PRACTICA INTEGRAL (

La empresa Comercial Pérez EIRL, dedicada a la compra y ven

20132548756, ha reiniciado sus operaciones comerciales el 01 d
siguientes bienes.
Dinero en Efectivo S/. 30,500.00 y en la Cuenta del Banco de C
vegetal a un costo unitario de 85.00; un camión valorizado en 5
3,500.00 c/u; Resultados Acumulados por 10,000.00; 06 Factur
Durante el Mes ha realizado el siguiente movimiento.

02/ Se Compra 2,800 latas de aceite vegetal a un costo unitario

con RUC N° 10180623561. Según factura 002 – 002561 se can

04/ Se Vende 2,500 latas de aceite vegetal a un precio unitario

con RUC 20365879656, según Factura N° 001- 00051; al conta

06/ Se cobra en efectivo 03 Facturas.

08/ Se contrata un seguro contra todo riesgo por un año con la P

por 6,000.00 más IGV según factura N° 008 –00189 se cancela

10/ Se Compra 4,500 latas de aceite vegetal a un costo unitario

SRL, con RUC N° 20180623561. Según factura 001 – 00279 se

13/ Se Paga vía transferencia bancaria 02 letras.

15/ Se paga Flete por traslado de mercaderías a Transportes V

20445245615 por 1,600.00 según factura N° 008 –00189 con c

20/ Vende 3,500 Latas de aceite Vegetal a un precio de 160.00

10170623556. según Factura 001 – 0052 cancela con Transfere

22/ Se cancela a Telefónica según Recibo N° 004 – 12452 por i

20100017491 en efectivo.

25/ Se compra 03 computadoras a la Empresa Comercial Rojas

2,000.00 más IGV c/u, según factura N° 001 –00205 con Chequ

27/ Se cobra en efectivo 02 facturas.

28/ Se Compra 5,400 Latas de aceite vegetal a un costo unitario

con RUC N°20188623562. Según factura 001 – 00281 se canc
transferencia.

29/ Vende 5,800 Latas de aceite vegetal a un precio unitario de

RUC N°10170623556. según Factura 001 – 0053 al contado co

30/ Determinar la Planilla de Remuneraciones del siguiente per

-Juan Pérez Díaz Gerente remuneración. 2,800.00 Soltero, Apo
-Pedro Jara Vigo Administrador 1800.00 Padre Soltero. Aport
-María Vigo Díaz Secretaria 930.00 Aporta AFP Profuturo.
-Joel Ali Sara Vendedor 1500.00 Aporta ONP
- Juan Diaz Vera conserje 1000 Aporta AFP Integra

Se Pide: 1.- Asiento de Apertura; 2.- Registro de Ventas; 3.- Re

método PEPS 5.- Caja y Bancos; 6.- Planilla de Remuneracione
30/ Determinar la Planilla de Remuneraciones del siguiente per
-Juan Pérez Díaz Gerente remuneración. 2,800.00 Soltero, Apo
-Pedro Jara Vigo Administrador 1800.00 Padre Soltero. Aport
-María Vigo Díaz Secretaria 930.00 Aporta AFP Profuturo.
-Joel Ali Sara Vendedor 1500.00 Aporta ONP
- Juan Diaz Vera conserje 1000 Aporta AFP Integra

Se Pide: 1.- Asiento de Apertura; 2.- Registro de Ventas; 3.- Re

método PEPS 5.- Caja y Bancos; 6.- Planilla de Remuneracione
Libro Diario, 8.- Mayor; 9.- Balance de Comprobación 10.- Est
ACTICA INTEGRAL ( W )

dicada a la compra y venta de aceite vegetal, con Ruc

iones comerciales el 01 de diciembre del 2017 con los

a Cuenta del Banco de Crédito 50,200.00; 900 Latas de aceite

n camión valorizado en 50,000.00; 04 Letras por pagar de
por 10,000.00; 06 Facturas por cobrar por 3,000.00 c/u.
e movimiento.

egetal a un costo unitario de 90.00; al señor Luis Uceda Ríos,

ura 002 – 002561 se cancela con Cheque.

etal a un precio unitario de 150.00 a Distribuidora Díaz SAC,

N° 001- 00051; al contado con transferencia bancaria.

iesgo por un año con la Positiva SAA, con RUC 20326548798

° 008 –00189 se cancela con Cheque.

egetal a un costo unitario de 95.00 a Distribuidora San Martin

ún factura 001 – 00279 se cancela con Cheque.

