Plan Negocio Empresa Recicladora

PLAN DE NEGOCIO
DE
ADQUISION DE ACTIVO
FIJO
PROYECTO EN MARCHA
EMPRESA RECIWASTE S.A
ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO

PLAN DE NEGOCIOS DE RECIWASTE S.A
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RESUMEN EJECUTIVO.
PROYECTO EN MARCHA PARA ADQUISION DE ACTIVO FIJO – COMPRA

DE UN COMPLEJO DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE MATERIALES,
UBICADO EN EL KM 10.5 VIA DAULE, LOTIZACION INMACONSA, CALLE
LAURELES S/N Y 6TO CALLEJON 20 N.O.
ANTECEDENTES
¿Quiénes Somos?
RECIWASTE S.A, fue constituida el 29 de agosto del 2017 siendo su actividad
principal: “VENTA AL POR MAYOR DE DESPERDICIOS Y DESECHOS,
CHATARRA METÁLICA Y DE MATERIALES PARA EL RECICLADO,
INCLUIDO LA RECOLECCIÓN, CLASIFICACIÓN, SEPARACIÓN Y EL
DESGUACE DE PRODUCTOS USADOS”, se encuentra ubicada en el Cantón Nobol,
Barrio Petrillo S/N a tres cuadras de la Fabrica Chivería.
Es una compañía dedicada a la compra, recolección, clasificación y reciclaje de
desechos o desperdicios post consumo y post industrial de cartón, papel, y botellas
plásticas de PET, que busca crear un valor agregado en sus servicios y la satisfacción a
nuestros clientes, con trato amable y de manera correcta y oportuna. Realizamos nuestra
actividad con honestidad y responsabilidad, guardando siempre un equilibrio y armonía
con el medio ambiente y social.
Empresa fue constituida con un capital social de USD 800.00, siendo sus accionistas:
Alfredo Andrés Coello Zambrano con el 80% de Participación, seguido del Sr. Javier
Edison Rosado Vargas con el 20% respectivamente.
La empresa cuenta actualmente con 30 empleados debidamente afiliado y se encuentra
al día con los entes de control.
Introducción.

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De acuerdo con el Ministerio del Ambiente, en el país se realiza un levantamiento de
información respecto a los centros de reciclaje de gestores ambientales. Hasta la fecha
registra 72 sitios para residuos no peligrosos y residuos especiales enmarcados en
Responsabilidad Extendida del Productor (REP).
Existen 47 lugares para residuos no peligrosos, estos corresponden a centros

tecnificados de reciclaje de residuos sólidos que no revisten ningún riesgo y que
actualmente están operativos. En Guayas se concentra el mayor número de estos
establecimientos.
Hay muchas familias que se dedican a esta actividad, ganan hasta $20 al mes por
reciclar plástico y cartón, con lo que obtienen pagan servicios básicos, como el agua, o
invierten en productos para vender. Se han identificado 47 centro de acopios que
aceptan desechos.

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Edwin Jiménez, coordinador de Ingeniería Agrícola y Biológica de la Facultad de
Ciencias de la Vida de la Espol, explica que el éxito del manejo de los desperdicios es la
separación. Es decir, que se diferencian los residuos que son putrescibles (orgánicos +-
70 %) y los que se pueden reutilizar (plásticos, cartón, vidrio, papel, latas +- 20 %) y lo
que se debe considerar basura (+- 10 %)”.
Agrega que se reduce la generación de carbono ya que el número de contenedores de

basura disminuye significativamente porque solo tienen que llevar a los botaderos el
10% de los desechos. De esta manera estos lugares tendrían una vida útil mayor y no se
requeriría de nuevas áreas para depositarlos.
Xavier Salgado, de Medio Ambiente Sustentable, recuerda que antes era más rentable
para las familias el reciclaje, pero ahora esos valores han bajado. El kilo de plástico
antes estaba en $ 0.90 y ahora se lo comercializa en $ 0.50 centavos.
Sin embargo, reconoce que cualquier incentivo generará un impacto económico, social
y ambiental.
En la actualidad en Guayaquil existen máquinas que dan desde pasajes hasta entradas
para el cine a cambio de botellas PET. “Entre más incentivos le dan al ciudadano más se
contribuye a fomentar el reciclaje”.
G EREN TE G EN ERAL
a) Organigrama
El Organigrama estructural está conformada por:
CONTABILIDAD
COMPRA Y
LOGISTICA
COMERCIALIZACIÓN

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b) Distribución de funciones y responsabilidades
Cargo Responsabilidad
Comercialización, manejo de
Gerente General
negociaciones con clientes y proveedores.
Manejo de cuentas bancarias y

Contabilidad declaraciones y balances
Compra y Logística Manejo de la división de compra y logistica
Comercialización Comercialización de los productos
c. Distribución de funciones y responsabilidades
La gerencia general: es la encargada de diseñar, planificar, y organizar los planes de

corto mediano y largo plazo que se ejecutaran en la empresa.
El gerente será a la vez el representante legal de la compañía, tendrá a su cargo el
control operativo y financiero para que los recursos tengan los resultados esperados.
Funciones
 Representar jurídicamente y judicialmente a la empresa
 Tomar las decisiones relevantes de la empresa.
 Administrar de forma eficiente y efectiva los recursos de la empresa
 Seleccionar al personal idóneo para que trabaje en la empresa.
 Realizar alianzas estratégicas beneficiosas para la empresa.
 Controlar constantemente el funcionamiento de la empresa.
 Cumple y hacer cumplir las disposiciones legales.
 Diseñas estrategias de crecimiento para la empresa
 Revisar los informes financieros mensualmente.
Perfil:
 Liderazgo.
 Buen manejo de relaciones humanas.
 Ética profesional.
 Cumplimiento y responsabilidad.
 Don de mando.

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El departamento de Contabilidad: Tiene la responsabilidad de llevar la contabilidad de
la empresa, es decir registrar y analizar los movimientos transaccionales que se realizan
diariamente y presentar los informes financieros correspondientes.
Funciones
 Llevar registros contables de la empresa.
 Llevar el control de pagos de los empleados
 Presentar los informes financieros
 Realizar las declaraciones de impuestos
Responsabilidades
 Contabilizar todos los ingresos y egresos.
 Archivar los documentos que contengan la información de la empresa con sus
respectivos respaldos.
 Pagar puntualmente las obligaciones tributarias.
 Controlar inventarios.
 Presentar los informes financieros.
El departamento de comercialización: Tiene la responsabilidad de presentar el

producto y mantener el buen nombre de la empresa destacando sus fortalezas, en cuanto
a las técnicas de recolección, que garantizan la calidad del producto.
Funciones
 Concretar nuevas ventas con nuevos clientes.
 Presentar el producto en nuevos mercados.
 Facilitar al cliente la información relevante para que este pueda adquirir el
producto de manera confiable.
 Negociar el mejor precio posible, anteponiendo las cualidades del producto y
destacando la ventaja comparativa con el competidor.
Responsabilidades
 Proporcionar confianza en el ámbito comercial con los clientes.
 Informar al gerente acerca de las novedades de competidores y sustitutos
 Cumplir efectivamente con los requerimientos de los clientes.
 Manejo honesto de los recursos de la institución
 Mantener organizada la cartera de clientes

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 Cautelar los documentos de cobranza adquiridos con los clientes, por la compra
- venta del producto.
c) Plan estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos.
Misión:
Proporcionar productos orgánicos en el área agrícola que satisfagan los requerimientos
de los clientes de manera competitiva, con calidad total, bajo los principios del
desarrollo sustentable, asegurando la rentabilidad del negocio en el largo plazo.
Visión:
Ser una empresa de productos agrícolas eficiente en la producción y comercialización
de pitahaya con presencia nacional e internacional bajo estándares de calidad con
fortaleza financiera, sustentable y eficiente con todos sus procesos encaminados a la
excelencia del producto.
Objetivos.
El objetivo principal de este proyecto es la compra de un complejo de recolección y

reciclaje de materiales como: CARTON, PET y PAPEL, respetando las normas
ecológicas y ambientales necesarias sostenible con el medio ambiente.
d) FODA del proyecto
Fortalezas:
 El complejo de recolección y reciclaje se encuentra en la zona industrial en la
Lotización Inmoconsa.
 Los accionistas del proyecto cuentan con amplio conocimiento y experiencia en la
actividad.
 La ubicación del sector es altamente industrial.
 Generación de empleo.
Oportunidades:
 Incremento de la demanda internacional de pitahaya ecuatoriana.
 Tendencia de consumo hacia una alimentación sana.
 Es un mercado en el que faltan más productores, la demanda tanto nacional como
internacional es alta.
 El Gobierno del Ecuador a partir del 2016 ha impulsado la producción en el sector
agrícola brindando financiamiento a todos los agricultores a plazos flexibles y tasas
bajas.
Debilidades:

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 Actualmente las vías de acceso a la hacienda se encuentran en reparación, se estima
que a finales del año 2019 terminen la reparación. El mismo que no se consideraría
una debilidad para nuestro proyecto.
Amenazas:
 Ingresos de productos agrícolas al país a más bajos costos.

