Monster Inc

Saldos en Quetzales
No. Descripción Debe Deudor T.c
1 Caja y bancos 4,350 C 7.78159
2 Clientes 9,000.00 C 7.78159
3 Mercadería 86,000 CAA 7.63101
4 Vehículos 24,000 ANX
5 Suministro Final 2,700.00 C 7.78159
6 Remesas a la casa central 69,140.00 R
7 Compras 78,000 P 7.56309
8 Mercadería Recibida Casa Central 591,480 R
9 Depreciación Vehículos 5,000.00 ANX
10 Cuentas incobrables 700 C 7.78159
Gastos de ventas 7,800.00 P 7.56309
Gastos de administración 7000 P 7.56309
Estimación Cuentas Incobrables 970 C 7.78159
Depreciación Acum Vehículos 6500 ANX
Proveedores 118,000 C 7.78159
Casa Central Cuenta Corriente 197,794 R
Ventas 409,654 P 7.56309
Remesas de la Casa Central 152252 R
Sumas 885,170 885170
Perdida o Ganancia en conversación
Sumas iguales
Inventario Final 80,000 7.78159

Anexos y Cálculos
Vehículos Q T.C $
Compra 30/06/2020 12,000 7.71527 1,555.36
Compra 31/12/2020 8,000 7.63101 1,048.35
Compra 31/12/2021 4,000 7.78159 513.03
24,000 3,117.74

Depreciación Acumulada

Vehículos Q 0.25% Deprec Acu T.C D.Acum $

Compra 30/06/2020 12,000 3,000 4500 7.71527 583.26
Compra 31/12/2020 8,000 2,000 2,000 7.63101 262.09
Compra 31/12/2021 4,000
24,000 845.35

Calculo de porcentaje mercadería recargo 2021

Mercadería Enviada a la Sucursal Recargo 13,000 0.2

Mercadería Enviada a la Sucursal Costo 65,000

Mercadería Recargo 2021

78000 120 Costo Recargo
100 65,000 13,000

Inventario Recibido de Casa Central 70% 7,196.48

Otros proveedores 30% 3084.2
Inventario Final 100% 10,280.68

inventario final
7,196.48 120 1,199.41
20
 Saldos en dólares
Debe Haber
559.01
1156.58
11,270
3,117.74
346.97
9,000
10,313.24
78,000
650.93
89.96
1,031.32
925.55
124.65
845.35
15,164.00
12,500
54,164.90
20,000
116,461.10 102,798.90
13,662.22
116,461.10 116,461.10
10,280.68

D.Acum $
388.84
262.09

650.93
 Monster Inc
BALANCE DE RESULTADOS (CONJUNTOS)
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

Ventas 216,165
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial Mercadería 27,270
Compras 77,313
Mercadería Disponible 104,583
Inventario Final Mercaderías 54,082 50,501
Ganancia en ventas 165,664
Ganancia en conversión 13,662
Total 179,326
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de ventas 16,331
Depreciaciones 14,151
Gastos de administración 20,526
Cuentas incobrables 490 51,498
Ganancia antes del ISR 127,828

Monster Inc
BALANCE DE GENERAL (CONJUNTOS)
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
ACTIVO
CORRIENTE
Inventario Final Mercaderías 54,082
Bancos 8,559.00
Clientes 20,157.00
Vehículos 57,118.00
Suministros Final 16,547.00
Gastos de constitución 15,500.00
Suma activo 171,963
PASIVO
CORRIENTE
Estimación Cuentas Incobrables 825.00
Depreciación Acumulada Vehículos 7,845
Provedores 20165
Suma pasivo 28,835.00
PATRIMONIO Y PASIVO
CAPITAL
Capital 10,000.00
Ganancia del ejercicio 127,828
Utilidades Retenidas 5,300.00
Total Patrimonio 143,128.00
Total pasivo y patrimonio neto 171,963.00
 Monster Inc

