679,440
$ 216,028,100 $ 451,034,100 92% $ 216,028,100
$ - $ 18,000,000 0% $ -
$ 1,100,000 $ 16,200,000 7% $ 1,100,000
$ 379,967,540 $ 1,095,101,640 53% $ 379,967,540
$ 411,727,540 $ 1,591,561,640 35% $ 411,727,540
embre
AÑO 3
16%
$ 2,864,200,000
$ 1,783,000,000
$ 1,081,200,000 62.3%
$ 124,000,000
$ 102,000,000
$ 17,630,000
$ 5,180,000
$ 1,492,000
$ 1,876,000
$ 252,178,000
$ 239,500,000
$ 39,800,000
$ 7,240,000
$ 286,540,000
$ 538,718,000 18.8%
$ 542,482,000
$ 102,620,000
$ 12,300,000
$ 114,920,000
$ 16,580,000
$ 1,590,000
$ 18,170,000
$ 445,732,000
$ 147,091,560
$ 298,640,440 10.4%
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
741,693,610 $ 815,677,784.14 $ 897,041,903.19 $ 986,522,119.07
$ 3,265,188,000 $ 3,754,966,200 $ 4,355,760,792 $ 5,096,240,127

$ 2,024,416,560 $ 2,328,079,044 $ 2,700,571,691 $ 3,159,668,879
$ 587,733,840 $ 638,344,254 $ 696,921,727 $ 764,436,019
$ 653,037,600 $ 788,542,902 $ 958,267,374 $ 1,172,135,229
$ 195,911,280 $ 236,562,871 $ 287,480,212 $ 351,640,569
$ 457,126,320 $ 551,980,031 $ 670,787,162 $ 820,494,660
$ 1,817,402,874.24
$ 1,509,796,630.55
1.10%
1.04%
0.01144%
1.144
19% 1.19
1.04% 1.04%
$ 0.01237600
16%
$ 0.83
PREGUNTAS
¿Qué implicaciones puede tener para una empresa no aplicar técnicas de descuento a los flujos de caja proyectados?
El flujo de caja proyectado es un metodo sencillo y sumamente practivo que nos sirve para estimar las necesidades futuras
de efectivo, ademas es Uno de los metodos mas usado en las empresas, este analiza y estima el resultado futuro de una
empresa para determinar el precio de sus acciones, dando asi un mejor conocimiento de como esta la empresa y el
mercado dondde esta operando, se proporciona asi una valoracion de la empresa analizada, dando respuesta a la pregunta
podemos determinar que el no calcular o aplicar las tenicas de flujos de caja tendria efectos negativos para su crecimiento
o toma de acciones a tiempo, ya que no se proyectaria como va la emrpesa en el presente y a futuro, este es calculado de
la siguiente manera: *Calcular las ventas o ingresos de forma mensual y pensando hacia delante un año mínimo
*Entender la dinámica de pagos, sabiendo que no todo el mundo paga en el momento, y pensando que puede ser una
buena idea hacer descuentos para cobrar antes
*Se calcula los ingresos recibidos de pagos proyectados sobre base mensual.
*Hay que restar los costos de servicios, bienes y gastos de funcionamiento del efectivo disponible en base mensual (para
calcular flujo de caja neto).
¿Cuál es la importancia de que las proyecciones de los presupuestos de efectivo de una empresa estén adecuadamente
ejecutadas?
Una proyeccion de presupuesto de efectivo es la cantidad estimada de dinero que se espera que entre y salga de una
empresa dentro de un periodo de tiempo especifico. Es de suma importancia que el presupuesto de efectivo este
ejectuado adecuadamente ya que con este podemos minimizar el riesgo en las operaciones de la empresa, ademas de
tener un plan operacional para manejar limites razonables, y asi lograr buscar estrategias, direccionarlas o enfacarlas hacia
lo que le conviene.

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ELECTIVA CP

FINANZAS A MEDIANO Y LARGO PLAZO

STEPHANIA CAÑON CUBIDES ID:680337

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS SEDE SAN JUAN EUDES

ACTIVOS CORRIENTES AÑO1 AÑO2 TASA DE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 120,500,000 $ 133,732,300 31%

TOTAL ACTIVO $ 897,006,000 $ 1,180,966,400 35%

TOTAL PASIVOS $ 398,700,000 $ 464,700,000 7%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 897,006,000 $ 1,179,834,100 35%

Total gastos operacionales $ 473,200,000 21% $ 504,570,000

Utilidad operacional / EBITDA $ 306,800,000 $ 395,430,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 241,500,000 $ 324,120,000

impuestos tasa 33% $ 79,695,000 $ 106,959,600

UTILIDAD NETA $ 161,805,000 $ 217,160,400

$ 41,267,700 $ 175,000,000 31% $ 41,267,700 VENTAS

$ 410,595,240 $ 1,591,561,640 35% $ 410,595,240 ROA

-$ 20,500,000 $ 31,500,000 -39% -$ 20,500,000

$ 79,500,000 $ 102,500,000 346% $ 79,500,000

$ 411,727,540 $ 1,591,561,640 35% $ 411,727,540

741,693,610 $ 815,677,784.14 $ 897,041,903.19 $ 986,522,119.07

$ 3,265,188,000 $ 3,754,966,200 $ 4,355,760,792 $ 5,096,240,127

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