 Competencia desleal.
 Factores climatológicos.
1. ANÁLISIS DE MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN
a) Análisis del Macro entorno (Análisis PESTEL)
Factor Político. -
El país está por cerrar el último trimestre del año. El Gobierno enfrenta una crisis
económica que se junta a la emergencia sanitaria por el coronavirus. El escenario estará
marcado por la necesidad recuperación económica en pleno año electoral.
El inicio de año deja a la economía ecuatoriana en suspenso por el momento: frente a
una pandemia global que no tiene un final definido y en medio de un escenario político
de incertidumbre, por la proximidad de las elecciones presidenciales y legislativas, que
tendrán lugar en apenas 3 meses. El mensaje de la mayor parte de los movimientos y
partidos en la Asamblea es de crear una unión nacional para superar la epidemia, pero
hay sectores que apuestan por la oportunidad para aprovechar las dificultades del país y
sacar provecho.
La emergencia sanitaria por la propagación del coronavirus coincidió con un momento
complicado para Ecuador. El Gobierno y la sociedad se estaban recuperando del paro
nacional de octubre de 2019, cuando llegó el coronavirus a crear un nuevo paréntesis
político y económico.
Esto en momentos en que el Gobierno no logra pasar las reformas estructurales a las que
se comprometió con el Fondo Monetario Internacional (FMI). Tampoco logra articular
una reforma laboral, que es un clamor de los gremios de la producción. Y, para
complicar el panorama, el ministro de Trabajo y cabeza de la propuesta de la reforma
laboral, Andrés Madero, ha presentado su dimisión tras contraer coronavirus.
Ecuador está en un momento especialmente complicado. Con el riesgo país muy
elevado, lo que le impide emitir deuda en el exterior, y el precio del petróleo por debajo
de los USD 30 por barril, lo que reduce sus ingresos, al país se le viene un año electoral
con un escenario económico desafiante.
Antes de que apareciera el primer caso de coronavirus, Ecuador ya atravesaba un inicio
de año duro. Tras el paro de 2019, el Gobierno no había logrado aún concretar su
propuesta de focalizar los subsidios al diésel y a las gasolinas Extra y Ecopaís.
Tampoco había podido avanzar en las reformas al Código de Planificación de las
Finanzas Públicas y al Código Monetario y Financiero, que son compromisos con el
FMI. Y ni hablar de la reforma Laboral.
Las medidas adoptadas después de la emergencia serán cruciales para el futuro del
Gobierno y del país en un año de comicios, con un Consejo Nacional Electoral (CNE)
que también exige recursos para garantizar unas elecciones transparentes.

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Factor Económico. -
Ecuador decrecerá 10,9% en 2020, según el FMI.
Según las nuevas proyecciones del Fondo Monetario Internacional (FMI), la economía
del país se recuperará un 6,3% en 2021. La crisis económica agravada por la crisis
sanitaria del coronavirus provocará que Latinoamérica tenga una caída en su economía
de 9,4% en 2020 y que recién en 2021, haya una leve recuperación de 3,7%. La
directora del Centro de Estudios del Fondo Monetario Internacional (FMI), Gita
Gopintah, presentó las cifras actualizadas sobre la economía de la región, durante una
charla junto con autoridades de la Universidad de los Andes de Colombia, el 15 de julio
de 2020.
Según la nueva estimación del organismo multilateral, la economía ecuatoriana

decrecerá 10,9% en 2020. Eso significa 4,6% más que lo estimado en abril de este año,
cuando el FMI proyectó que la economía del país caería un 6,3%. Con la nueva
estimación, Ecuador se convertirá en el segundo país más afectado por la crisis
económica en Latinoamérica, solo después de Perú, que tendrá una caída de su
economía del 13,9% en 2020. Y apenas por arriba de México, cuya economía caerá un
10,5% en 2020. Según el FMI, Ecuador tendrá una recuperación de 6,3% en 2021. Será
el segundo país que mejor se recuperará de la crisis, por detrás de Perú, que crecerá un
6,5%.
Factor Social. -
La Canasta Familiar Básica (CFB), el cálculo de la inflación debe integrarse con un

conjunto de bienes y servicios que consumen los hogares mensualmente; a este conjunto
se denomina canastas familiares.
Se distinguen dos tipos de canastas: la básica familiar, en la que se incluyen 75
productos, y la vital, que contiene 73 productos
El ingreso familiar mensual promedio (compuesto por las remuneraciones nominales y
los sobresueldos mensualizados; no incluye los fondos de reserva) de un hogar tipo (4
miembros con 1,6 perceptores de una remuneración básica unificada), en enero de 2020
fue de 746,67 dólares.

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La Canasta Básica familiar en enero de 2020 costó USD 716,14; lo cual implica que el
ingreso familiar promedio cubre el 104,26% del costo total de la canasta familiar básica.
El costo de la canasta básica aumentó en un 0,15% en referencia al mes anterior.
El valor de la Canasta Familiar Básica en la región Sierra fue de USD 730,98, la de la

Costa es USD 701,31, siendo Loja la ciudad más cara con una canasta básica de USD
750,92.
Por su parte la Canasta Vital tuvo un costo de USD 508,52, generándose un excedente
de USD 238,15 del ingreso familiar. El costo de la canasta vital aumentó en 0,31% en
referencia al costo del mes anterior.
El valor de la Canasta Vital en la Sierra es de USD 511,82, la de la Costa es de USD

505,22. Manta posee la canasta vital más elevada con un valor de USD 525,95.
Desempleo
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De acuerdo a los números del INEC, el desempleo pasó de 3,8 % en diciembre del año
pasado, a 13,3 % entre mayo y junio de 2020, es decir, un incremento de 9,5 puntos
porcentuales
El desempleo de 13,3 % es la cifra es la más alta desde 2007, año en el que el INEC
comenzó a utilizar una nueva metodología para analizar el mercado laboral.
Mientras que la tasa de empleo inadecuado se disparó a 67,4 %, según el Instituto
Ecuatoriano de Estadística y Censos (INEC). Entre mayo y junio de 2020, apenas el
16,7% de los trabajadores en Ecuador tenía un empleo adecuado, según las últimas
cifras de la Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (Enemdu), que en
esta ocasión se elaboró por medio de una encuesta telefónica.
Las mujeres han sido las más golpeadas por la crisis: entre mayo-junio, la tasa de
desempleo se ubicó en 15,7% para las mujeres y 11,6% para los hombres.
Otra de las situaciones que da cuenta el estudio del INEC es la reducción de las horas de
trabajo y de los ingresos laborales. En diciembre de 2019, las horas promedio trabajadas
a la semana eran 37:37 y pasaron a 30:27 entre mayo y junio de este año.
Otra cifra que presentó un incremento histórico importante es el subempleo. Tras la
crisis económica se duplicó: pasó de 17,8 % en diciembre de 2019 a 35,5 % en mayo-
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junio de 2020. Asimismo, el empleo adecuado se derrumbó de al pasar de 38,8 % a 16,7
% en los mismos períodos mencionados.
La Población Económicamente Activa (PEA) también se achicó en el país. Pasó de 65,3
% a fines de 2019 a 60,9 % tras la pandemia, la más baja desde 2007.
Factor Tecnológico. -
El mundo entero se encuentra atravesando una época totalmente inesperada en la que
nuestras vidas han dado un giro total, una serie de retos y desafíos nos esperan, más aún
con una situación que no podemos controlar y que no sabemos cuánto tiempo más
pueda durar.
Sin el apoyo de la tecnología muchas empresas hubiesen cerrado, forzosamente