02 letras.

aderías a Transportes Virgen de la Puerta SAC, con RUC N°

ura N° 008 –00189 con cheque.

al a un precio de 160.00 al señor Juan Rojas Lay, con RUC N°

52 cancela con Transferencia Bancaria.

bo N° 004 – 12452 por importe total de 1,200.00 con RUC N°

mpresa Comercial Rojas EIRL, con RUC N° 20445245615 por

° 001 –00205 con Cheque.

egetal a un costo unitario de 100.00 al Distribuidor Alma SRL,

ura 001 – 00281 se cancela el 50% con Cheque y el saldo vía

al a un precio unitario de 170.00 al señor Juan Rojas Lay, con

001 – 0053 al contado con transferencia Bancaria.

aciones del siguiente personal.

n. 2,800.00 Soltero, Aporta ONP
.00 Padre Soltero. Aporta AFP Integra
porta AFP Profuturo.
ta ONP
a AFP Integra

egistro de Ventas; 3.- Registro de Compras; 4.-Kardex

anilla de Remuneraciones; 7.-Asiento de Centralización en el
aciones del siguiente personal.
n. 2,800.00 Soltero, Aporta ONP
.00 Padre Soltero. Aporta AFP Integra
porta AFP Profuturo.
ta ONP
a AFP Integra

egistro de Ventas; 3.- Registro de Compras; 4.-Kardex

anilla de Remuneraciones; 7.-Asiento de Centralización en el
e Comprobación 10.- Estados Financieros.
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: DICIEMBRE 2016
RUC: 20132545781
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL PEREZ SAC

OTROS
VALO TRIBUT
NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE
BASE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
FECHA R OS

FACTU Y
EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO IMPONIBLE
EXONERADA O INAFECTA CARGOS TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MO
CORRELATIVO RADO QUE

DEL N° NO
REGISTRO O COMPROBANTE VENCIM SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM FORMA DEL DE
IENTO N PARTE

N° DE EXPO
CÓDIGO Y/O EXONE INAFE
UNICO DE PAGO PAGO TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN RTACI OPERACIÓN RADA CTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE
LA ÓN

MAQUINA BASE
DE LA
OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) REGISTRAD (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA IMPONI DE PAGO (TABLA 10)
ORA BLE

1 12/4/2017 1 1 90 6 20365879656 Diaz SAC 317,796.61 57,203.39 375,000.00

2 12/22/2017 1 1 91 6 10170623556 Juan Rojas LAY 474,576.27 85,423.73 560,000.00
3 12/29/2017 1 1 92 6 10170623556 Juan Rojas LAY 835,593.22 150,406.78 986,000.00

1,627,966.10 293,033.90 1,921,000.00

UE SE MODIFICA

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O
DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O COMERCIAL PEREZ SAC ADQ
UISI
CION
ADQUIS ES
ICIONES GRA
GRAVA CONSTA
N° DEL GRAVA VAD
INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A DAS Y/O N° NCIA DE
COMPROBANTE DE PAGO COMPROBANTE DE DAS AS
PAGO, OPERACIONES DE DE DEPÓSIT
DESTIN
EXPORT DEST O
ADAS A INAD
ACIÓN Y DE
DOCUMENTO,
PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN OPERAC ASNOA COMPR
NÚME FECHA DE FECH O DOCUMENTO A VALO DETRAC
A N° DE ORDEN DEL IONES GRA
OPE OBANT
OPERAC RACI R
VAD E CIÓN (3)
IONES
AS
ONE
FORMULARIO NO DE DE
CORRELA EMISIÓN DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS S IMPORTE
TIVO DE SERIE O AÑO DE FÍSICO O VIRTUAL, GRAVA LAS PAGO
DAS
B I
DEL BA AI ADQU
VENC N° DE DUA, DSI O
REGISTR COMPROBANTE TIPO CÓDIGO DE EMISIÓ LIQUIDACIÓN Y NOMBRES, BASE M S TOTAL EMITID
OO IMIE LA N DE DE SE S ISICIO
NTO IM P C O POR
E NES
COBRANZA U PO O
CÓDIGO O (TABLA
DEPENDENC DUALA TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IG NÚMER
DE PAGO OTROS NI IGV N NO SUJETO
UNICO FECH 10)
IA DOCUMENTOS V O
A BL I NO
E B
DE LA EMITIDOS POR DOMIC
OPERACI O DOCUMENTO DE O SUNAT PARA (TABLA 2) O RAZÓN L
ÓN
PAG ADUANERA DSI
ACREDITAR E ILIADO
O (1) GRAVADAS (2)
EL CRÉDITO FISCAL
(TABLA
11)
EN LA SOCIAL
IMPORTACIÓN

