EJE 4 Auditoría Administrativa

Descargar como pdf o txt
Descargar como pdf o txt
Está en la página 1de 18

Actividad Evaluativa Eje 4.

Informes de Auditoría

Laura Carolina Potes Marín

Fundación Universitaria del Área Andina


Facultad de Administración de Empresas
Auditoría Administrativa
Max Antonio Caicedo Guerrero
03 octubre 2022
INTRODUCCION

El siguiente trabajo se realiza con el fin de planear la ejecución de auditoria administrativa


de la organización Bodhitri SAS, teniendo en cuenta los diferentes requisitos aplicables a
la actividad de la organización, con el fin de generar una auditoria general y objetiva que
brinde a las directivas de la organización la información para la toma de decisiones en pro
de la mejora.

El objetivo principal es identificar el nivel de importancia de una auditoria en una


organización, en especial de proceso de facturación para plantear soluciones y dar
recomendaciones a la junta directiva con la cual pueden iniciar un proceso de
mejoramiento continuo. Para llegar al éxito de este informe se seguirán los métodos de
realización de la auditoria expuesto en el eje 3. Este informe nos ayudara a presentar el
estado actual de la empresa, para dar las recomendaciones pertinentes y posibles
soluciones, generando compromiso por todos los agentes involucrados en el proceso de
facturación.
JUSTIFICACION
Bodhitri SAS, busca conocer cuál es el estado actual del proceso de facturación, ya que
debido a errores en la facturación se han venido presentando un alza en el índice de
devoluciones lo cual afecta las proyecciones de ingresos generados en el flujo de caja,
genera inconformidad por parte de los clientes y no les permite llegar al objetivo esperado
a los vendedores lo cual afecta directamente a la compañía y a sus indicadores de
cumplimiento. Conocer las condiciones del proceso de facturación será un factor
importante para determinar el estado de este proceso y diseñar uno nuevo que permita
minimizar estos errores.

OBJETIVOS

1. Llevar a cabo el plan de auditoría que permita generar un informe final concreto y
claro.
2. Generar un análisis sistemático de los aspectos involucrados, haciendo posible el flujo
de la información, relevante, oportuna y veraz para disponer en el momento y lugar
adecuado para la toma de decisiones.
3. Plantear posibles soluciones para el mejoramiento de las fallas que este presentando en
el proceso de facturación.

ALCANCE Y LIMITACIONES

La presente Auditoria Administrativa está enfocada en cumplir con los objetivos


propuestos de acuerdo a los parámetros que se deben tener en cuenta para el desarrollo
de la misma, y a la vez reforzar nuestros conocimientos con el adelanto de esta actividad.

La Auditoria Administrativa se realizó en la empresa Bodhitri SAS, en la sede principal para


apreciar el panorama y determinar de manera correcta los problemas potenciales, áreas
de oportunidad, así como las funciones administrativas.
PRESENTACION DE LA EMPRESA

PROPOSITO
Conservar y multiplicar los recursos de la familia Peláez-Gómez sin arriesgar la unión
familiar, manteniendo el orden e incentivando el emprendimiento, generando empleo y
trabajando para la construcción de prosperidad y crecimiento para todos los públicos de
interés.
Todas las actuaciones y cumplimiento de objetivos honrarán y respetarán las leyes y
normas de los países en donde las operaciones hagan presencia.
Se promoverá la innovación y la sostenibilidad en todas nuestras empresas.
MISION
Generar valor de manera sostenible y a largo plazo, a través de una inversión disciplinada
que construya cimientos para las generaciones futuras
VISION
Ser una plataforma de control y manejo de los recursos familiares, la cual haya generado
la confianza necesaria en la familia para continuar emprendiendo, siendo elemento de
transparencia, ayuda en la toma de decisiones e información confiable para los gerentes
de las diferentes compañías a su cargo.