empleadores y trabajadores debieron utilizar por primera vez el teletrabajo, niños y
adolescentes se han acoplado a plataformas para poder continuar estudiando; en estos
meses el mundo entero se ha reinventado. Es impresionante como esta catastrófica
enfermedad nos empujó al uso forzado del servicio a domicilio en todos los sectores,
algo que localmente era casi inutilizado, sin embargo, estos emprendimientos
permitieron llegar con medicina, comida y demás servicios a las distintas familias de la
provincia.
Otro punto importante de la tecnología es la incidencia en la comunicación, por primera

vez en la historia muchos cumpleaños, aniversarios, reuniones y celebraciones se
llevaron a cabo mediante plataformas de videollamada, un medio que nos permitió estar
junto a amigos y familiares durante la cuarentena.
Adicionalmente la información del Covid-19 se expandió rápidamente gracias a redes

sociales, es impresionante como las noticias del virus dan la vuelta por todo el mundo y
en cuestión de segundos podemos enterarnos de lo que sucede al otro lado del planeta.

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Se calcula que para el año 2020 un total de 5.19 billones son usuarios de
Smartphones, el acceso a internet se estima en 4.54 billones y los usuarios de redes
sociales se estiman en 3.8 billones personas.
Sin duda alguna, la tecnología se ha convertido en una gran aliada que ha logrado
apaciguar de cierta manera los efectos y consecuencias de esta pandemia, necesitamos
seguirnos adaptando a este nuevo estilo de vida, debemos reinventarnos y continuar, que
estos momentos nos permitan surgir y ver las distintas oportunidades que nos trae la
crisis.
Factor Ecológico. -
El Gobierno ecuatoriano a través del Ministerio del Medio Ambiente ha elaborado
Certificaciones y Reconocimientos el mismo que se enfoca principalmente en la
eficiencia de bienes y servicios ambientales, pudiendo evitar impactos negativos en el
planeta.
Entre los principales incentivos que ha emprendido el gobierno tenemos:
 Certificación Ecuatoriana Ambiental por casos de Producción Más Limpia (P + L)

 Autorización Ambiental por adquisiciones de maquinaria en equipo, equipo o
tecnología (MET´s) destinada a la producción más limpia.
 Reconocimiento Ecuatoriano Ambiental “Punto Verde” por buenas prácticas
ambientales (BPAs) en oficinas.
 Reconocimiento Ecuatoriano Ambiental “Punto Verde” por buenas prácticas
ambientales a Construcciones Ecoeficientes.
Sin duda alguna estas serán prácticas y certificaciones que tendrán los clientes al
preservar el medio ambiente siendo un valor agregado para sus empresas pudiendo
usarlas para mostrarse en el mercado ecuatoriano y una posible expansión de las
mismas.
Ecuador posee uno de los ecosistemas más ricos en Biodiversidad y debido a la
situación climática, la fertilidad del suelo y el ambiente, en el país se ha desarrollado
una infraestructura y una economía basada principalmente en la Agricultura.
Es por esta razón que el Estado ecuatoriano regula a través del Ministerio de Ambiente
todo lo referente al cuidado de las actividades, mostrando así la importancia e interés
que se le da a la protección de la naturaleza.
Factor Legal. -
Ecuador se rige bajo la Constitución de la República del Ecuador, para temas
relacionados al trabajo tenemos el Código del Trabajo en el que se puede encontrar
derechos y obligaciones del trabajador y empleador. Unas de las principales
obligaciones del empleador nos indican que se debe celebrar un contrato de trabajo y
deberá ser inscrito en el Ministerio de Trabajo.
Entre los principales derechos del trabajador tenemos, el percibir horas extras y
suplementarias, periodo de vacaciones pagadas, licencias por paternidad, maternidad y
pagos de utilidades.

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b) Análisis de mercado específico
Mercadeo Propuesta – Estrategia Comercial:
Promoción:
La promoción sería en forma directa, uno a uno a cada consumidor de la industria,
mostrando las bondades de calidad y relación de precio.
Productos:
En términos del producto, la formulación del mismo se basa en una selección y
clasificación especializada de los materiales reciclados, ya que muchos de los ofertantes
entregan materiales con altos porcentajes de humedad e impurezas, lo que hace que el %
de utilidad sea bajo, es decir al ofrecer materiales en un 99% de pureza se pueden
utilizar al 100% sin perder las capacidades mecánicas de un material virgen. En
encuestas realizadas a las industrias del sector están dispuestas a probar materiales
reciclados que les permitan un mayor grado de aprovechamiento en su proceso de
producción.
Demanda estimada para la empresa:

El estudio de la demanda está enfocado en la capacidad instalada en toneladas que
producirán las máquinas en turnos de 24 horas de lunes a viernes, en este momento al
contar con liquidez para realizar las compras de material inmediatamente se podría
vender la capacidad actual en toneladas e incrementar mes a mes hasta llegar a partir del
segundo año con la capacidad total instalada en un 95% en toneladas, adicionalmente se
estima un crecimiento del sector de recolección en un 10% anual.
Poder de negociación de los compradores o clientes.

Todos los materiales que nuestra empresa recolecta y procesa, son vendidos como
materia prima a las diferentes Fabricas que utilizan estos materiales como materia prima
en su proceso de producción, como, por ejemplo:
El cartón es vendido a las fábricas cartoneras para fabricar nuevamente cajas para el
sector bananero, cajas para la exportación de frutas, sacos de quintal para envasar
fundas de arroz y azúcar, cajas para el sector de calzado, cajas para almacenar
productos varios, El papel es vendido a las fábricas de producción de productos de
limpieza de primera necesidad para fabricar rollos de papel higiénico, servilletas,
toallas húmedas, pañales desechables para niños y adultos, cajas para la exportación de
camarón etc.,
El plástico PET es vendido a las fábricas que producen hojuelas para la fabricación de
botellas plástica para envasar productos de primera necesidad como alimenticios y de
medicina, también para la elaboración de productos de limpieza para hogares como
escobas, cepillos y también en la industria textil.

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Proveedores:
Existen varios tipos de proveedores como centros de acopio formalizados, instituciones
públicas y privadas como: las financieras, educativas, industriales, petroleras y de
comercio en general es decir toda entidad que genere desperdicio en sus actividades
cotidianas, también se genera desperdicio en los hogares, adicionalmente existe un
gremio muy fuerte que son los recicladores, con todas estas fuentes existentes es que se
viene ejerciendo la recolección.
iv. Competidores: Detalle de principales competidores y sus características,

estrategias de éxito (precio, promociones, descuentos, calidad), amenaza de
competencia potencial.
La posibilidad de que ingresen nuevos competidores es media, debido a que se
requiere de una inversión importante, un alto nivel de conocimientos y experiencia, así
como también contar con la infraestructura adecuada.
v. Competencia y oferta en el Mercado

En Guayaquil existen varias empresas de recolección en las cuales algunos miembros de
nuestro equipo han colaborado, lo cual nos permite conocer fortalezas y debilidades
ante quienes nos estamos enfrentando, conocemos como operan con respectos a forma
de pagos, servicios y demás. En su mayoría estas empresas se limitan a comprar ciertos
materiales y no tienen una diversificación como nuestra propuesta, la idea es ser más
eficiente que la competencia en todo sentido, en servicio seria pago oportuno, servicio
logístico de retiro rápido y a domicilio etc., el que existan otras empresas realizando la
actividad no significa riesgo ya que “todo lo que se recicla se vende por la gran
demanda que existe”. Con nuestra propuesta pasaremos a ser de una empresa de entre
las pequeñas a una de las medianas y posteriormente en otras inyecciones económicas
nos podríamos colocar entre las primeras.
A nivel organizacional, se estima que el recurso humano e instituciones de
enseñanza/capacitación en el país tienen una buena oferta de personal disponible para
trabajar en este medio por lo tanto se incrementara en un 20% también la contratación
de personal para cubrir este crecimiento.
A nivel ambiental y social no se prevén consideraciones significativas que no puedan
ser mitigadas mediante acciones apropiadas ya que la materia prima a utilizar producto
de nuestra propuesta es 100% reciclable
c. Producto
En términos del producto, la formulación del mismo se basa en una selección y

clasificación especializada de los materiales reciclados, ya que muchos de los ofertantes
entregan materiales con altos porcentajes de humedad e impurezas, lo que hace que el %
de utilidad sea bajo, es decir al ofrecer materiales en un 99% de pureza se pueden
utilizar al 100% sin perder las capacidades mecánicas de un material virgen. En
encuestas realizadas a las industrias del sector están dispuestas a probar materiales