1 12/2/2017 1 1 002-002561 6 10180623561 Luis Uceda Rios 252,000.00 45,360.00 297,360.00 601/421

2 12/8/2017 13 1 008-00189 6 20326548798 Positiva SAA 6,000.00 1,080.00 7,080.00 609/421

3 12/10/2017 1 1 001-00279 6 20180623561 San Martin SRL 427,500.00 76,950.00 504,450.00 601/421

4 12/22/2017 12 4 12452 6 20100017491 Telefonica del Perù SAC 1,016.95 183.05 1,200.00 636/421

5 12/25/2017 1 1 001-205 6 20445245615 Rojas EIRL 6,000.00 1,080.00 7,080.00 336/465

6 12/28/2017 1 1 001 – 00281 6 20188623562 Alma SRL 457,627.12 82,372.88 540,000.00 601/421

7 12/22/2017

8 12/28/2017

1,150,144.07 207,025.93 1,357,170.00

 KADEX DE CONTROL DE MERCADERIAS

METODO UTILIZADO: PEPS Art: AZUCAR

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCION Cant. C.U S/ Valor S/ Cant. C.U S/
12/1/2017 Inventario inicial
12/2/2017 Compra F/002-002561 2800 90.00 252,000.00
12/4/2017 Venta 900 85.00
1600 90.00
12/10/2017 Compra F/00100279 4500 95.00 427,500.00
12/20/2017 Venta 1200 90.00
2300 95.00
12/25/2017 Compra F/001-00205 3 2000.00 6,000.00
12/28/2017 Compra F/001-00281 5400 100.00 540,000.00
12/29/2017 Venta 2200 95.00
3600 100.00

12703 ### 11800

DETERMINAR EL COSTO DE VENTA( En costo y Unidades)

ARTICULO "A"
COSTO UNIDADES
INVENTARIO INICIAL 76,500.00 900
MAS ( COMPRAS) 1,225,500.00 12703
DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,302,000.00 13603
MENOS ( INVENTARIO FINAL) 180,000.00 1800
COSTO DE VENTA 1,122,000.00 11803
ERIAS
Cant. Max
Cant. Mini
EXISTENCIAS
Valor S/ Cant. C.U S/ Valor S/
900 85.00 76,500.00
2800 90.00 252,000.00
76,500.00 0 85.00 -
144,000.00 1200 90.00 108,000.00
4500 95.00 427,500.00
108,000.00 0 90.00 -
218,500.00 2200 95.00 209,000.00
3 2000.00 6,000.00
5400 100.00 540,000.00
209,000.00 0 95.00 0.00
360,000.00 1800 100.00 180,000.00

###
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: .ENERO 2017

RUC: 2.0133E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL PEREZ SAC

NÚMERO CORR FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

O CÓDIGO Ú LA LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO

saldo inicial 30,500.00

1 12/6/2017 por el cobro de las 3 facturas 121 facturas por cobrar 9,000.00
2 1/21/1900 pago telefonica del peru 421 facturas por pagar 1,200.00
3 12/27/2017 por el cobro de 2 facturas 121 facturas por cobrar 6,000.00

TOTALES 45,500.00 1,200.00

SALDO 44,300.00
45,500.00 45,500.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO

MEDIO NÚMERO DE
DEL REGISTRO
FECHA DE DE DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCIÓN
O CÓDIGO PAGO BANCARIA,

ÚNICO DE LA DE
OPERACIÓN DOCUMENTO
LA OPERACIÓN (TABLA LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL SUSTENTATORI
1) O O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

