EJE 4 Auditoría Administrativa
EJE 4 Auditoría Administrativa
EJE 4 Auditoría Administrativa
Informes de Auditoría
OBJETIVOS
1. Llevar a cabo el plan de auditoría que permita generar un informe final concreto y
claro.
2. Generar un análisis sistemático de los aspectos involucrados, haciendo posible el flujo
de la información, relevante, oportuna y veraz para disponer en el momento y lugar
adecuado para la toma de decisiones.
3. Plantear posibles soluciones para el mejoramiento de las fallas que este presentando en
el proceso de facturación.
ALCANCE Y LIMITACIONES
PROPOSITO
Conservar y multiplicar los recursos de la familia Peláez-Gómez sin arriesgar la unión
familiar, manteniendo el orden e incentivando el emprendimiento, generando empleo y
trabajando para la construcción de prosperidad y crecimiento para todos los públicos de
interés.
Todas las actuaciones y cumplimiento de objetivos honrarán y respetarán las leyes y
normas de los países en donde las operaciones hagan presencia.
Se promoverá la innovación y la sostenibilidad en todas nuestras empresas.
MISION
Generar valor de manera sostenible y a largo plazo, a través de una inversión disciplinada
que construya cimientos para las generaciones futuras
VISION
Ser una plataforma de control y manejo de los recursos familiares, la cual haya generado
la confianza necesaria en la familia para continuar emprendiendo, siendo elemento de
transparencia, ayuda en la toma de decisiones e información confiable para los gerentes
de las diferentes compañías a su cargo.
POLITICA INTEGRAL
Gomez Nueva (O Bodhitri SAS) tiene como misión trabajar para la construcción de
prosperidad y crecimiento del país a través de la innovación y la toma de riesgos
transformadores, desarrollando sus actividades dentro del cumplimiento de las normas
legales vigentes, las buenas prácticas de Gobierno Corporativo, el respeto por los
empleados, el respeto por los derechos humanos y la búsqueda de la sostenibilidad de los
negocios, entendida ésta como el equilibrio entre el crecimiento económico, la
responsabilidad ambiental y la responsabilidad con la sociedad.
VALORES
- Respeto
- Integridad
- Bienestar
- Responsabilidad
- Respeto al Dinero
COMPETENCIAS
- Liderar con respeto
- Obtiene resultados con integridad
- Sabe gestionar la complejidad
- Demuestra espíritu emprendedor
- Se comunica de manera asertiva
- Conciencia Organizacional
CONTEXTO ORGANIZACIONAL
Bodhitri es una empresa familiar, la cual quiere dar a conocer el potencial de su diverso
talento humano, confianza a sus clientes cómo estabilidad y motivación a sus
colaboradores.
La organizacion brinda servicios tales como:
- Asesoría en el área financiera y contable: Elaboración y presentación de estados
financieros, Análisis de la información contable, Desarrollo de políticas contables,
Actualización en los nuevos marcos normativos contables
- Servicios Tributarios: Elaboración y presentación de declaraciones tributarias,
evaluación de tasa efectiva y tasa nominal, planeación tributaria, actualización de normas
fiscales y aplicación de forma acertada.
- Asesoría jurídica y legal: Derecho de los negocios y de la empresa, Propiedad
intelectual, Derecho Laboral y Seguridad Social, Contratos y asuntos corporativos,
Competencia desleal y protección al consumidor, Derecho Tributario y Litigios
- Asesoría Recursos Humanos
- Arriendo de bienes muebles e inmuebles: Establecer las reglas requeridas para el
correcto manejo y control de los inmuebles (oficinas, bodegas, casas) que son propiedad
de las empresas, asegurando el cumplimiento de las obligaciones que estos generen y la
adquisición de los recursos físicos y servicios generales necesarios para el óptimo
mantenimiento, funcionamiento y preservación de los mismos
CONTEXTO INTERNACIONAL
La influencia de asesores y posteriormente de instituciones internacionales, como el Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) o el Fondo Monetario Internacional
(FMI), ha sido permanente en los países latinoamericanos, por lo menos desde principios
del siglo XX. Parte de la política exterior de los Estados Unidos se ha viabilizado a través
de estos agentes políticos y económicos. El propósito de este ensayo es presentar el papel
que los asesores norteamericanos y los organismos internacionales han tenido en América
Latina, la articulación de la política exterior de los Estados Unidos a estos y la
manifestación de los mismos en Colombia
MOTIVACIÓN
Generar e implementar estrategias de mejora de la calidad de vida de los empleados,
cómo capacitaciones y tiempos de esparcimiento entre compañeros, creando así sentido
de pertenencia y agradecimiento a la organización en la que laboran.
AMBIENTE LABORAL
Se realizan constantemente integraciones para afianzar la relación entre compañeros, más
con el tema de trabajo en casa que se complica este tipo de interacción, también se
realizan reuniones privadas con los empleados de cada área en cierto tiempo para
preguntar su estado de ánimo tanto personal como organizacional. Se realizan
evaluaciones 360 en los cuales los empleados pueden calificar a sus propios compañeros
sin tener a represaliar, haciendo énfasis a la opinión objetiva.
