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    Ejercicios de Tesoreria

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    Geovanna Yujra
    El documento presenta dos ejercicios de programación presupuestaria trimestral para una municipalidad. El Ejercicio 1 incluye el presupuesto e ingresos proyectados para 2021, así como las condiciones de ejecución del gasto. El Ejercicio 2 presenta otra programación trimestral con distinto presupuesto. Ambos ejercicios detallan la distribución planificada de los fondos a lo largo del año fiscal, categorizados por partidas presupuestarias.

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    Ejercicios de Tesoreria

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    El documento presenta dos ejercicios de programación presupuestaria trimestral para una municipalidad. El Ejercicio 1 incluye el presupuesto e ingresos proyectados para 2021, así como las condiciones de ejecución del gasto. El Ejercicio 2 presenta otra programación trimestral con distinto presupuesto. Ambos ejercicios detallan la distribución planificada de los fondos a lo largo del año fiscal, categorizados por partidas presupuestarias.

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    El documento presenta dos ejercicios de programación presupuestaria trimestral para una municipalidad. El Ejercicio 1 incluye el presupuesto e ingresos proyectados para 2021, así como las condiciones de ejecución del gasto. El Ejercicio 2 presenta otra programación trimestral con distinto presupuesto. Ambos ejercicios detallan la distribución planificada de los fondos a lo largo del año fiscal, categorizados por partidas presupuestarias.

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    Ejercicios de Tesoreria

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    El documento presenta dos ejercicios de programación presupuestaria trimestral para una municipalidad. El Ejercicio 1 incluye el presupuesto e ingresos proyectados para 2021, así como las condiciones de ejecución del gasto. El Ejercicio 2 presenta otra programación trimestral con distinto presupuesto. Ambos ejercicios detallan la distribución planificada de los fondos a lo largo del año fiscal, categorizados por partidas presupuestarias.

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    de 7

    UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS

    FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS


    CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

    GESTIÓN PÚBLICA I
    EJERCICIOS DE TESORERIA
    ESTUDIANTES.-
    • ORTIZ ORTIZ MAYRA
    • TICONA MAMANI EVA ABIGAIL
    • YUJRA ARUQUIPA HEIDI ESMERALDA
    • YUJRA KEZO GEOVANNA

    LA PAZ-BOLIVIA
    2022
    EJERCICIO DE TESORERIA N°1
    Realizar la programación de ingresos y gastos de manera TRIMESTRAL, para la
    gestión 2021 de la Municipalidad de Colomi cuyo presupuesto y condiciones de
    ejecución del mismo son las siguientes:
    Presupuesto de Ingresos
    Disminución de Caja y Banco. 30.-
    Coparticipación tributaria 400.-
    Tasas y Patentes 70.-
    Impuestos sobre inmuebles 200.-
    Impuesto sobre vehículos 100.-
    HIPC II 200.-
    TOTAL 1000.-