POLITICA INTEGRAL
Gomez Nueva (O Bodhitri SAS) tiene como misión trabajar para la construcción de
prosperidad y crecimiento del país a través de la innovación y la toma de riesgos
transformadores, desarrollando sus actividades dentro del cumplimiento de las normas
legales vigentes, las buenas prácticas de Gobierno Corporativo, el respeto por los
empleados, el respeto por los derechos humanos y la búsqueda de la sostenibilidad de los
negocios, entendida ésta como el equilibrio entre el crecimiento económico, la
responsabilidad ambiental y la responsabilidad con la sociedad.
VALORES
- Respeto
- Integridad
- Bienestar
- Responsabilidad
- Respeto al Dinero

COMPETENCIAS
- Liderar con respeto
- Obtiene resultados con integridad
- Sabe gestionar la complejidad
- Demuestra espíritu emprendedor
- Se comunica de manera asertiva
- Conciencia Organizacional

CONTEXTO ORGANIZACIONAL
Bodhitri es una empresa familiar, la cual quiere dar a conocer el potencial de su diverso
talento humano, confianza a sus clientes cómo estabilidad y motivación a sus
colaboradores.
La organizacion brinda servicios tales como:
- Asesoría en el área financiera y contable: Elaboración y presentación de estados
financieros, Análisis de la información contable, Desarrollo de políticas contables,
Actualización en los nuevos marcos normativos contables
- Servicios Tributarios: Elaboración y presentación de declaraciones tributarias,
evaluación de tasa efectiva y tasa nominal, planeación tributaria, actualización de normas
fiscales y aplicación de forma acertada.
- Asesoría jurídica y legal: Derecho de los negocios y de la empresa, Propiedad
intelectual, Derecho Laboral y Seguridad Social, Contratos y asuntos corporativos,
Competencia desleal y protección al consumidor, Derecho Tributario y Litigios
- Asesoría Recursos Humanos
- Arriendo de bienes muebles e inmuebles: Establecer las reglas requeridas para el
correcto manejo y control de los inmuebles (oficinas, bodegas, casas) que son propiedad
de las empresas, asegurando el cumplimiento de las obligaciones que estos generen y la
adquisición de los recursos físicos y servicios generales necesarios para el óptimo
mantenimiento, funcionamiento y preservación de los mismos
CONTEXTO INTERNACIONAL
La influencia de asesores y posteriormente de instituciones internacionales, como el Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) o el Fondo Monetario Internacional
(FMI), ha sido permanente en los países latinoamericanos, por lo menos desde principios
del siglo XX. Parte de la política exterior de los Estados Unidos se ha viabilizado a través
de estos agentes políticos y económicos. El propósito de este ensayo es presentar el papel
que los asesores norteamericanos y los organismos internacionales han tenido en América
Latina, la articulación de la política exterior de los Estados Unidos a estos y la
manifestación de los mismos en Colombia
MOTIVACIÓN
Generar e implementar estrategias de mejora de la calidad de vida de los empleados,
cómo capacitaciones y tiempos de esparcimiento entre compañeros, creando así sentido
de pertenencia y agradecimiento a la organización en la que laboran.

AMBIENTE LABORAL
Se realizan constantemente integraciones para afianzar la relación entre compañeros, más
con el tema de trabajo en casa que se complica este tipo de interacción, también se
realizan reuniones privadas con los empleados de cada área en cierto tiempo para
preguntar su estado de ánimo tanto personal como organizacional. Se realizan
evaluaciones 360 en los cuales los empleados pueden calificar a sus propios compañeros
sin tener a represaliar, haciendo énfasis a la opinión objetiva.

INCENTIVOS
En Bodhitrí SAS, los incentivos no son solo económicos, nos preocupamos por el bienestar
del empleado, teniendo en cuenta sus necesidades personales en dado caso que las
presenten. Permisos justificados, licencias remuneradas o no remuneradas ya sea el caso.
Se tiene en cuenta el plan de vida de cada uno de los colaboradores y se incentiva a
continuar con su plan de vida cona vida de la organización.
ORGANIGRAMA

PROCESO PARA AUDITAR

Se ha seleccionado el proceso del área de financiera, ya que el grupo es relativamente


nuevo, y tuvieron un trabajo bastante arduo en cuestión de registros contables a finales
del año 2021 e inicios del año 2022, lo cual, aunque fue un logro para el equipo, se deben
tener plena confianza de los resultados obtenidos y continuar un proceso orientado a la
veracidad y la eficiencia.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
- Identificar los posibles riesgos, establecer oportunidades de mejoras fortaleciendo
así las debilidades halladas y dando a conocer de manera positiva su misión
- Evaluar el nivel de avance del plan definido para el logro de los objetivos del
proceso de la organización
ACTIVIDAD ECONOMICA

