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    Actividad 4 Matriz de Riesgo - Auditoria

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    Andrea Pamplona
    El documento presenta una matriz de riesgos de la empresa Falabella en sus principales procesos contables como inventarios, pagos, sistema contable, cuentas por cobrar a clientes y facturación de ventas. Se clasifican los riesgos en inherente, de control y de dirección, y se justifican los controles existentes para mitigarlos.

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    El documento presenta una matriz de riesgos de la empresa Falabella en sus principales procesos contables como inventarios, pagos, sistema contable, cuentas por cobrar a clientes y facturación de ventas. Se clasifican los riesgos en inherente, de control y de dirección, y se justifican los controles existentes para mitigarlos.

    Título original

    ACTIVIDAD 4 MATRIZ DE RIESGO - AUDITORIA

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    ACTIVIDAD 4

    MATRIZ DE RIESGOS

    GRUPO 7

    PAMPLONA CARDENAS ANDREA MARCELA


    ID 781399

    Docente
    JASLEIDY ASTRID PRADA SEGURA
    NCR 45-7375

    CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UVD


    FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
    PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
    AUDITORIA Y ASEGURAMIENTO I
    BOGOTA D.C.
    2022
    MARCELA

    GURA

    TO DE DIOS UVD
    SARIALES
    PÚBLICA
    NTO I
    MATRIZ DE RIESGOS FALABELLA
    DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

    PROCESO RIESGO INHERENTE RIESGO DE CONTROL RIESGO DE DIRECCION

    Inventarios Media Bajo Bajo

    Pagos Bajo Bajo Bajo

    Sistema Contable Media Media Media

    CxC a Clientes Alto Alto Media

    Facturacion de Ventas Media Bajo Bajo

    ESCALA DE IMPACTO

    Negativo Ato
    Neutral Medio
    Leve Amenaza Bajo
    LA
    DAD

    JUSTIFICACION

    La entidad cuenta con rigurosos protocolos para ingresar a


    la bodega, donde se debe pasar por detector de metales,
    no se permite el ingreso de celulares, cámaras de vigilancia
    y seguridad privada dentro de sus bodegas. De cara al
    software maneja un sistema donde se puede trackear
    quien hace el movimiento, pero no muestra las cantidades
    que salen o ingresan de los ajustes manuales o cambios de
    posición de los inventarios.

    La entidad cuenta con detallado de los pagos que se


    realizan en la compañía y el tercero a quien va dirigido, si
    se encuentra en la contabilidad, flujo de aprobación de
    estos pagos y flujos de información del sistema donde
    relaciona a detalle el proceso con fecha, hora y empleado
    que lo realizó. Políticas internas donde los empleados sean
    familiares de proveedores deben notificar y analizar el
    riesgo de esta situación. Esto con el fin de evitar fraude.

    La entidad cuenta con diferentes softwares contables, al


    ser un grupo empresarial no tiene consolidado de
    momento un sistema contable, por lo cual requiere de
    diferentes reportes con el fin de consolidar su información
    y generar la evaluación de los registros contables

    Indagar con los asesores legales con el fin de validar las


    acciones de las cuentas por cobrar de los acreedores que
    hay al cierre o posteriores, identificar los riesgos de estas
    situaciones y la antigüedad de los saldos.

    La entidad cuenta con validaciones donde se rectifica que


    los consecutivos emitidos por medio del software producto
    de la facturación electrónica no generen saltos en
    consecutivos, así mismo que su comunicación automática
    al sistema contable sea integral.

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