    Presupuesto de Gastos
    Categoría Denominación Partida Monto Bs.
    00.0000.00 Actividades Centrales
    00.0000.01 Concejo Municipal 10000/20000 40.
    00.0000.02 Administración Central
    Aguinaldo 11400 10.
    Sueldos 11700 120
    Personal Eventual 12100 10
    Servicios no personales 20000 30
    Materiales y suministros 30000 4
    Equipo de oficina y muebles 40000 6
    10.0000.01 Seguro Universal Materno Infantil(SUMI) 30000 100
    10.0001.00 Servicios de salud
    Materiales y suministros médicos 30000 60
    Posta sanitaria 42230 100
    11.0000.01 Servicios de educación
    Útiles educacionales y Material deportivo 30000 40
    Equipo educacional y recreativo 40000 100
    12.0001.00 Infraestructura vial y urbana
    Camino vecinal 42310 250
    Puente 42310 50
    Mejoramiento de calles 42310 80
    TOTAL 1.000
    Comportamiento de los ingresos
    1. Los ingresos de coparticipación trimestrales son así: 20%, 30% 30%, 20%,
    2. Por tasas y patentes trimestralmente son 30%, 20, 30% 20%, 20%.
    3. El 70% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto
    el último trimestre.
    4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el cuarto trimestre.
    5. Los recursos HIPC son desembolsados trimestralmente de forma uniforme.
    Comportamiento de los Gastos
    6. Los gastos de Concejo Municipal muestran un comportamiento uniforme a
    lo largo de los trimestres del año.
    7. Los gastos de salarios son uniformes a lo largo del año.
    8. El aguinaldo se paga a mediados del mes de diciembre.
    9. El personal eventual se contrata el tercer trimestre para realizar tareas de
    prevención para época de lluvias.
    10. Los Servicios no personales se pagan de forma homogénea a lo largo del
    año.
    11. Los Materiales y suministros se compran por trimestre de manera uniforme.
    12. Los equipos de oficina y muebles se compran el segundo trimestre
    13. El SUMI tiene un comportamiento así: primer trimestre 30%, segundo
    trimestre 25%, tercer trimestre 25%, cuarto trimestre 20%.
    14. La compra de materiales y suministros médicos se compra el 50% el primer
    trimestre y el resto el tercer trimestre.
    15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de abril.
    16. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 70%
    el primer trimestre y el 30% en julio para reposición de los mismos.
    17. La provisión de equipo educacional se realiza en el 80% el primer trimestre,
    20% segundo trimestre
    18. La construcción del camino vecinal se realizara el tercer trimestre.
    19. La construcción del puente está previsto para el cuarto trimestre.
    20. El programa de mejoramiento de calles se realizará el segundo trimestre.

    SOLUCIÓN
    EJERCICIO N1 TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
    1 2 3 4
    SALDO INICIAL 30 -36 -131 -176 30

    INGRESOS:
    Coparticipación 80,00 120,00 120,00 80,00 400
    Tasas y patentes 21,00 14,00 21,00 14,00 70
    Imp. S/Inmuebles 140,00 60,00 200
    Imp. S/vehículos 100,00 100
    HIPC II 50,00 50,00 50,00 50,00 200
    Total Ingresos 151 184 331 304 1.000

    GASTOS
    Concejo Municipal 10,00 10,00 10,00 10,00 40
    Sueldos 30,00 30,00 30,00 30,00 120
    Aguinaldo 10,00 10
    Personal Eventual 10,00 10
    Servicios no 7,50 7,50 7,50 7,50 30
    personales
    Materiales y 1,00 1,00 1,00 1,00 4
    suministros
    Mobiliriario 6,00 6
    SUMI 30,00 25,00 25,00 20,00 100
    Materiales medicos 30,00 30,00 60
    Posta Sanitaria 100,00 100
    Material Educ. y 28,00 12,00 40
    deport.
    Equipo Educacional 80,00 20,00 100
    Camino Vecinal 250,00 250
    Construcción 50,00 50
    Puente
    Mejoramiento de 80,00 80
    Calles
    Total Gastos 217 280 376 129 1.000

    DIF. INGRESOS - -66 -96 -45 176


    GASTOS

    SALDO FINAL -36 -131 -176 0


    EJERCICIO 2

    Realizar la programación de ingresos y gastos para la gestión 2021 de la


    municipalidad de Colomi, de manera TRIMESTRAL, cuyo presupuesto y
    condiciones de ejecución del mismo son las siguientes:

    Presupuesto de Ingresos

    Disminución de Caja y Banco. 10.-


    Coparticipación tributaria 500.-
    Tasas y Patentes 40.-
    Impuestos sobre inmuebles 200.-
    Impuesto sobre vehículos 50.-
    HIPC II 200.-
    TOTAL 1000.-

    Presupuesto de Gastos

    Categoría Denominación Partida Monto Bs.