CONTROL
INTERNO DE
LA
OPERACIÓN

saldo inicial 50,200.00

1 12/2/2017 7 pago con cheque Luis Uceda Rios 421 Facturas por pagar 297,360.00
2 12/4/2017 3 por el cobro de la transf. Diaz SAC 121 facturas por cobrar 375,000.00
3 12/8/2017 7 pogo con ch/ seguro Positiva SAA 421 facturas por pagar 7,080.00
4 12/10/2017 7 pago con cheque San Martin SRL 421 facturas por pagar 504,450.00
5 12/13/2017 3 por el pago de las 2 letr/tranf. Banc Diaz EIRL 421 facturas por `pagar 7,000.00
6 12/15/2017 7 pago con cheque-flete Virgen de la Puerta SAC 421 facturas por pagar 1,600.00
7 12/20/2017 3 por el cobro de la trns/bancaria Juan Rojas LAY 121 facturas por cobratr 560,000.00
8 12/25/2017 7 pago con cheque Rojas EIRL 421 facturas por pagar 7,080.00
9 12/28/2017 7 pago del 50% con cheque Alma SRL 421 facturas por pagar 270,000.00
10 12/28/2017 7 pago del 50% via tran/bancaria Alma SRL 421 facturas por pagar 270,000.00
11 12/29/2017 7 por el cobro via trns/bancaria Juan Rojas LAY 121 facturas por cobrar 986,000.00

TOTALES 1,971,200.00 1,364,570.00

SALDO 606,630.00
1,971,200.00 1,971,200.00
 RMV SNP/ ONP PRIMA HABITAT INTEGRA PROFUTURO ESSALUD
### APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 9%
A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.60% 1.47% 1.55% 1.69% SCTR
### PRIMA SEGURO 1.36% 1.36% 1.36% 1.36% 0.00%

PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRA

TOTAL
CÓDIGO
ORDEN

APELLIDOS Y ASIGNACIÓN REMUNERA SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES -

CARGO U OCUPACIÓN ASIGNA
NOMBRES FAMILIAR SUELDO CIÓN CIÓN
OTROS BRUTA SNP / ONP
BÁSICO FAMILI APORTE COMISIÓN
AR APF OBLIGATOR % SOBRE
IO R.A.

Juan Pérez Díaz gerente NO 2,800.00 2,800.00 364.00

Pedro Jara Vigo Administrador SI 1,800.00 93.00 1,893.00 INTEGRA 189.30 29.34
Maria Vigo Diaz secretara NO 930.00 930.00 PROFUTURO 93.00 15.72
Joel Ali Sara vendedor NO 1,500.00 1,500.00 195.00
Juan Diaz Vera concerje NO 1,000.00 1,000.00 100.00 15.50

TOTALES S/. 8,030.00 93.00 - 8,123.00 559.00 382.30 60.56

494.85

G.A: 7,219.07
G.V: 1,635.00
8,854.07
 APORTACIONES DEL
ABAJADOR
EMPLEADOR

S - AFP REMUNERAC
TOTAL IÓN NETA SCT TOTAL
SALUD
5 TA DESCUENTO R APORTES
PRIMA DE
CATEGORÍ
SEGURO
A

56.00 420.00 2,380.00 252.00

25.74 244.39 1,648.61 170.37
12.65 121.37 808.64 83.70
195.00 1,305.00 135.00
13.60 129.10 870.90 90.00

51.99 1,109.85 7,013.15 731.07 - -

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 1 de DICIEMBRE 2017

RUC: 20132548756
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL Diaz EIRL

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CORRELATIVO

CÓDI NÚ
GO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO MER
DEL
LIBRO O
DEL

O CORRELATIV DOC
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN REGIS CÓDIGO
O UME
TRO NTO
SUS
TEN
DE LA OPERACIÓN (TABL TAT
A 8) ORI
O
Asiento de apertura o inventario 101
inicial 104
121
201
334
423
501
59
1 Centralizacion del Registro de 121
ventas Diciembre 2017 4011
701
2 Centralizacion del Registro de 336
Compras Diciembre 2017 601
609
636
4011
421
465
3 Por el Destino de las Compras del 201
mes de Diciembre 94
611
79
4 por los ingresos habidos en caja 101
121
5 Por los egresos habido en caja 421
efectivo 101
6 Por los Ingresos habido en en ban 104
cos diciembre 121
7 Por los Egresos habido en bancos 421
dicembre 2017 104
8 Centralizacion de la planilla de 621
remuneraciones 627
4031
4032
 40173
409
411
8 Destino de la planilla de remunera 94
ciones 95
79
9 Costo de venta de las mercaderias 691
vendidas 201

