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    Taller de Contabilidad

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    Leidy Daniela CARMONA BALLESTEROS

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    ¨taller ¨

    Jasmín lorena Hernández Martínez ID: 673694


    leidy Daniela Carmona ID: 65878

    Tutor
    alvaro Hernandez Hidalgo
    NRC: 15-16217

    Asignatura
    procedimiento tributario

    Universidad Minuto De Dios


    Pereira 2022
    punto 1
    cuenta debito credito
    3105 aportes socios 100,000,000
    1524 muebles enseres 50,000,000
    1105 caja 50,000,000

    1592 depresicion acomulada 595238


    5160 gastos x depresicion 595238

    punto 2)
    cuenta debito credito
    1105 caja 20,000,000
    1310 cuenta corriente 20,000,000

    punto 3)
    cuenta debito credito
    1435 inventario de mercacias 5,000,000
    2408 iva por pagar 950,000
    2365 retencion en la fuente 125,000
    1110 bancos 5,825,000
    rete iva

    punto 4
    cuenta debito credito
    4135 comercio >< 13,333,333
    135517 reteiva 380,000
    2408 iva por pagar 2,533,333
    1355 retefuente 333,333
    1105 caja 15,533,333

    6115 costo de venta 4,000,000


    1435 inventarios 4,000,000
    punto 5
    cuenta debito credito
    1110 bancos 1,000,000
    122505 CDT 1,000,000
    411005 interese 25,000
    1110 bancos 25,000

    punto 6
    cuenta debito credito
    1399 provisiones 3,000,000
    529915 inventariados 3,000,000

    punto 7
    cuenta debito credito
    5110 honorarios 2,500,000
    2365 retefuente 275,000
    1110 bancos 2,225,000

    punto 8
    cuenta debito credito
    2105 obligacione financieras 30,000,000
    1705 gastos pagados x anticip 2,700,000
    1110 bancos 27,300,000
    punto 9
    cuenta debito credito
    1524 muebles enseres 2,500,000
    1110 banco 2,500,000
    PUNTO 1 PUNTO 4
    3105 aportes socios 1524 muebles y enseres
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 4135 comercio > <
    100,000,000 50,000,000 DEBITO CREDITO
    13,333,333

    1105 caja 1355 rete fuente


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    50,000,000
    333,333

    PUNTO 2 punto 5
    1310 cuenta corriente 1105 caja 1110 bancos
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    20,000,000 20,000,000 1,000,000

    PUNTO 3 421005 intereses


    1435 compra 2408 iva DEBITO CREDITO
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 25,000
    5,000,000 950,000

    PUNTO 6
    286525 retencion en la fuente 1110 bancos 1499 provisiones
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    3,000,000
    125,000 5,825,000
    punto 7

    2408 iva generado 5110 honorarios 2365 rete fuente


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
    2,533,333 2,500,000

    1105 caja 1110 bancos


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

    15,333,333 2,225,000

    punto 8
    122505 CDT obligacione financieras 1705 gastos pag x ant
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
    1,000,000 30,000,000 2,700,000

    1110 bancos 1110 bancos


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    25,000 27,300,000

    529915 inventariados
    DEBITO CREDITO
    3,000,000
    421005 intereses
    DEBITO
    punto 9
    1524 muebles y enseres 1110 bancos
    2365 rete fuente DEBITO CREDITO DEBITO
    CREDITO 2,500,000
    275,000

    DEPRESICION
    1592 DEPRESICION ACOMULDA VEHICULO 5160 GASTOS DE DEPRECISION
    DEBITO CREDITO DEBITO
    595,238 595,238

    1705 gastos pag x ant


    CREDITO
    421005 intereses 1110 bancos
    CREDITO DEBITO CREDITO
    25,000 25,000
    1110 bancos
    CREDITO
    2,500,000

    GASTOS DE DEPRECISION
    CREDITO
    BALANCE DE COMPROBACION

    1105 CAJA
    1110 BANCOS
    122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
    135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS
    135517 ANTICIPO DE RETEIVA
    134510 INGRESOS POR COBRAR INTERESES
    1435 INVENTARIOS
    1499 PROVISIONES
    1524 EQUIPO DE OFICINA
    1592 DEPRECIACION ACUMULADA
    1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
    2105 BANCOS NACIONALES OBLIGACIONES FINANCIERAS
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2404 PROVISION PARA EL IMPUESTO DE RENTA
    2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
    3105 CAPITAL SOCIAL
    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
    4,210 INTERESES NO OPERACIONALES
    5110 HONORARIOS
    5160 DEPRECIACION
    529915 PROVISIONES
    530520 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO INTERESES
    540510 GASTOS DE IMPUESTO DE RENTA
    6135 COSTO DE VENTA
    TOTAL
    45,153,333 1
    35,750,000 1
    1,000,000
    333,333
    380,000
    8,333
    1,000,000
    3,000,000
    52,500,000
    625,000
    1,800,000
    30,000,000
    400,000
    500,000
    1,583,333
    100,000,000
    13,333,333
    8,333
    2,500,000
    625,000
    3,000,000
    900,000
    500,000
    4,000,000
    149,449,999 149,449,999
    SOCIEDAD "LA SEMANA MAYOR S.A."
    ESTADO INTEGRAL
    INGRESOS OPERACIONALES
    (-) COSTOS DE VENTAS
    UTILIDAD BRUTA

    (-) GASTOS OPERACIONALES


    (-) GASTOS ADMINISTRACION
    HONORARIOS 2,500,000
    DEPRECIACION 625,000
    PROVISIONES 3,000,000

    UTILIDAD OPERACIONAL

    (+) INGRESOS NO OPERACIONALES


    INTERESES 8,333
    (-) GASTOS NO OPERACIONALES
    GASTOS PAGADOS POR ANTICI-INTERESES 900,000

    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO RENTA


    (-) GASTOS PROVISION IMPUESTO DE RENTA

    UTILIDAD NETA
    ."

    13,333,333
    4,000,000 UTILIDAD LIQUIDA
    9,333,333 MENOS RESERVAS
    Reserva Obligatoria (Reserva legal 10%)

    MENOS DIVIDENDOS

    IGUAL UTILIDAD DEL EJECICIO

    6,125,000

    3,208,333

    8,333

    900,000

    2,316,666
    500,000

    1,816,666
    1,816,666

    181,667

    200,000

    1,434,999
    SOCIEDAD "LA SEMANA MAYOR S.A."
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

    ACTIVOS

    ACTIVOS CORRIENTES
    caja 45,153,333
    bancos 35,750,000
    provisiones inventarios 3,000,000
    inventarios 1,000,000
    gastos pagados por anticipado 1,800,000
    anticipo de impuesto 333,333
    anticipo reteiva 380,000

    TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 81,416,666

    ACTIVOS NO CORRIENTES
    muebles y enseres 52,500,000
    ingresos por cobrar 8,334
    depresiacion acomulada 625,000
    certificado de deposito atermino CDT 1,000,000

    TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 52,883,334

    TOTAL ACTIVOS 134,300,000


    EMANA MAYOR S.A."
    TUACION FINANCIERA

    PASIVOS

    PASIVOS CORRIENTES
    obligaciones financieras 30,000,000
    retencion en la fuente 400,000
    pasivos estimados de renta 500,000
    iva 1,583,333

    TOTAL PASIVOS CORRIENTES 32,483,333

    PATRIMONIO
    capital suscrito y pagado 100,000,000
    utilidad del ejercicio 1,816,667

    TOTAL PATRIMONIO 101,816,667

    TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 134,300,000

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