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

6810 Actividades inmobiliarias realizadas con bienes propios o arrendados


69101 Actividades jurídicas como consultoría profesional
69201 Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría financiera y
asesoría tributaria como consultoría profesional

COMPOSICION DEL CAPITAL

PLANTA FISICA
Tenemos una oficina principal la cual se encuentra ubicada en el parque la 93 de la ciudad
de Bogotá. Contamos con 2 clientes los cuales son empresas que pertenece a la familia, lo
cual, se busca sean muestra del avance del proceso de consultoría financiera y jurídica.
ALCANCE
Mediante el proceso de auditoria que se realizará, se busca verificar el cumplimiento de
los parámetros establecidos para cada uno de los procesos, procedimientos, soportes
documentales y costos que dan credibilidad al servicio y productos que ofrece.
CRITERIOS
- Cumplimiento de la normatividad vigente
- Verificación de la ejecución de los conceptos Administrativos, financieros y
tributarios
PROGRAMA DE AUDITORIA
Cronograma
MAPA CONCEPTUAL
PARTES DE UNA AUDITORIA
CUADRO SINOPTICO

INFORME FINAL

BODHITRI SAS PT No.: Plan AA 2/2


Hecho por: L.C.P
Informe auditoria
Revisado por: L.C.P
administrativa Periodo año Fecha: 30/09/2022

2022
Auditoría realizada BODHITRI SAS
Va dirigida Gerente Administrativa Nubia Baron
Periodo y alcance Septiembre2022
Se va a auditar el proceso de facturación donde se
identificarán cuáles son los aspectos que no se están
desarrollando de acuerdo con lo establecido
previamente, y se emitirán algunas sugerencias para
la implementación.
Identificación de la parte El grupo auditor entregara a la gerencia unos
responsable hallazgos en cuanto a que el software de facturación
utilizado por la organización no tiene un
funcionamiento óptimo, dado que la parametrización
del mismo no está bajo las condiciones que necesita
la empresa, al revisar el tema impositivo, se evidencia
que no toma las bases reales y no calcula los
porcentajes de cada uno de los impuestos que están
relacionados en el sistema, por tanto la persona
quien está en el cargo de facturación, realiza un
reproceso de sus funciones, además falta
capacitación para la realización de este proceso. Se
realizaron las respectivas conversaciones y se le
recomendó a los involucrados (Gerencia y
contabilidad y facturación), estrategias que se deben
implementar y tener en cuenta para que mejore este
proceso.
Se evidencia que la persona a cargo del área de
facturación se encuentra en el cargo hace más o
menos tres meses y no ha recibido la capacitación
idónea para el cargo, ya que la persona anterior, salió
de la organización de manera apresurada y no se
cuenta con un manual de proceso del área.
. La persona de facturación está dispuesta a ser
incluida a un plan de capacitación para tener claro
cómo funciona el sistema, sin embargo, el personal de
TI también debe estar en el proceso ya que con ellos
se realizó la parametrización inicial.
También se evidenció que el software utilizado
(Dynamics) no cuenta con todos los aspectos que
maneja la empresa. Al revisar el contrato con el
operador, se evidencio que el paquete que se
adquirió de manera inicial no contaba con la
funcionalidad de servicio e inventarios, por tanto,
esto ha hecho que el tema de facturación sea más
engorroso, también afecta el tema del costo que
presenta adquirir este pendiente del sistema.
Restricción de información y El presente informe no tiene restricciones de
los propósitos para el que fue información a pesar que va dirigido a la Gerente
preparado el informe Administrativa, también le compete al área contable y
personal de TI.

Documentación base • Estado actual del software de facturación.