10 Por el cierre de saldos 611

691
Por saldar el costo de ventas 79
94
95
Para saldos de gastos a ventas 611
701
80
Para saldar o cerrar las ventas 80
Para saldar o cerrar las ventas 601
Para saldar las compras 80
Para saldar las compras 82
Para saldar el saldo a la cta 82 82
636
Para saldar los servicios terceros 82
83
Para trasladar el saldo a la cta 83 83
621
627
83
84
84
681
6841
6842
68691
84
85
85
89
89
59
591
501
415
4011
39
29
19
101
104
121
123
201
336
AL Diaz EIRL

TABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja 30,500.00
Cuenta corrientes 50,200.00
Facturas Por Cobrar C.T 18,000.00
Mercaderias 76,500.00
unidades de transporte 50,000.00
letras por pagar 14,000.00
Capital Social 201,200.00
resultados acumulados 10,000.00
Facturas Por Cobrar C.T 1,921,000.00
IGV 293,033.90
Ventas 1,627,966.10
Equipos diversos 6,000.00
Mercaderias 1,137,127.12
Gastos Vinculados 6,000.00
srvicios basicos 1,016.95
IGV 207,025.93
Facturas Por Pagar C.T 1,350,090.00
Pasivo pr la Compra Ac inmobilizado 7,080.00
Mercaderias 1,143,127.12
Gastos Administrativos 1,016.95
Variación de mercaderias 1,143,127.12
Cargas inputables cta de costo 1,016.95
caja 15,000.00
Facturas Por Cobrar 15,000.00
Facturas Por Pagar C.T 1,200.00
Caja 1,200.00
Cuentas corrientes 1,921,000.00
Facturas Por Cobrar C.T 1,921,000.00
Facturas Por Pagar C.T 1,364,570.00
Cuentas corrientes 1,364,570.00
Remuneraciones 8,123.00
Seguridad social 731.07
Essalud 731.07
ONP 559.00
Renta de 5 ta categoria 56.00
AFP 494.85
Remuneraciones 7,013.15
Gastos Administrativos 7,219.07
Gastos de venta 1,635.00
Cargas inputables cta de costo 8,854.07
Costo de ventas 1,122,000.00
Mercaderias 1,122,000.00

Mercaderías 1,122,000.00
Mercaderías manufacturadas 1,122,000.00
Cargas Imputables 9,871.02
Gastos administrativos 8,236.02
Gastos de venta 1,635.00
Variación existencias 21,127.12
Ventas 1,627,966.10
Margen Comercial 1,649,093.22
Margen Comercial 1,143,127.12
Compras 1,143,127.12
Margen Comercial 505,966.10
Valor agregado 505,966.10
Valor agregado 1,016.95
Servicios básicos 1,016.95
Valor agregado 504,949.15
Excedente bruto 504,949.15
Excedente bruto
Arrendamiento

Excedente bruto
Resultado de explotación
Resultado de explotación
TOTALES

14,025,015.77 14,025,015.77

13,799,815.77 13,799,815.77
1
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Resgistro de ventas 1,921,000.00

12/31/2017 Ingreso bancos

- TOTALES 1,921,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de Ventas

12/31/2017 Registro de compras 207,025.93

- TOTALES 207,025.93

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

 PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de Ventas

- TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras

6,000.00

- TOTALES 6,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
 LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras

1,137,127.12

- TOTALES 1,137,127.12

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras 6,000.00

- TOTALES 6,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017 Registro de comrpras
 - TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras -

- TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras 1,016.95

- TOTALES 1,016.95

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras

- TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras

12/31/2017 Egresos caja efectivo 1,200.00

12/31/2017 Egresos Bancos 1,364,570.00

0 TOTALES 1,365,770.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras

 0 TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras 1,143,127.12

12/31/2017 Costo de venta mercadrias vendidas

0 TOTALES 1,143,127.12

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Registro de comrpras 1,016.95

12/31/2017 Planilla de remuneraciones 7,219.07

0 TOTALES 8,236.02

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

 PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017
12/31/2017 Planilla de remuneraciones 1,635.00