INCENTIVOS
En Bodhitrí SAS, los incentivos no son solo económicos, nos preocupamos por el bienestar
del empleado, teniendo en cuenta sus necesidades personales en dado caso que las
presenten. Permisos justificados, licencias remuneradas o no remuneradas ya sea el caso.
Se tiene en cuenta el plan de vida de cada uno de los colaboradores y se incentiva a
continuar con su plan de vida cona vida de la organización.
ORGANIGRAMA
OBJETIVOS ESPECIFICOS
- Identificar los posibles riesgos, establecer oportunidades de mejoras fortaleciendo
así las debilidades halladas y dando a conocer de manera positiva su misión
- Evaluar el nivel de avance del plan definido para el logro de los objetivos del
proceso de la organización
ACTIVIDAD ECONOMICA
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
PLANTA FISICA
Tenemos una oficina principal la cual se encuentra ubicada en el parque la 93 de la ciudad
de Bogotá. Contamos con 2 clientes los cuales son empresas que pertenece a la familia, lo
cual, se busca sean muestra del avance del proceso de consultoría financiera y jurídica.
ALCANCE
Mediante el proceso de auditoria que se realizará, se busca verificar el cumplimiento de
los parámetros establecidos para cada uno de los procesos, procedimientos, soportes
documentales y costos que dan credibilidad al servicio y productos que ofrece.
CRITERIOS
- Cumplimiento de la normatividad vigente
- Verificación de la ejecución de los conceptos Administrativos, financieros y
tributarios
PROGRAMA DE AUDITORIA
Cronograma
MAPA CONCEPTUAL
PARTES DE UNA AUDITORIA
CUADRO SINOPTICO
INFORME FINAL
2022
Auditoría realizada BODHITRI SAS
Va dirigida Gerente Administrativa Nubia Baron
Periodo y alcance Septiembre2022
Se va a auditar el proceso de facturación donde se
identificarán cuáles son los aspectos que no se están
desarrollando de acuerdo con lo establecido
previamente, y se emitirán algunas sugerencias para
la implementación.
Identificación de la parte El grupo auditor entregara a la gerencia unos
responsable hallazgos en cuanto a que el software de facturación
utilizado por la organización no tiene un
funcionamiento óptimo, dado que la parametrización
del mismo no está bajo las condiciones que necesita
la empresa, al revisar el tema impositivo, se evidencia
que no toma las bases reales y no calcula los
porcentajes de cada uno de los impuestos que están
relacionados en el sistema, por tanto la persona
quien está en el cargo de facturación, realiza un
reproceso de sus funciones, además falta
capacitación para la realización de este proceso. Se
realizaron las respectivas conversaciones y se le
recomendó a los involucrados (Gerencia y
contabilidad y facturación), estrategias que se deben
implementar y tener en cuenta para que mejore este
proceso.
Se evidencia que la persona a cargo del área de
facturación se encuentra en el cargo hace más o
menos tres meses y no ha recibido la capacitación
idónea para el cargo, ya que la persona anterior, salió
de la organización de manera apresurada y no se
cuenta con un manual de proceso del área.
. La persona de facturación está dispuesta a ser
incluida a un plan de capacitación para tener claro
cómo funciona el sistema, sin embargo, el personal de
TI también debe estar en el proceso ya que con ellos
se realizó la parametrización inicial.
También se evidenció que el software utilizado
(Dynamics) no cuenta con todos los aspectos que
maneja la empresa. Al revisar el contrato con el
operador, se evidencio que el paquete que se
adquirió de manera inicial no contaba con la
funcionalidad de servicio e inventarios, por tanto,
esto ha hecho que el tema de facturación sea más
engorroso, también afecta el tema del costo que
presenta adquirir este pendiente del sistema.
Restricción de información y El presente informe no tiene restricciones de
los propósitos para el que fue información a pesar que va dirigido a la Gerente
preparado el informe Administrativa, también le compete al área contable y
personal de TI.
Anexos
procedimiento
Resultado
especifico para reco
diagnostico
.pdf
• recoleccion de informacion.pdf
CONCLUSIONES
El principal objetivo de la auditoría administrativa es verificar si una empresa ha
alcanzado los objetivos, metas y demás acciones propuestas, si la misión siempre
ha sido el enfoque de la organización, si el personal tiene en cuenta la visión y
hace correcto cumplimiento a las políticas internas de la empresa, entre muchos
aspectos más, esto con el fin de identificar tanto aspectos positivos como
negativos y darles una respectiva solución.
Las recomendaciones hechas por el auditor deben ser tenidas en cuenta para
evitar sanciones de los entes de control como son la Contraloría General de la
República, la Procuraduría General de la Nación, ministerio de trabajo y la UGPP.
Es de vital importancia para una organización ejecutar auditorías en aquellos
procesos que son vitales para el correcto funcionamiento de la empresa como lo es
el proceso Administrativo, contable y financiero. Todos los procesos aportan
funcionalidad a una organización, pero hay procesos donde se debe tener más
cuidado ya que si existe algún aspecto negativo en la ejecución de éste, la
empresa podría estar sufriendo un daño que, en casos extremos, la puede llevar a
su liquidez inmediata.
REFERENCIAS
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