    00.0000.00 Actividades Centrales
    00.0000.01 Concejo Municipal 24.-
    00.0000.02 Administración Central
    Aguinaldo 11400 10.-
    Sueldos 11700 120.-
    Personal Eventual 12100 20.-
    Servicios no personales 20000 36.-
    Materiales y suministros 30000 12.-
    Equipos de oficina y muebles 40000 8.-
    10.0000.01 Seguro Universal De Salud 30000 100.-
    10.0001.00 Servicios de salud
    Materiales y suministros médicos 30000 60.-
    Posta sanitaria 42230 100.-
    11.0000.01 Servicios de educación
    Útiles educacionales y Material deportivo 30000 40.-
    Equipo educacional y recreativo 40000 100.-
    12.0001.00 Infraestructura vial y urbana
    Camino vecinal 42310 200.-
    Puente 42310 100.-
    Mejoramiento de calles 42310 70.-
    TOTAL 1.000.
    Comportamiento de los ingresos
    1. Los ingresos de coparticipación trimestrales son así: 30%, 40% 10%, 20%,
    2. Por tasas y patentes se recaudaría trimestralmente así 20%, 20%, 30% y
    30%.
    3. El 80% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto
    el último trimestre.
    4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el cuarto trimestre.
    5. Los recursos HIPC II son desembolsados trimestralmente de forma
    uniforme.

    Comportamiento de los Gastos


    6. Los gastos de Concejo Municipal muestran un comportamiento uniforme a
    los largo de los trimestre del año.
    7. Los gastos de salarios se pagan de manera uniforme a lo largo del año.
    8. El aguinaldo se paga a mediados del mes de diciembre.
    9. El personal eventual se contrata el segundo trimestre para realizar tareas
    de prevención para época de lluvias.
    10. Los servicios no personales se pagan de forma igual trimestralmente.
    11. Los materiales de escritorio y útiles se compran de forma uniforme todos
    los trimestres.
    12. Los equipos de oficina y muebles se compran el tercer trimestre
    13. El SUMI tiene un comportamiento así: primer trimestre 20%, segundo
    trimestre 30%, tercer trimestre 25%, cuarto trimestre 25%.
    14. Los materiales y suministros médicos son comprados de manera uniforme
    trimestralmente.
    15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de mayo.
    16. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 80%
    el primer trimestre y el 20% en julio para reposición de los mismos.
    17. La provisión de equipo educacional se realiza 70% el primer trimestre, 30%
    el segundo trimestre
    18. La construcción del camino vecinal se realizará en el segundo trimestre.
    19. La construcción del puente está prevista para el tercer trimestre.
    20. El mejoramiento de calles se realizará el cuarto trimestre.
    EJERCICIO N2 TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
    1 2 3 4
    SALDO INICIAL 10 33 -152 -84 10

    INGRESOS:
    Coparticipación 150 200 50 100 500
    Tasas y patentes 8 8 12 12 40
    Imp. S/Inmuebles 160 40 200
    Imp. S/vehículos 50 50
    HIPC II 50 50 50 50 200
    Total Ingresos 208 258 272 252 1000

    GASTOS
    Concejo Municipal 6 6 6 6 24
    Sueldos 30 30 30 30 120
    Aguinaldo 10 10
    Personal Eventual 20 20
    Servicios no 9 9 9 9 36
    personales
    Materiales y 3 3 3 3 12
    suministros
    Mobiliriario 8 8
    SUMI 20 30 25 25 100
    Materiales medicos 15 15 15 15 60
    Posta Sanitaria 100 100
    Material Educ. y 32 8 40
    deport.
    Equipo Educacional 70 30 100
    Camino Vecinal 200 200
    Construcción 100 100
    Puente
    Mejoramiento de 70 70
    Calles
    Total Gastos 185 443 204 168 1000

    DIF. INGRESOS - 23 -185 68 84


    GASTOS

    SALDO FINAL 33 -152 -84 0

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