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    Abraham Taller Contabilidad

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    Abraham Isaac DE ALBA CELIN
    Este documento presenta las transacciones contables realizadas por la empresa Niñolandia S.A. durante el mes de enero. Incluye la compra y venta de productos, pagos de préstamos, nóminas, arriendos y otros. El resumen finaliza con la solicitud de registrar estas transacciones en el libro diario, preparar los ajustes, el balance general y el estado de resultados.

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    TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

    1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

    Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000


    Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
    Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
    Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
    Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

    Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

    Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
    c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
    con transferencia y el resto a crédito.

    Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

    Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de


    enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
    y el resto a crédito.

    Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
    de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
    anticipado.

    Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
    meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
    resto a crédito.

    Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
    ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

    Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
    meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
    Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
    del cual el 45% es el valor del terreno.

    Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
    $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

    BANCOS
    1110
    DEBITO CREDITO
    S.I. 45.000.000
    644.400 1
    6.550.000 2
    3 547.740
    15.000.000 4
    5 1.316.000
    6.600.000 6
    1.980.000 7
    624.000 9
    SALD 15.465.340
    O

    CAJA
    1105
    DEBITO CREDITO
    S.I. 15.000.000
    429.600 1
    5 940.000
    SALD 15.510.400
    O
    MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
    EMPRESA
    1435
    DEBITO CREDITO
    S.I. 26.000.000
    1 2.148.000
    1.074.000 3
    SALD 27.074.000
    O

    EQUIPO DE OFICINA
    1524
    DEBITO CREDITO
    S.I. 1.550.000

    SALD 1.550.000
    O

    FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE


    1540
    DEBITO CREDITO
    S.I. 48.500.000

    SALD 48.500.000
    O

    CLIENTES
    1305
    DEBITO CREDITO
    S.I. 11.000.000
    3 1.278.060
    5 1.504.000
    SALD 13.782.060
    O
    BANCOS NACIONALES
    2105
    DEBITO CREDITO
    43.000.000 S.I.
    2 6.550.000

    SALD 36.450.000
    O

    PROVEDORES
    2205
    DEBITO CREDITO
    34.000.000 S.I.
    1.074.000 1

    SALD 35.074.000
    O

    COSTOS Y GASTOS POR PAGAR


    2335
    DEBITO CREDITO
    3.550.000 S.I.

    SALD 3.550.000
    O

    CAPITAL SOCIAL
    3105
    DEBITO CREDITO
    66.500.000 S.I.
    54.760.000 8
    SALDO: 121.260.000

    COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR


    MENOR
    6135
    DEBITO CREDITO
    3 1.074.000

    SALD 1.074.000
    O

    COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR


    MENOR
    4135
    DEBITO CREDITO
    1.825.800 3

    SALDO: 1.825.800

    CUENTAS POR COBRA A EMPLEADOS


    1365
    DEBITO CREDITO
    4 14.415.000 .

    SALDO: 14.415.000
    FINANCIEROS
    5305
    (INTERESE)
    DEBITO CREDITO
    4 585.000

    SALDO: 585.000

    INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS


    4220
    DEBITO CREDITO
    3.760.000 5

    SALDO: 3.760.000

    GASTOS DE PERSONAL
    5105
    DEBITO CREDITO
    6. 6.600.000

    SALDO: 6.600.000

    GASTOS DIVERSOS
    5195
    DEBITO CREDITO
    7 660.000 .
    SALD 660.000
    O

    GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


    1701
    DEBITO CREDITO
    7 1.320.000

    SALD 1.320.000
    O

    TERRENOS
    1504
    DEBITO CREDITO
    8 24.642.000 .

    SALDO: 24.642.000

    CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

    DEBITO CREDITO
    8 30.118.000 .

    SALD 30.118.000
    O

    SERVICIOS (PUBLICOS)
    5135
    DEBITO CREDITO
    9 624.000 .

    SALD 624.000
    O

    Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
    general y el estado de pérdidas y ganancias.

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