CUENTAS CASA CENTRAL Casa Central Sucursal

No CUENTAS DEBE HABER DEBE
1 ESTADOS DE RESULTADOS
2 Ventas 162,000
3 Compras 67,000 10,313
4 Cuentas Incobrables 400 90
5 Depreciaciones 13,500 651
6 Gastos de administración 19,600 926
7 Gastos de ventas 15,300 1,031
8 Inventario inicial 20,000 11,270
9 Mercadería Enviada a la sucursal 65,000
10 Mercadería Recibida de la Casa Central 78000
11 Inventario Final 45,000
12 Ganancia o perdida en conversación
13 Ganancia o perdida 136,200
SUMA 272,000.00 272,000.00 102,281.00
14 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
15 Caja y Bancos 8000 559
16 Clientes 19,000.00 1,157.00
17 Vehículos 54,000 3,118.00
18 Suministros Final 16,200 347
19 Gastos de constitución 15,500
20 Sucursal Cuentas Corrientes 12,500
21 Casa Central Cuentas Corrientes
22 Remesas a la sucursal 20,000
23 Remesas de la sucursal
24 Remesas de la casa central 9000
24 Remesas a la casa central 9000
26 Mercadería enviadas a la sucursal Rec 2020 4000
27 Mercadería enviadas a la sucursal Rec 2021 13,000
28 Estimación Cuentas Incobrables 700.00
29 Depreciación Acumulada Vehículos 7,000.00
30 Provedores 5000
31 Inventario Final 45,000 10,281
32 Capital 10,000
33 Utilidades Retenidas 5,300
34 Perdidas y Ganancias 136,200 24173
Suma 190,200 190,200 48,635
Sucursal Eliminaciones Estados Combinados
HABER DEBE HABER DEBE HABER

54,165 216,165
77,313
490
14,151
20,526
16,331
4,000 27,270
65,000
78,000
10,281 1,199.00 54,082.00
13,662 13,662
24,173 127,828
102,281.00 66,199.00 82,000 283,909 283,909

8559
20,157.00
57,118.00
16,547
15,500
12,500.00
12,500.00 12,500
20,000
20,000 20,000.00
9,000
9,000
4000
13000
125 825.00
845.00 7,845
15,165 20165
1199 54,082
 10,000
5300
66,199.00 82,000 127,828.00
48,635 124,699.00 124,699 171963 171,963.00
CASA CENTRAL

P1
Ventas Q 162,000
Inventario Final Mercadería Q 65,000
Mercadería Enviada a Sucursal Q 45,000
Inventario Inicial Q 20,000
Compras Q 67,000
Gastos Ventas Q 19,600
Gastos Administración Q 15,300
Cuentas incobrables Q 400
Depreciaciones Q 13,500
Perdidas y Ganancias Q 136,200
Cierre de cuentas de resultados Q 272,000 Q 272,000

P2
Sucursal Cuenta Corriente Q 24,173
Perdidas y Ganancias Q 24,173
Traslado de la ganancia a la sucursal Q 24,173 Q 24,173

P3
Mercadería enviada a sucursal (Recargo) Q 13,000
Perdidas y ganancias Q 13,000
Recargo de mercadería enviada a sucursal 2021 Q 13,000 Q 13,000

P4
Perdidas y ganancias Q 127,828
Ganancias no distribuidas Q 127,828
Cierre de cuentas perdidas y ganancias Q 127,828 Q 127,828

P4
Remesas de la casa central Q 9,000
Mercadería enviadas a la sucursal Rec 2020 Q 4,000
Mercadería enviadas a la sucursal Rec 2021 Q 13,000
Estimación Cuentas Incobrables Q 700
Depreciación Acumulada Vehículos Q 7,000
Provedores Q 5,000
Capital Q 10,000
Utilidades Retenidas Q 5,300
Perdidas y Ganancias Q 136,200
Caja y Bancos Q 8,000
Clientes Q 19,000
Vehículos Q 54,000
Suministros Final Q 16,200
Gastos de constitución Q 15,500
Sucursal Cuentas Corrientes Q 12,500
Remesas a la sucursal Q 20,000
Inventario Final Q 45,000
Cierre de cuentas de balance Q 190,200 Q 190,200

SUCURSAL
P1
Ventas $ 54,165
Inventario Final Mercadería $ 10,281
Ganancia o perdida en conversación $ 13,662
Perdidas y Ganancias $ 24,173
Inventario Inicial $ 11,270
Compras $ 10,313
Gastos Ventas $ 926
Gastos Administración $ 1,031
Cuentas incobrables $ 90
Depreciaciones $ 651
Mercadería Recibida de Casa Central $ 78,000
Cierre de cuentas de resultados $ 102,281 $ 102,281

P2
Perdidas y Ganancias $ 24,173
Casa Central Cuenta Corriente $ 24,173
Traslado de la ganancia a la casa central $ 24,173 $ 24,173

P3
Casa Central Cuentas Corrientes $ 12,500
Remesas de la sucursal $ 20,000
Estimación Cuentas Incobrables $ 125
Depreciación Acumulada Vehículos $ 845
Provedores $ 15,165
Caja y Bancos $ 559
Clientes $ 1,157
Vehículos $ 3,118
Suministros Final $ 347
Remesas a la casa central $ 9,000
Perdidas y Ganancias $ 24,173
Inventario Final $ 10,281
Cierre de cuentas de balance $ 48,635 $ 48,635