0 TOTALES 1,635.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017 Registro de comrpras
Destino de las compras

0 TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017
 12/31/2017 Planilla de remuneraciones
Destino de las compras

0 TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017 Egresos Caja Efectivo 15,000.00
Egresos Caja Efectivo

0 TOTALES 15,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017 Ingresos Bancos 1,921,000.00
12/31/2017 Egresos Bancos

0 TOTALES 1,921,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

 PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Planilla de remuneraciones 8,123.00

0 TOTALES 8,123.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Planilla de remuneraciones 731.07

0 TOTALES 731.07

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
 LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

12/31/2017 Planilla de remuneraciones

0 TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017 Planilla de remuneraciones

0 TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017
Planilla de remuneraciones

0 TOTALES -
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
12/31/2017 costo de ventas 1,122,000.00

0 TOTALES 1,122,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

0 TOTALES -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN

Centralización de la planilla

0 TOTALES -

TOTAL GENERAL 8,863,792.21

 121

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

15,000.00

1,921,000.00

1,936,000.00

4011
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

293,033.90

293,033.90
 701
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,627,966.10

1,627,966.10

336
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

601
SALDOS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

609
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

632
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 -

635
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

636
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-
 637
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

421
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,350,090.00

1,350,090.00

465
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

7,080.00
 7,080.00

201
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,122,000.00

1,122,000.00

94
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-
 95
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

611
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,143,127.12

1,143,127.12

79
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 -
1,016.95
8,854.07

9,871.02

101
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,200.00

1,200.00

104
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,364,570.00

1,364,570.00
 621
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

627
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

4031
SALDOS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

731.07

731.07

4032
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

559.00

559.00

411
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

7,013.15

7,013.15
 691
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

40173
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

56.00

56.00

409
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

494.85

494.85

8,863,792.21
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2018
RUC: 20713507507
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

101 45,500.00
104 1,971,200.00
121 1,939,000.00
201 1,219,627.12
334 50,000.00
336 6,000.00
4011 inpuesto general a la renta 207,025.93
40173 renta de quinta categoria -
4031 instituciones a la renta -
4032 ONP -
409 otros costos administrativos e intereses -
411 -
421 1,365,770.00
423
465
501
59
601 1,137,127.12
609 6,000.00
611
621 8,123.00
627 731.07
632
635
636 1,016.95
637 -
691 1,122,000.00
701 -
791 -
94 8,236.02
95 1,635.00

9,088,992.21
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIOD
S - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

OCIAL: LA CASA DEL TIO NACHO SAC

AJUSTES Y
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CANCELACIONES

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

1,200.00 44,300.00
1,364,570.00 606,630.00
1,936,000.00 3,000.00
1,122,000.00 97,627.12
50,000.00
6,000.00
293,033.90 86,007.97
56.00 56.00
731.07 731.07
559.00 559.00
494.85 494.85
7,013.15 7,013.15
1,350,090.00 15,680.00
14,000.00 14,000.00
7,080.00 7,080.00
201200 201,200.00
10,000.00 10,000.00
1,137,127.12
6,000.00
1,143,127.12 1,143,127.12 1,122,000.00
8,123.00
731.07

1,016.95

1,122,000.00 1,122,000.00
1,627,966.10 1,627,966.10
9,871.02 9,871.02 9,871.02
- 8,236.02 8,236.02
- 1,635.00 1,635.00

9,088,992.21 3,108,106.28 3,108,106.28 1,131,871.02 1,131,871.02

ESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
SALDOS FINALES
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS Y
SALDOS AJUSTADOS
BALANCE GENERAL PERDIDAS POR NATURALEZA
PASIVO Y
DUEDOR ACREEDOR ACTIVO
PATRIMONIO
PÉRDIDAS
44,300.00 44,300.00
606,630.00 606,630.00
3,000.00 3,000.00
97,627.12 97,627.12
50,000.00 50,000.00
6,000.00 6,000.00
86,007.97 86,007.97
56.00 56.00
731.07 731.07
559.00 559.00
494.85 494.85
7,013.15 7,013.15
15,680.00 15,680.00
14,000.00 14,000.00
7,080.00 7,080.00
201,200.00 201,200.00
10,000.00 10,000.00
1,137,127.12 1,137,127.12
6,000.00 6000.00
21,127.12
8,123.00 8123.00
731.07 731.07