• Archivo de mejoras que se deben hacer al
software de facturación.
• Estado actual de los equipos de facturación
• Cronograma de capacitaciones de la empresa y
avance hasta el momento.
• Cuestionarios y entrevistas realizadas al equipo
de ventas y cartera.
Detalles de los estándares La auditoría se desarrolló después de haber realizado
bajo los cuales se llevó a las respectivas reuniones con la gerente y haber
cabo el contrato aprobado el plan de auditoria; como también con el
personal que interviene en los procesos de
facturación, y haber realizado la recolección de la
información requerida, mediante conversación con la
persona de facturación, análisis y verificación de los
procesos y por observación directa, donde se
evidencian unos hallazgos en cuanto al software de
facturación utilizado por la institución no tiene un
funcionamiento óptimo, porque está causando
duplicidad de los pedidos, y en ocasiones arroja un
valor diferente al real generando pérdidas
económicas además falta capacitación para la
realización de este proceso.
Criterios Verificación documental, encuestas, entrevistas de
acuerdo con la normatividad legal.
Desarroll de los puntos El grupo auditor realizo un análisis
os
centrales Llevar a cabo las acciones procedentes para invertir el
índice de devolución.

Diagnosticar las condiciones de SST del talento


humano del área de facturación.

Conocer si el software utilizado para facturar cumple


con lo exigido por la Institución.

Identificar si el proceso de auditoria se está llevando a


cabo de acuerdo con cómo se planeó.

Buscar el material requerido para la presentación del


informe.

Conclusiones El análisis de las áreas intervenidas, por parte del


grupo auditor nos permitió precisar los procesos y
métodos que lleva la organización. Con Esta
información se logró establecer, planear y proyectar
estrategias y objetivos dirigidos a la búsqueda del
buen funcionamiento de dichas áreas, desarrollando
las acciones propuestas por la auditoria.

Permitiendo conocer más allá la organización, detectar


los problemas internos de esta y ofrecer un paso a
paso para solucionar y promover la mejoría en la
organización.
Recomendaciones • Exigirle a la empresa prestadora del
software que haga más acompañamiento al
sistema.
• Capacitaciones periódicas al
personal de facturación y gerencia.
• Sugerir a la gerencia la implementación del
Comité Paritario de Seguridad y Salud en el
Trabajo o que cumplan con sus funciones.
Indicar a la gerencia la importancia del buen
funcionamiento del área de facturación, porque gracias
a ella ingresan las ventas diarias a la compañía.
Nombre de los integrantes • Laura Carolina Potes Marín

Anexos

procedimiento
Resultado
especifico para reco
diagnostico
.pdf

• recoleccion de informacion.pdf

CONCLUSIONES
El principal objetivo de la auditoría administrativa es verificar si una empresa ha
alcanzado los objetivos, metas y demás acciones propuestas, si la misión siempre
ha sido el enfoque de la organización, si el personal tiene en cuenta la visión y
hace correcto cumplimiento a las políticas internas de la empresa, entre muchos
aspectos más, esto con el fin de identificar tanto aspectos positivos como
negativos y darles una respectiva solución.
Las recomendaciones hechas por el auditor deben ser tenidas en cuenta para
evitar sanciones de los entes de control como son la Contraloría General de la
República, la Procuraduría General de la Nación, ministerio de trabajo y la UGPP.
Es de vital importancia para una organización ejecutar auditorías en aquellos
procesos que son vitales para el correcto funcionamiento de la empresa como lo es
el proceso Administrativo, contable y financiero. Todos los procesos aportan
funcionalidad a una organización, pero hay procesos donde se debe tener más
cuidado ya que si existe algún aspecto negativo en la ejecución de éste, la
empresa podría estar sufriendo un daño que, en casos extremos, la puede llevar a
su liquidez inmediata.

REFERENCIAS

- Presentación Bodhitri una empresa familiar 2022


- file:///C:/Users/Laura%20Potes/Downloads/ebiteca,+Gestor_a+de+la+revis
ta,+Asesores+externos,+organismos+financieros.pdf
- https://www.eumed.net/rev/oel/2020/05/aspecto-organizacional-
contabilidad.html
- http://ual.dyndns.org/biblioteca/Analisis_Inter_edos_finan/Pdf/Unidad_05.p
df
- http://lum2010audadm.blogspot.com/2009/11/analisis-factorial.html

- Universidad del Área Andina.

También podría gustarte

pFad - Phonifier reborn

Pfad - The Proxy pFad of © 2024 Garber Painting. All rights reserved.

Note: This service is not intended for secure transactions such as banking, social media, email, or purchasing. Use at your own risk. We assume no liability whatsoever for broken pages.


Alternative Proxies:

Alternative Proxy

pFad Proxy

pFad v3 Proxy

pFad v4 Proxy