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reciclados que les permitan un mayor grado de aprovechamiento en su proceso de
producción.
d. Precio
En vista de la capacidad del proyecto y mejora de eficiencia inicialmente se planifica

sumar a los clientes ya existentes, nuevos clientes otorgando a ellos un precio más
conveniente que la competencia con firmas de acuerdos y volúmenes, pero mejorando
clasificación de colores y calidad de la materia prima ofrecida que es una de las
debilidades de los competidores.
e. Segmento
Estamos ubicados en la ciudad de Guayaquil. Se determinó que existe en el mercado

opciones limitadas para quienes fabrican productos y consumen estas materias primas
recicladas por la gran capacidad instalada para el consumo en cuanto a volúmenes,
calidad y variedad, además de una creciente demanda de materiales reciclados por parte
de la industria papelera, cartonera, de fundición y del plástico y que en algunos casos
hasta la presente fecha aún solo trabajan con materiales vírgenes.
f. Plaza
A nivel de plaza, se distribuiría directamente a las industrias fabricantes del sector

papelero, cartonero y plastiquero en todo el país.
g. Zona de influencia del proyecto
El inmueble adquirir para el presente proyecto, estará ubicado en el Km 10.5 vía Daule,
Lotización Immaconsa, calle Laureles S/N y 6to Callejón 20 N.O.
h. Estrategias de Ventas: Medios de los que se dispondrán para que el

producto o servicio sea posicionado en los clientes y canales de comercialización.
Bajo la construcción de la estrategia Push que está enfocada en impulsar el producto por
medio de los distintos proveedores.
Aspectos tecnológicos del proyecto.
No aplica para la actividad del proyecto, en razón de que la empresa se dedica a la

actividad del reciclaje, la misma que no implica procesos técnicos ni tecnológicos que
monitorear o controlar para alcanzar eficiencia y productividad, el requerimiento del

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crédito consiste en el financiamiento de la adquisión de un centro de acopio de reciclaje
donde la empresa actualmente alquila y desempeña su actividad.
Análisis de Equipamiento
Para la actividad del reciclaje no es necesario disponer de una maquinaria a gran

escala, sin embargo, los equipos para el reciclaje serán utilizados de la mano de obra
que incluye:
Nuestro Procesos
Nuestra empresa tiene como actividad captar y comprar desperdicios de materiales que
son considerados recuperables o reciclables , para esta gestión contamos con un grupo
de profesionales que manejan el departamento de compras y logística, los mismos que
tienen la responsabilidad de manejar la relación con nuestros proveedores existentes en
nuestra cartera y también captar a potenciales, la relación se maneja vía telefónica o vía
visita física, la misma que consiste en coordinar con los proveedores los retiros a
domicilio de los desperdicios que ellos generan, para esto contamos con una flota de
camiones, también hay proveedores que traen sus desperdicios directamente a nuestra
planta en sus propios camiones, una vez que todos estos materiales llegan a nuestra
planta, pasan a un proceso de clasificación que consiste en seleccionar los materiales
por tipo, este trabajo lo realiza nuestro personal de clasificación, luego son compactados
en nuestras máquinas compactadoras, para finalmente ser despachados y trasportados
para su venta a las diferentes fabricas que utilizan estos materiales reciclables como
materia prima en sus procesos.
Estimación de volúmenes
De acuerdo a nuestro estudio del mercado, estimamos recuperar los volúmenes de
ventas que manteníamos en enero y febrero/20 a partir del mes de noviembre del 2020 y
así mantendremos con ese promedio hasta finales del pago de financiamiento que nos
permitirán cumplir con todas las obligaciones adquiridas y afrontar sin complicaciones
el crecimiento.
En el país se consumen mensualmente unas 10.000 tm. de papel, 45.000 tm de cartón y
5.000 tm. de plástico PET, de este total de consumo o demanda que existe a nivel
nacional, nuestra compañía tiene actualmente una participación mensual del 2.16% del
mercado es decir 150 tm de papel, 1.000tm de cartón y 150tm de PET y nos
proyectamos a partir de diciembre del 2020 a 200tm de papel, 1.200 tm de cartón y
300tm de PET ; se estima que del total de consumo demandado en los diferentes

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materiales, apenas se utiliza el 60% de material reciclado, lo cual convierte al reciclado
como un material muy solicitado por las fabricas ya que al utilizar más material
reciclado que virgen estas bajarían considerablemente sus costos, dando el efecto de que
cualquier material reciclable que se acopie mediante nuestra actividad será vendido a su
consumidor (fábricas).
Todo esto sin considerar la demanda que existe en el exterior sobre las materias primas
recicladas, actualmente nuestra compañía mantiene un contrato con un grupo fuerte en
nuestro país, precisamente para ellos adjudicarse de toda nuestra producción lo cual nos
asegura en un gran porcentaje la venta y el retorno del flujo que generemos.
Adicionalmente a corto plazo se pondrán en vigencia algunas normas que
obligarán a los fabricantes a utilizar un mayor porcentaje en sus procesos de elaboración
de sus productos de materia prima reciclables, para citar un pequeño ejemplo en la
elaboración de fundas plásticas paso de un 30% al 70% el consumo de reciclado por
norma a partir de septiembre del 2019
Presentación del Producto
La pitahaya debe lucir fresca, tener un color intenso y brillante, sus pupos no pueden
estar lastimados. La fruta debe estar libre de picaduras y golpes y no tener indicios de
marchitamiento o decadencia para evitar que sea rechazada por el importador /
distribuidor.
Dependiendo de la variedad la pitahaya puede medir entre 8 y 12 cm de largo y 6 a 10
cm de diámetro y llegar a pesar hasta 380 g. Se comercializan la fruta de 180 – 320 g.
Su rendimiento promedio estimado es de 8 a 10 toneladas de frutas/has.

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2. EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO
a) Estructuración financiera del proyecto
i. Plan de inversiones, clasificación y fuentes de financiamiento
Considerando que la inversión inicial es aquel monto requerido para la adquisición

de los diferentes factores considerados para la producción y la puesta en marcha
de las plantas hemos dividido el capital inicial considerando que el 16% es capital
propio y la diferencia se lo financia con un crédito en CFN B.P., mediante su línea
de Apoyo Total, destinados para la compra de productos agrícolas, procesarlos y
venderlos a grandes supermercados a nivel nacional.
Dentro de la inversión consideramos todos aquellos activos que son parte
necesaria del proyecto y que lo detallamos a continuación en el plan de inversión:

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TIPO DE INVERSIÓN
CRÉDITO DIRECTO - CAPITAL DE TRABAJO TOTAL DE INVERSIÓN APORTE CFN APORTE CLIENTE
Capital de Trabajo Operativo $ 76.595,00 $ 66.595,00 $ 10.000,00
Capital de Trabajo Administración y Ventas $ 13.874,00 $ 3.874,00 $ 10.000,00
Reembolso de Capital de Trabajo $ -
Capital de Trabajo-Crédito Revolvente $ -
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 90.469,00 $ 70.469,00 $ 20.000,00
CRÉDITO DIRECTO - ACTIVO FIJO TOTAL DE INVERSIÓN APORTE CFN APORTE CLIENTE
OBRA $ - $ - $ -
TERRENO $ - $ - $ -
REEMBOLSO ACTIVO FIJO $ -
POSTES $ 107.520,00 $ 96.000,00 $ 11.520,00
LLANTAS PARA SOPORTE DE PLANTA $ 11.200,00 $ 10.000,00 $ 1.200,00
ALAMBRE # 10 $ 4.870,21 $ 4.348,40 $ 521,81
CINTA DE AMARRES $ 112,00 $ 100,00 $ 12,00
MAQUINAS Y EQUIPOS $ -
MOTOFUMIGADORAS $ 1.254,40 $ 1.120,00 $ 134,40
EQUIPO DE RIEGO $ 13.800,00 $ 13.800,00
BOMBA PARA RIEGO $ 2.000,00 $ 2.000,00
DESBROZADORA $ 1.601,60 $ 1.430,00 $ 171,60
AHOYADOR $ 1.047,20 $ 935,00 $ 112,20
BALANZAS INDUSTRIALES $ 403,20 $ 360,00 $ 43,20
HERRAMIENTAS Y MATERIALES $ -
TIJERA PARA PODA $ 672,00 $ 600,00 $ 72,00
CARRETILLA $ 2.352,00 $ 2.100,00 $ 252,00
AZADON $ 716,80 $ 640,00 $ 76,80
PALA $ 627,20 $ 560,00 $ 67,20
RASTRILLO $ 537,60 $ 480,00 $ 57,60
GUANTES $ 910,00 $ 812,50 $ 97,50
CAMPAMENTO JORNALERO $ 4.000,00 $ - $ 4.000,00
X $ -
X $ -
X $ -
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (ACTIVOS FIJOS ) $ 153.624,21 $ 135.285,90 $ 18.338,31
APOYO PRODUCTIVO Y FINANCIERO TOTAL DE INVERSIÓN APORTE CFN APORTE CLIENTE
$ -
Apoyo Productivo de Activo Fijo combinado con Capital de Trabajo
Apoyo Productivo de Activo Fijo $ -
TOTAL APOYO PRODUCTIVO $ - $ - $ -
TOTAL (USD$) PROYECTO $ 244.093,21 $ 205.754,90 $ 38.338,31

TOTAL VALIDACIÓN DE % DE FINANCIAMIENTO $ 244.093,21 $ 205.754,90 $ 38.338,31
TOTAL (% ) $ 1,00 $ 0,84 $ 0,16
Fuentes de Financiamiento
Para poner en marcha el presente proyecto, se necesita una inversión total de
$244.093.21, dicho capital proviene de dos tipos de fuentes, aporte propio $38.338,31
(correspondiente al 16% del total de la inversión) y aporte CFN B.P., por $205.754,90
(corresponde al 84% del total de la inversión), a través de su línea de crédito Apoyo
Total con una tasa del 7,5 %.

Página 20
Financiamiento
Descripción Total APORTE CFN APORTE CLIENTE
Activos fijos $153.624,21 $135.285,90 $18.338,31
Capital de trabajo $90.469,00 $70.469,00 $20.000,00
Total $244.093,21 $205.754,90 $38.338,31
Total % 100% 84% 16%
Cobertura
La garantía propuesta para el presente financiamiento es la finca ubicada en la

provincia de Manabí-Ecuador, cantón Pichincha., la misma que fue adquirida con
fondos propios, cuyo valor de reposición de $300.200,65 acorde avalúo realizado por
el perito xxxx con fecha de xxxxx
Descripcion cantidad Valor comercial Valor Realización

Terreno (ha) 97,37 $ 333.556,50 $ 300.200,65
No obstante, acorde la Normativa CFN en cuanto a las garantías propuestas por

tratarse de plantaciones se le realiza un castigo del 50%, por tal motivo la garantía
propuesta acorde la normativa de CFN, ascendería a $257.450,85, prestando una
cobertura del 125%. Cumpliendo con la Normativa CFN.
Garantía / Cobertura
Garantia Propuesta $ 257.450,85
Aporte CFN $ 205.754,90
Cobertura 125%
ii. Programa y calendario de inversiones

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iii. Política de cobros, pagos y existencias
El factor caja está determinado en base a la rotación de su capital de trabajo,

siendo este: plazo de los proveedores de 7 días y el plazo de sus clientes es de
hasta 90 días.
La rotación del inventario de la materia prima, es muy bajo ya que se trata de un

producto perecible, siendo así, estamos considerando un promedio de 5 días como
máximo. De esta manera se obtiene un factor caja de 43 días
Considerando que el factor caja es de 43 días, se está solicitando que los

dividendos sean de forma semestral.
iv. Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones y activos diferidos
Las depreciaciones de activos fijos se realizan conforme normas del SRI, basado
en depreciación lineal.
La depreciación consiste en la pérdida paulatina del valor de los activos fijos

depreciables como plantación, maquinaria y equipos, herramientas y materiales
etc., que por el uso habitual van perdiendo su valor y vida útil, La empresa debe
destinar un valor determinado que constituirá una reserva para dar de baja un
activo fijo una vez que este haya terminado su vida útil, con la finalidad de
sustituirlo por otro.
Detalle de Depreciación de los Activos fijos

Activos Porcentaje Vida Útil (años)
Plantación 5% 15
Maquinaria y Equipos 10% 10
Herramientas y Materiales 50% 2
Depreciaciones de los Activos fijos

Depreciación Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion
Activos Inversión Valor activos
anual año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8
Plantación $113.338,08 5% $5.666,90 $5.383,56 $5.114,38 $4.858,66 $4.615,73 $4.384,94 $4.165,70 $3.957,41 $75.190,80
Maquinaria y
$22.404,97 10% $2.240,50 $2.016,45 $1.814,80 $1.633,32 $1.469,99 $1.322,99 $1.190,69 $1.071,62 $9.644,60
Equipos
Total Activos Fijos $135.743,05 $7.907,40 $7.400,01 $6.929,18 $6.491,98 $6.085,72 $5.707,93 $5.356,39 $5.029,03 $84.835,40
Amortización del Préstamo

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Las amortizaciones del préstamo constituyen todos los desembolsos que se deben
hacer para cubrir los pagos semestrales iguales sobre el préstamo.
Se solicita 2 años de gracia Total debido a que la producción de la pitahaya empieza a
partir del 2 año.
v. Programa de producción y ventas
Producción
Para iniciar la producción del cultivo de la pitahaya se dispone de 10 Has. Cada

hectárea tiene capacidad para albergar 2000 plantas. Se usarán 2 plantas por poste.
Las plantas una vez trasplantadas a tierra firme inician a producir a partir de los 18
meses.

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Número de plantas en producción
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Número de
2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
plantas/Ha
Número de
Hectáreas a 10 10 10 10 10 10 10 10
cultivar
Total de
20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
plantas
Número estimado de frutos por planta

Número de frutos por planta 8 10 12 14 14 14 14
Total de plantas 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Total de frutos 160000 200000 240000 280000 280000 280000 280000
Producción estimada en kg
Total frutos 10 Has 160000 200000 240000 280000 280000 280000 280000
Peso promedio fruto (g) 380 60800000 76000000 91200000 106400000 106400000 106400000 106400000
Total frutos en Kilogramos 1 kg =1000 g 60800 76000 91200 106400 106400 106400 106400
Tipos de Producción
Pitahaya A 90% 54720 68400 82080 95760 95760 95760 95760
Pitahaya B 10% 6080 7600 9120 10640 10640 10640 10640
Producción total 60800 76000 91200 106400 106400 106400 106400
Ingresos
Para el presente proyecto se determinarán los ingresos provenientes de la venta del

producto estrella la pitahaya calidad A, y que se comercializará a $ 2.20 por kg,
considerando que el 90% de la producción cumple con los requerimientos de calidad,
los ingresos por la venta de la pitahaya de calidad B se establece será del 10% a un
precio de comercialización de $ 1.80 por kg,
Los ingresos proyectados por la venta de la pitahaya de calidad A, equivalente al 90%

de la producción total, se la comercializará a un precio de 2.20 USD y $1,80 USD por
Kg de peso (datos proporcionados por MAGAP/Agrocalidad), y los cálculos se los
establece en base a la producción de la superficie de cultivo.
Cabe indicar que las cosechas principales son en los meses de Febrero – Marzo y
septiembre a octubre.
A continuación, se proyecta los ingresos:

Página 24
Ingresos de Pitahaya calidad A
Producción Pitahaya A 54720 68400 82080 95760 95760 95760 95760
Precio USD/Kg Pitahaya A $2,20 $2,20 $2,20 $2,20 $2,20 $2,20 $2,20
Total $120.384,00 $150.480,00 $180.576,00 $210.672,00 $210.672,00 $210.672,00 $210.672,00
Ingresos de Pitahaya calidad B

Producción Pitahaya B 6080 7600 9120 10640 10640 10640 10640
Precio USD/Kg Pitahaya B $1,80 $1,80 $1,80 $1,80 $1,80 $1,80 $1,80
Total $10.944,00 $13.680,00 $16.416,00 $19.152,00 $19.152,00 $19.152,00 $19.152,00
Proyección de Ingresos
Pitahaya A 90% $120.384,00 $150.480,00 $180.576,00 $210.672,00 $210.672,00 $210.672,00 $210.672,00
Pitahaya B 10% $10.944,00 $13.680,00 $16.416,00 $19.152,00 $19.152,00 $19.152,00 $19.152,00
Total $131.328,00 $164.160,00 $196.992,00 $229.824,00 $229.824,00 $229.824,00 $229.824,00
vi. Costos de materias primas, materiales indirectos, suministros y

servicios, mano de obra directa e indirecta
Presupuesto de Costos y Gastos

La actividad productiva de producción y comercialización de pitahaya, para generar
utilidad necesita incurrir en costos y gastos; entendiéndose como costos todos los
rubros relacionados con la producción de la pitahaya; en tanto que los gastos son
todos los desembolsos económicos relacionados con la administración y ventas del
negocio.
Costos de Producción
Los costos de producción constituyen los desembolsos de dinero que se invierten de
forma directa en la producción del producto, los cuáles serán recuperados por medio
de la comercialización del bien esperado entre estos rubros detallamos:
 Costos Directos: Materia prima directa
Mano de obra directa
Materia Prima Directa

La materia prima directa, constituyen la adquisición de la planta.
Requerimiento de Materia Prima Directa
Costo Cantidad
Descripción Unidad Cantidad N° Hectáreas Valor total
Unitario total
Plantas
Unidad $1,50 1000 10 10000 $15.000,00
Certificadas
Resiembra 5% Unidad $1,50 50 13 650 $975,00
Total $15.975,00

Página 25
Mano de Obra Directa
La mano de obra directa se refiere también a trabajadores directamente ocupados a la

producción quienes intervienen directamente en el cultivo y productividad del negocio,
para el presente proyecto se plantea la contratación de jornaleros para el trabajo de
campo, quienes se encargarán de las labores agrícolas que demanda el negocio
(preparación del terreno, plantación de tutores, plantación de plántulas, fumigaciones,
fertilización del suelo, manejo del cultivo, cosechas y limpieza de la fruta).
Campamento o Guardianía
Tendrá un espacio físico de 6x5m, lugar donde podrá vivir el Administrador/

Subadministrador de la finca y a su vez realizar las gestiones de trabajo.
También se contará con una garita para que pueda vivir el guardia.
Mano de obra directa

Costo Cantidad
Descripción Unidad Cantidad N° Hectáreas Valor total
Unitario total
Fertilización básica Jornal $20,00 4 10 40 $800,00
Marcación de hoyos Jornal $20,00 2 10 20 $400,00
Hoyado del tutor Jornal $20,00 5 10 50 $1.000,00
Hoyado para siembra Jornal $20,00 1 10 10 $200,00
Siembra Jornal $20,00 5 10 50 $1.000,00
Resiembra Jornal $20,00 1 10 10 $200,00
Fertirriego Jornal $20,00 2 10 20 $400,00
Manejo del riego Jornal $20,00 57 10 570 $11.400,00
Deshierba manual Jornal $20,00 12 10 120 $2.400,00
Tutorado Jornal $20,00 5 10 50 $1.000,00
Amarre Jornal $20,00 8 10 80 $1.600,00
Poda Jornal $20,00 3 10 30 $600,00
Aporque Jornal $20,00 12 10 120 $2.400,00
Fumigación Jornal $20,00 12 10 120 $2.400,00
Despunte Jornal $20,00 26 10 260 $5.200,00
Raleo Jornal $20,00 6 10 60 $1.200,00
Total $32.200,00
Total de Costos Directos
Descripción Valor
Materia Prima Directa $15.975,00
Mano de Obra Directa $32.200,00
Total $48.175,00
Costos Pre operacionales

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Requerimiento de Mano de Obra Directa- Constante
Cantidad
Descripción Unidad Costo Unitario Cantidad N° Hectáeas Valor total
total
Deshierba manual Jornal $20,00 10 10 100 $2.000,00
Poda Jornal $20,00 3 10 30 $600,00
Fumigación Jornal $20,00 10 10 100 $2.000,00
Raleo Jornal $20,00 6 10 60 $1.200,00
Total $5.800,00
Costos Indirectos de producción

Son aquellos que intervienen directamente en el producto y que ayudan dentro del
proceso para obtener el producto deseado.
Preparación del suelo
Costo Cantidad Valor
Descripción Unidad Cantidad N° Hectáreas
Unitario total total
Desbroce Hora/maquina 40 5 10 50 $2.000,00
Subsolador Hora/maquina 40 3 10 30 $1.200,00
Rastra Hora/maquina 40 3 10 30 $1.200,00
Camellones Hora/maquina 40 3 10 30 $1.200,00
Total $5.600,00
Así mismo tenemos el rubro de fertilizantes químicos y naturales, la aplicación de los

fertilizantes químicos de la realiza cada tres meses, mientras que los abonos naturales
se aplican dos veces al año. La aplicación de los fertilizantes se debe hacer a diez
centímetros del suelo y a una distancia de cuarenta centímetros del tallo de la planta.
Los insecticidas se aplican según la etapa productiva de la planta, (crecimiento,
floración y fructificación).
Fertilizantes, abonos y bio insumos

Costo Cantidad Valor
Descripción Unidad Cantidad N° Hectáreas
Unitario total total
Bio funguicida Kg 0,65 600 10 6000 $3.900,00
Bio insecticida Galón 0,6 800 10 8000 $4.800,00
Enmienda Orgánica Tm $10,00 40 10 400 $4.000,00
Abono Edáfico 1 Kg $1,00 400 10 4000 $4.000,00
Abono Edáfico 2 Kg $1,00 300 10 3000 $3.000,00
Abono Edáfico 3 Kg $1,00 300 10 3000 $3.000,00
Macronutrientes Kg $0,60 20 10 200 $120,00
Total $22.820,00
Total de Costos Indirectos

Descripción Valor
Fertilizantes, abonos y bio
$22.820,00
insumos
Preparación del suelo $5.600,00
Mano de Obra Constante $5.800,00
Total $34.220,00

Página 27
vii. Gastos de administración, ventas (Comisiones %) y financieros.
Los gastos administrativos permiten mantener el control y manejo del negocio este
rubro que se obtiene de sueldo de empleados, servicios básicos, depreciaciones de
activos. hemos considerado un Jefe Operativo/-propietario y 1 cuidador que en rango
tendrán en el cargo de administrador o sub-administrador o asistente los cuales
desempeñarán diversas funciones desde cuidadores hasta administradores cuando se
contrate el personal eventual.
PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGOS MES SUELDO # DE Puestos Total Mensual Total Anual
Jefe de Operaciones /GG Mensual $ 400,00 1 $ 400,00 $ 4.800,00
Adminstrador Mensual $ 400,00 1 $ 400,00 $ 4.800,00
TOTAL $ 800,00 2 $ 800,00 $ 9.600,00
Beneficios Sociales
IESS aporte
Sueldo Décimo Décimo Fondos de
Descripción Patronal Mensual Total Año
Mensual tercero cuarto Reserva
12.15%
Jefe de Operaciones /GG $ 400,00 $ 33,32 $ 32,83 $ 33,33 $ 48,60 $ 148,08 $ 1.777,00
Adminstrador $ 400,00 $ 33,32 $ 32,83 $ 33,33 $ 48,60 $ 148,08 $ 1.777,00
Total $ 800,00 $ 66,64 $ 65,66 $ 66,67 $ 97,20 $ 296,17 $ 3.554,00
Servicios básicos
El gasto generado en servicios básicos se determina en el siguiente cuadro:
Servicios básicos
Valor
Descripción Unidad Cantidad Valor Total Anual
Unitario
Agua Potable m³ 30 $ 0,50 $ 15,00 $ 180,00
Internet megas 1 $ 15,00 $ 15,00 $ 180,00
Teléfono Minutos 1 $ 10,00 $ 10,00 $ 120,00
Energía eléctrica Kw/h 200 $ 0,10 $ 20,00 $ 240,00
Total $ 60,00 $ 720,00
Total Gastos Administrativos