1,016.95 1016.95

1,627,966.10

1,976,235.26 1,976,235.26 823,237.12 327,142.04 1,152,998.14

496,095.08 496,095.08
823,237.12 823,237.12 1,649,093.22
ADO DE GANANCIAS Y ESTADO DE GANANCIAS Y CIERRE CONTABLE
DAS POR NATURALEZA PÉRDIDAS POR FUNCION SALDOS INTERMEDIARIOS
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS DEBE HABER

1,137,127.12
6,000.00
21,127.12 21,127.12
8,123.00
731.07
-

1,016.95
-
1,122,000.00 -
1,627,966.10 1,627,966.10 1,627,966.10 -

8,236.02
1,635.00

1,649,093.22 1,131,871.02 1,627,966.10

496,095.08
1,649,093.22 1,627,966.10 1,627,966.10
1,143,127.12 1,649,093.22
505,966.10
1,016.95 505,966.10
504,949.15
8,854.07 504,949.15
496,095.08
496,095.08
496,095.08
496,095.08 496,095.08
496,095.08 496,095.08
496,095.08
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente del Efectivo 650,930.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 18,680.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 97,627.12
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 767,237.12

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 56,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 56,000.00
 TOTAL ACTIVO 823,237.12

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Tributos y Aportes al Sist. de Pensiones y de Salud por Pagar 87,848.89
Remunrecaiones y Praticpaciones por Pagar 7,013.15
Cuentas por Pagar Comerciales 14,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 7,080.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 115,942.04

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 115,942.04

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 201,200.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 506,095.08
TOTAL PATRIMONIO NETO 707,295.08
 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 823,237.12

egistrar la información mínima requerida para este Formato.

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Soles)

Cod. CUENTA

70 VENTAS
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONC
MARGEN COMERCIAL

71 (+/-) PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA

72 (+/-) PRODUCCION INMOVILIZADA
PRODUCCION DEL EJERCICIO
60 (-) COMPRAS
61 (+/-) VARIACION DE EXISTENCIAS
VALOR AGREGADO
63 (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
MARGEN COMERCIAL
62 (-) CARGAS DE PERSONAL
64 (-) TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
65 (-) CARGAS DIVERSAS DE GESTION
68 (-)
PROVISIONES DEL EJERCICIO
73 (+)
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTE
75 (+)
INGRESOS DIVERSOS
78 (+)
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
RESULTADO DE EXPLOTACION
76 (+) INGRESOS EXCEPCIONALES
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS
66 (-) CARGAS EXCEPCIONALES
67 (-) CARGAS FINANCIERAS
REI
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUES
(+) REPAROS
(-) DEDUCCIONES
(-) Perdida Tributaria compensable de ejercicios anteriores

UTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTO

(-) Participación a los Trabajadores
(-) Impuesto a la Renta
(-) Reseva Legal
UTILIDAD DEL EJERCICIO

LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la Renta
(-) Credito por Donaciones:
(-) Pagos a Cuenta pagados
impuesto a pagar
NATURALEZA
L 2018

HISTÓRICO

1,627,966.10

1,627,966.10

1,627,966.10
1,143,127.12
21,127.12
505,966.10
1,016.95
504,949.15
8,854.07

496,095.08

496,095.08

496,095.08

496,095.08
 496,095.08

LA RENTA
PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Soles)

Cod. CUENTA

70 VENTAS
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CON
VENTAS NETAS
69 (-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Operación
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACION
95 (-) GASTOS DE VENTAS
97 (-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBT
75 (+) INGRESOS DIVERSOS
76 (+) INGRESOS EXCEPCIONALES
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS
66 (-) CARGAS EXCEPCIONALES
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUE
(-) REPAROS DEPRECIACION Y GASTOS NO ACEPTA
(-) DEDUCCIONES
(-) Perdida Tributaria compensable de ejercicios anteriores
UTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTO
(-) Participación a los Trabajadores
(-) Impuesto a la Renta

(-) Reseva Legal

UTILIDAD DEL EJERCICIO

LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la Renta
(-) Credito por Donaciones:
(-) Pagos a Cuenta pagados
impuesto a pagar
CION

HISTÓRICO

1,627,966.10

1,627,966.10
1,122,000.00
505,966.10

8,236.02
1,635.00

496,095.08

496,095.08

496,095.08

S/.496,095.08