Descripción Valor Anual
Personal Administrativo $ 9.600,00
Beneficios sociales $ 3.554,00
Servicios básicos $ 720,00
Total $ 13.874,00

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Suministro de Oficina
Se proyecta gastos por suministro de Oficina por $400 anuales, a partir del 2 do año
que empieza la producción.
Gastos de Ventas / Publicidad
Se proyecta gastos por Publicidad por $200 anuales, a partir del 2 do año que empieza
la producción, cabe indicar que la publicidad se hará por redes sociales.
Resumen de costos
Resumen de Costos
Mano de Obra Directa $32.200,00
Materia Prima Directa $15.975,00
Materiales Indirectos $34.220,00
Total $82.395,00
Resumen de gastos
Resumen de Gastos Fijos

Personal Administrativo $ 9.600,00
Beneficios sociales $ 3.554,00
Servicios básicos $ 720,00
Depreciación $ 7.907,40
Total $ 21.781,40
Cabe indicar que en el presente proyecto se refleja el valor de la depreciación; sin

embargo, no se está considerando este rubro como requerimiento de CT debido a que
no es una salida de dinero, por lo que el total de Gastos Fijos ascendería a $13.874,
rubro que fue considerado en el cálculo del capital de trabajo.
viii. Capital de trabajo
El capital de trabajo es el valor que se requiere para el funcionamiento de la empresa,

antes de que genere sus primeros ingresos este valor es obtenido del costo de
producción, materia prima, mano de obra, así como también los gastos de venta,
administrativo y financiero.

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Al ser la pitahaya un producto que requiere de tiempo, se ha previsto 18 meses para
obtener la primera cosecha, por ende, serán los primeros ingresos que se obtengan.
Total de Capital de trabajo

Descripción Valor
Costos Directos $ 48.175,00
Costos Indirectos $ 28.420,00
Gastos Administrativos $ 13.874,00
Total $ 90.469,00
La inversión que se necesita para Capital de Trabajo asciende a $90.469 donde el

cliente aporta el 22% con recursos propios y la diferencia será financiado por CFN
B.P., el valor de $70.469 a 5 años plazo.
x. Flujo de caja.
En el flujo de caja podemos observar que todos los saldos son positivos, es decir
que, en el periodo de análisis, los ingresos son mayores a los egresos, por lo que
el proyecto no presenta requerimiento de liquidez, de manera que puede afrontar
su operación y cumplir con las obligaciones del crédito en el plazo que se está
solicitando, tal como lo demuestra el siguiente cuadro:

Página 30
PLANTILLA DE EVALUACIÓN FINANCIERA CRÉDITO
DIRECTO
JORGE PAEZ DAVILA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO ANUAL
(USD)
A) INGRESOS OPERACIONALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
Ventas al contado - - 65.664,00 147.744,00 180.576,00 213.408,00 229.824,00 229.824,00 114.912,00

Cobros por ventas a crédito - - - - - - - - -
Otros ingresos operacionales - - - - - - - - -
TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES - - 65.664,00 147.744,00 180.576,00 213.408,00 229.824,00 229.824,00 114.912,00
B) EGRESOS OPERACIONALES
Pago proveedores contado - - - - - - - - -
Pago proveedores a crédito 21.315,00 28.420,00 28.420,00 28.420,00 28.420,00 28.420,00 28.420,00 28.420,00 7.105,00
Pago de nómina 7.200,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 2.400,00
Pago de beneficio sociales 2.665,53 3.554,04 3.554,04 3.554,04 3.554,04 3.554,04 3.554,04 3.554,04 888,51
Pagos de gastos de administrativos 540,00 720,00 920,00 1.120,00 1.120,00 1.120,00 1.120,00 1.120,00 280,00
Pagos de gastos de ventas - - 100,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 50,00
Pago de 15% PUT - - - - - - - - -
Pagos de Imp. A la Renta - - - - - - - - -
Otros egresos operacionales - - - - - - - - -
X - - - - - - - - -
X - - - - - - - - -
TOTAL DE EGRESOS OPERACIONALES 31.720,53 42.294,04 42.594,04 42.894,04 42.894,04 42.894,04 42.894,04 42.894,04 10.723,51
C) FLUJO OPERACIONAL - 31.720,53 - 42.294,04 23.069,96 104.849,96 137.681,96 170.513,96 186.929,96 186.929,96 104.188,49
D) FLUJO DE INVERSIÓN
(+) Venta de Propiedad, Planta y Equipo - - - - - - - - -
(+) Otros ingresos por inversiones - - - - - - - - -
(+) Aporte del Cliente 38.338,31 - - - - - - - -
(-) Inversiones en Propiedad, Planta y Equipo - - - - - - - - -
(-) Otros egresos por inversiones - - - - - - - - -
TOTAL FLUJO DE INVERSIÓN 38.338,31 - - - - - - - -
E) FLUJO DE FINANCIAMIENTO
(+) Ingresos por préstamo en CFN 205.754,90 - - - - - - - -
(+) Préstamos recibidos otras IFIS - - - - - - - - -
(+) Ingresos por emisiones en mercado de valores - - - - - - - - -
(+) Otros ingresos por financiamiento - - - - - - - - -
(-) Pago de préstamos vigentes IFIS/Mercado de Valores 12.316,80 5.012,52 2.876,52 - - - - - -
(-) Pago de Préstamo en CT CFN - - 30.190,64 30.190,64 30.190,64 - - - -
(-) Pago de Préstamo en AF CFN - - 31.795,51 31.795,51 31.795,51 31.795,51 31.795,51 31.795,51 -
(-) Pago de Préstamo en AP - CT/AF - - - - - - - - -
(-) Pago de Préstamo en AP - AF - - - - - - - - -
(-) Pago de Préstamo en REEMBOLSOS - - - - - - - - -
(-) Pago de Préstamo en REVOLVENTE - - - - - - - - -
(-) Otros egresos por financiamiento - - - - - - - - -
TOTAL FLUJO DE FINANCIAMIENTO 193.438,10 - 5.012,52 - 64.862,67 - 61.986,15 - 61.986,15 - 31.795,51 - 31.795,51 - 31.795,51 -
F) FLUJO NETO GENERADO 200.055,88 - 47.306,56 - 41.792,71 42.863,81 75.695,81 138.718,45 155.134,45 155.134,45 104.188,49
Saldo inicial de caja - 200.055,88 152.749,32 110.956,61 153.820,41 229.516,22 368.234,67 523.369,11 678.503,56
G) SALDO FINAL DE CAJA 200.055,88 152.749,32 110.956,61 153.820,41 229.516,22 368.234,67 523.369,11 678.503,56 782.692,05
xi. Detalle de las proyecciones de ingresos (ventas proyectadas)
En relación a los ingresos que se generarán, se han considerado los ingresos por
Pitahaya Clase A y B; sin embargo, hay que recalcar que la venta de la pitahaya
en el 1er. año no genera ingresos debido a que la primera cosecha empieza a los
18 meses. En el Segundo año empieza la producción; En el tercer año –la
producción media y en el Cuarto y quinto año – 5 se estabiliza la producción,
generando ingresos en a partir del segundo año.
Proyección de Ingresos
Pitahaya A 90% $120.384,00 $150.480,00 $180.576,00 $210.672,00 $210.672,00 $210.672,00 $210.672,00
Pitahaya B 10% $10.944,00 $13.680,00 $16.416,00 $19.152,00 $19.152,00 $19.152,00 $19.152,00
Total $131.328,00 $164.160,00 $196.992,00 $229.824,00 $229.824,00 $229.824,00 $229.824,00
b. Evaluación del proyecto
i.Principales criterios de evaluación

Página 31
Se utilizan tres criterios o métodos en la elaboración de un plan de negocios
profesional, que nos permite decidir de manera técnica financiera, si amerita o no
realizar la inversión: el VAN (Valor Actual Neto), la TIR (Tasa Interna de Retorno),
y el Payback (plazo de recuperación de la inversión). Existen también otros
indicadores que son importante analizarlos que complementan la decisión de los
inversionistas. A continuación, se exponen los criterios e indicadores de
evaluación obtenido.
Los índices financieros más importantes, se los detalla a continuación.
1. Liquidez
La liquidez es la capacidad de la empresa de atender sus compromisos y

obligaciones de pago a corto plazo. No sólo contaremos lo que se tiene en el
banco y en la caja, sino también la posibilidad de cobrar deudas de clientes. Ese
importe nos ha de permitir pagar deudas a corto plazo (que se cargarán en
nuestras cuentas bancarias en menos de un año), bien sean de proveedores, de
préstamos bancarios, pólizas de crédito, etc.
Como se puede observar en el siguiente cuadro, el índice de liquidez que presenta

el Sr. Páez es adecuado, contando con un flujo neto generado positivo, al igual
que el saldo final de caja, demostrando capacidad para enfrentar sus operaciones
y el pago de las obligaciones del financiamiento solicitado a CFN B.P.
El capital de trabajo proyectado es positivo, lo que refleja que la empresa contaría

con los recursos para poder operar en el corto plazo, como son las necesidades de
insumos, materia prima, mano de obra, y otros gastos.
El índice de solvencia corresponde al 3,5 lo que significa que la relación entre el

total de activos y el total de pasivos, es superada proporcionalmente de tres, lo que
determina una salud financiera de la empresa y se podría contar con recursos en
ese orden para afrontar la totalidad de pasivos.
2. Retorno (VAN, TIR, ROE y ROA)
Los valores de estos indicadores correspondieron a
La TIR, es la rentabilidad que ha mostrado el flujo de caja construido, el criterio de

este método es bastante intuitivo y si objeción, si la TIR es mayor a la TMAR (tasa
esperada por el accionista), el negocio se puede llevar a cabo, y como se puede
observar la TIR de nuestro proyecto corresponde al 14%
El VAN es la suma de todas las ganancias del proyecto de los próximos años,
traídos a valor presente, es decir, lo que valdría todo lo ganado hoy mismo. Con un
VAN mayor a cero, se puede decir que es factible iniciar el negocio. El van que nos
dio el flujo de caja proyectado, es positivo y correspondió al valor de US$
28.963,37.
TMAR 7,50%
VAN $28.963,37
TIR 14%

Página 32
EL ROA, es la Utilidad Neta/ Activo Total, en el primer y segundo año registra 0%,
por cuanto no registramos ingresos por ende no hay utilidad; debido a que la
producción empieza a partir del segundo año.
ROA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

utilidad Neta $ - $ - $ 29.120,84
Activo Total $ 503.220,85 $ 503.220,85 $ 503.220,85
% 0% 0% 6%
EL ROE, es la Utilidad Neta/Patrimonio Total, en el primer y segundo año registra

0%, por cuanto no registramos ingresos por ende no hay utilidad; debido a que la
producción empieza a partir del segundo año.
ROE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

utilidad Neta $ - $ - $ 29.120,84
Patrimonio total $ 287.127,95 $ 287.127,95 $ 378.923,95
% 0% 0% 8%
3. Apalancamiento
El apalancamiento se presenta en grados diferentes; mientras más alto sea el

grado de apalancamiento mayor será el riesgo, pero también serán más altos los
rendimientos previstos. A pesar del financiamiento para capital de trabajo y activos
fijos que se obtendría con la CFN B. P., el apalancamiento de la empresa es
adecuado, y la relación de Patrimonio/Activos totales no se ve afectada
mayormente y se cumple con la política de la institución, de mantenerse en mínimo
el 30% en esta relación.
Apalancamiento
Patrimonio $ 430.342,95
Activos totales $ 503.220,85
% 86%
4. Rotación
Rotación es una indicación de que tan frecuente una compañía vende sus
productos físicos o cobra sus deudas.
6. Composición de activos.
De acuerdo a los estados financieros con corte a Julio/2019 se puede observar

que los activos fijos con los que cuenta el Sr. Páez corresponden al 93% versus
sus activos totales, demostrando con esto, que el Sr. Páez cuenta con un
patrimonio solvente y a pesar de haber obtenido financiamiento para capital de
trabajo y activo fijo no se ve afectado la composición de sus activos.

Página 33
Composicion Activos Fijos
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 466.210,85
TOTAL ACTIVOS $ 503.220,85
% 93%
v. Determinación del riesgo
Los riesgos a los que se enfrenta el Sr. Páez., se clasifican en riesgos externos e
internos. Los riesgos externos son todos aquellos que provienen del entorno y que
influyen o condicionan de manera directa o indirecta a la marcha de la empresa,
pudiendo, incluso, convertirse en amenazas reales para la empresa, mientras que
los riesgos internos son aquellos que dependen de la gestión que se hace de la
propia empresa
A continuación, se efectúa un análisis del principal riesgo que presenta el proyecto

del Sr. Jorge Páez.
Riesgo Externo. -
Ciclo económico. La economía del país se encuentra desde unos años atrás con
problemas de liquidez y falta de inversión extranjera. Sin embargo, se estima que
este año 2019 presentará crecimiento económico en 1.5% del PIB, a pesar que no
se trata de un indicador adecuado, el mismo hecho de crecer genera un aliciente a
los agentes económicos para realizar inversión.
Fuerza mayor. Son situaciones que están fuera de nuestro control, tales como
catástrofes y desastres naturales, incendios, terremotos, guerras, golpes de
estado. Al respecto, consideramos que el país no presenta probabilidades para
que se susciten las señaladas situaciones, por lo que el riesgo de este indicador se
considera mínimo.
Riesgo Interno. -
Dependencia de las ventas. Se da cuando las ventas dependan de muy pocos

clientes o, incluso, de uno sólo. En este caso, existe tal situación, no obstante, la
política de la empresa es entregar productos de calidad, con precios competitivos y
un adecuado servicio de entrega que permita tener un cliente satisfecho y
minimizar el riesgo de perder los contratos con las cadenas de supermercado del
país.
Riesgo operacional.- Los riesgos operativos son los riesgos cometidos por
errores humanos, fallos o procesos internos y que provocan pérdidas a la
empresa. La empresa efectuará controles y monitoreo constante de los procesos
productivos de manera que se entregue a tiempo y con productos de calidad.
Riesgo de Crédito y Liquidez. - es la posible pérdida que asume un agente

económico como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones
contractuales que incumben a las contrapartes con las que se relaciona,
conllevando con ello la afectación de la liquidez de la empresa. En ese sentido la
probable pérdida por la falta de pago de los clientes, se encuentra minimizada ya
que los clientes de la empresa a quienes se entrega los productos comercializados
corresponden a empresas sólidas del medio y importantes del país, con las cuales
se han realizado carta de intenciones de compra, con ello se minimiza la liquidez
Página 34
con la que debe contar siempre la empresa para enfrentar sus obligaciones
operativas y financieras.
c. Análisis del costo / beneficio
La ratio de coste/beneficio será más alto cuanto mayor sea el beneficio o margen
obtenido por el inversor y menor sea su coste
5. IMPACTO DEL PROYECTO DE INVERSION
a. Generación de empleo
Al tratarse de un plan de negocios que involucra en un 84% la línea de crédito

solicitada, no se requerirá de la contratación de nuevo personal; por lo que, es un
proyecto nuevo, la empresa se mantendrá con el número de colaboradores
considerados en el presente proyecto.
Con la implementación de este proyecto, abra una apertura de fuentes de trabajo para
la población rural y campesina de Manabí ya que generaremos plazas de trabajo para
aproximadamente 15 a 20 personas en las diferentes labores culturales que se deben
realizar en el cultivo de Pitahaya, desde la preparación del terreno hasta la
comercialización del fruto, y posteriormente mantenimiento del cultivo. Cabe recalcar
que las personas que laboren dentro del cultivo, gozaran de todos los beneficios que la
ley otorgue.

Página 35

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